【正文】 CVW 24001394144 料粉 （ 1）盈虧平衡點產(chǎn)量 Cf 5000 O0= ——————— = ———————— = PCVW 36502721219 （ 2）盈虧平衡點生產(chǎn)負荷 Cf Y0= ——————100% = ——————— 100%=% PCVW 36502721219 磁體 （ 1）盈虧平衡點產(chǎn)量 Cf 5000 O0= ——————— = ———————— = PCVW （ 2）盈虧平衡點生產(chǎn)負荷 Cf 湖北眾華工程咨詢有限公司 42 Y0= ——————100% = ——————— 100%=% PCVW 從盈虧平衡分析可看出，預(yù)燒料只要項目發(fā)揮 %達產(chǎn) 噸，料粉只要項目發(fā)揮 %達產(chǎn) ，磁體只要項目發(fā)揮 %，達產(chǎn) ，即可保收支平衡。永磁材料作為磁性材料的一個重要組成部分，應(yīng)用十分廣泛， 產(chǎn)品 遠銷到俄羅斯、荷蘭、古巴以及韓國、越南、泰國等歐洲及東南亞國家，并獲得用戶一致好評。 （三）環(huán)境風險 由于工程建設(shè)對周圍水資源、自然環(huán)境等產(chǎn)生的負面影響，致使項目不能順利實施或需要增加大量投資進行治理。磁體廣泛用于：定時器 、空調(diào)、微波爐電機、電動工具、玩具電機、汽車升降電機、雨刮電機、啟動電機、及各種微型電機等。 湖北眾華工程咨詢有限公司 46 （二） 武漢市 XX磁業(yè)有限公司擬投資 建設(shè) 3條年產(chǎn) 2萬噸永磁鐵氧體系列產(chǎn)品生產(chǎn)線， 新建 制作車間 7300m原料倉庫 500m成品倉庫 500m宿舍樓 500m辦公樓 260m配電室 200m員工活動室140 m門衛(wèi)室 25m2，并購置 主體設(shè)備、計量設(shè)備、檢測設(shè)備 等。 二、建議 （一） 項目批準后， 建設(shè)單位要組織專門人員 ，精心設(shè)計，精心施工， 加大前期工作力度，對有關(guān)工程技術(shù)風險進行必要的專題研究， 爭取早竣工、早投產(chǎn)、早受益。 建議在湖北眾華工程咨詢有限公司 47 投產(chǎn)初期，國家在稅務(wù)方面上應(yīng)給予一定的減免和優(yōu)惠。 通過對本項目財務(wù)評估和經(jīng)濟效益分析，該項目風險小，利潤空間大，抗風險能力較強。公司擁有先進的生產(chǎn)設(shè)備及試驗檢測設(shè)備，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，性價比高，產(chǎn)品自投放市場以來深受用戶好評。永磁材料作為磁性材料的一個重要組成部分，應(yīng)用十分廣泛，料粉廣泛用于：電聲、電信、電表、電機、記憶元件、微波元件、記錄語言、音樂、圖像信息的磁帶、計算機的磁性存儲設(shè)備、憑證、票價結(jié)算磁性卡、紙、汽車阻尼防腐材料。 （二）工程風險 由于工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件以及外部配套設(shè)施、施工與工期發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、投資增加而帶來的風險。同時，國家發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的力度日益加強，為該項目的實施提供了良好的發(fā)展空間。 湖北眾華工程咨詢有限公司 39 第十四章 財務(wù)評價 一、產(chǎn)品成本核算 （一）產(chǎn)品永磁鐵氧體細粉料成本 產(chǎn)品永磁鐵氧體料粉成本明細表 序號 項目 單位 定額 單價 （ 元 ） 金額 （ 元 ） 備 注 1 預(yù)燒料 公斤 1000 （含 A劑） 2 電 度 300 3 煤碳 公斤 150 可變成本 CV=2721 4 工資 5 折舊 6 維修 7 包裝 8 利息 9 管理費 10 銷售費 11 力資費 12 運輸費 不變成 本 cf= 合計 二、財務(wù)分析 （一）預(yù)燒料 單位成本 C： /噸 售 價 P： 2400元 /噸 單位利潤 M： /噸 單位稅金 W： /噸 （二）料粉 單位成本 C： /噸 售 價 P： /噸 單位利潤 M： /噸 湖北眾華工程咨詢有限公司 40 單位稅金 W： /噸 （三）磁體 單位成本 C： /噸 售 價 P： /噸 單位利潤 M： /噸 單位稅金 W： /噸 三、經(jīng)濟評價指標 （一）新增固定資產(chǎn)： 2900萬元 （二）固定資產(chǎn)形成率： % （三）年產(chǎn)量 Q： 2萬噸 /年（其中預(yù)燒料 10000噸 /年，料粉 5000噸/年，磁體 5000噸 /年）。 公司將實行全員聘任制，進行考核競崗，擇優(yōu)聘用，公開 、 公正選拔人才。凡新工人、實習人員、工人調(diào)換崗位等均須通過三級安全教育，并審查合格后方可上崗。 為避免生活污水可 能產(chǎn)生的環(huán)境污染問題，產(chǎn)生的生活污水 和生產(chǎn)污水 經(jīng)排污干管排入城市下水管網(wǎng)，生活垃圾經(jīng)集中收集后送該區(qū)垃圾處理站統(tǒng)一處理。 因此在建路時要注意施工清掃。 施工人員生活垃圾 建設(shè)施工人員生活區(qū)內(nèi)的生活垃圾，如果管理不善，不能及時得到清理和處置，將會使垃圾長期堆積，發(fā)出惡臭令人生厭，蚊蠅孳生、蟑螂和鼠類肆孽，致使致病細菌蔓延，容易誘發(fā)各種疾病，影響城市環(huán)境衛(wèi)生，同時給周圍的城市景觀帶來負面影響。由于施工期往往缺乏完善的排水設(shè)施，其污水排放將影響施工地表地段的受納水體，使水體中泥沙含量有所增加，雖水量不大，但影響時間較長，應(yīng)引起施工單位的重視。 二、項目施工期對周圍環(huán)境的影響 湖北眾華工程咨詢有限公司 28 （一）施工期空氣質(zhì)量影響分析 道路施工期間的大氣污染源主要有以下幾方面： 施工過程中開挖、拆遷、砂石料裝卸過程產(chǎn)生的粉塵及施工過程運輸引起的二次揚塵。 湖北眾華工程咨詢有限公司 27 第九章 環(huán)境影響評價 為了保護人類賴以生存的環(huán)境，實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，歷年來我國相繼制定了一系列法律法規(guī)，不僅為進行環(huán)境影響評價，也為環(huán)境保護方案設(shè)計提供了政策依據(jù)。同時，在變壓器低壓側(cè)采用電力電容器補償裝置，電能計量采用高供高計方式。 為了保障 產(chǎn)品的穩(wěn)定和連續(xù)性同時也為了降低能耗，主要工藝設(shè)備均采取國內(nèi)顯見的節(jié)能型設(shè)備。 五、暖通工程 辦公樓、宿舍 樓 等建筑物可根據(jù)實際需要設(shè)置可單獨調(diào)控的分體式或柜式空調(diào)，空調(diào)房間的夏季室內(nèi)計算溫度宜為 25一 26℃ ，相對濕度宜為 60％一 65％，房間換氣次數(shù)不應(yīng)低于 4次 /h。室內(nèi)線路采用暗線輔設(shè)。 （三）給水水源及用水量估算 本工程的給水水源為 武漢市 XX區(qū) XX街 XX村擬建水廠可滿足供水需求，如擬建水廠建設(shè)滯后，則暫取地下水使用 ， 生活給水的水質(zhì)應(yīng)符合《生活飲用水衛(wèi)生標準》（ GB 574985）的規(guī)定。 （三）給排水 本項目建成后，日最高用水量按 11m3/日考慮，取水管道接入 XX區(qū) XX街 XX村擬建水廠（若水廠建設(shè)滯后，則暫取地下水使用），管道輸入生產(chǎn)生活區(qū)（含補充消防蓄水池），排水擬購入 Φ350mm水泥園管鋪設(shè)并入就近排水網(wǎng)。同時，規(guī)劃相關(guān)的辦公、生活設(shè)施、道路、綠化、休閑等設(shè)施，節(jié)約用地、集約用地、科學規(guī)劃、合理配備。 （六） 技術(shù) 項目技術(shù)來源以該公司與科研院所合作研發(fā)的技術(shù)成果為依托，礦院科研院所專家教授為主要技術(shù)支撐。 二、建設(shè)內(nèi)容 新建 制作車間 7300m 原料倉庫 500m成品倉庫 500m宿舍樓 500m 辦公樓 260m 配電室 200m員工活動室 140 m門衛(wèi)室25m2， 并 購置 主體設(shè)備 、 計量設(shè)備 、 檢測設(shè)備 等。從國際，國內(nèi)兩個市場上均長期呈現(xiàn)供不應(yīng)求局面。 公司選址地處武漢市 XX區(qū) XX街 XX村（武漢遠城區(qū)陽邏經(jīng)濟開發(fā)區(qū)北部工業(yè)園區(qū)陽靠工業(yè)走廊），與武漢鋼鐵（集團）公司僅距 25公里，與鄂城鋼廠相距 52公里，鋼鐵公司有大量附產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)鐵鱗銷售，武漢城區(qū)及陽邏經(jīng)濟開發(fā)區(qū)涉鋼企業(yè)：武船、武鍋、武重、一冶鋼構(gòu)，武船重工等企業(yè)有大量加工剩余物，因此，不僅項目原料需求有保障，而且因距離較近，節(jié)省公路運輸成本，有力促進產(chǎn)品市場競爭價格可調(diào)控空間容量。專家預(yù)測，我國鋼鐵需求量，特別是特種鋼產(chǎn)品需求量年均遞增 8%以上，由于受環(huán)境和資源的雙重影響，全球資源性競爭逾演逾烈。 中國稀土釹鐵硼磁體從 1988年 9噸，發(fā)展到 20xx年的，增加約 6000倍。 永磁鐵氧體是一種具有鐵磁性的金屬氧化物。黨的十七大報告對 “綠色 ”發(fā)展路線 ——建設(shè)資源節(jié)約、環(huán)境友好型社會的強調(diào)將有利于著力解決中國發(fā)展新階段所面臨的突出的資源環(huán)境問題?；窘ǔ梢躁栠夐_發(fā)區(qū)為龍頭，以四大支柱產(chǎn)業(yè)和四個優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)為基礎(chǔ)，特色鮮明、優(yōu) 勢突出的全市重要的現(xiàn)代制造業(yè)基地。 XX區(qū)工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的近期（到 20xx年）總體目標是： ——工業(yè)總產(chǎn)值達 400億元，年平均遞增 44%。 ——貫穿一條主線。 《武漢市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年總體規(guī)劃綱要》明確指出：堅定不移發(fā)展先進制造業(yè)，按照成長性好，附加值高，市場前景廣闊的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，集約發(fā)展鋼鐵、汽車及機械裝備制造，電子信息，石油化工四大支柱產(chǎn)業(yè)。黨支部、共青團、工會等組織強有力的戰(zhàn)斗堡壘作用，為公司創(chuàng)造優(yōu)良經(jīng)營業(yè)績起到了舉足輕重的促進作用。 （六）項目建設(shè)期： 24個月 （七）投資估算及資金來源： 本項目總投資 ，資金來源為申請市政府補貼資金 100湖北眾華工程咨詢有限公司 3 元，占 %；申請銀行貸款 900萬元，占 %；建設(shè)單位自籌資 金，占 %。在電子工業(yè)、信息產(chǎn)業(yè)、摩托車、電動工具行業(yè)、汽車工業(yè)等行業(yè)發(fā)揮著重要的作用。磁體廣泛用于：定時器、空調(diào)、微波爐電機、電動工具、玩具電機、 汽車升降電機、雨刮電機、啟動電機、及各種微型電機等。 （五）項目建設(shè)規(guī)模及建設(shè)內(nèi)容： 武漢市 XX磁業(yè)有限公司擬投資建設(shè) 3條年產(chǎn) 2萬噸永磁鐵氧體系列產(chǎn)品生產(chǎn)線， 新建 制作車間 7300m原料倉庫 500m成品倉庫500m宿舍樓 500m辦公樓 260m配電室 200m員工活動室 140 m門衛(wèi)室 25m2，并購置 主體設(shè)備、計量設(shè)備、檢測設(shè)備 等。 公司堅持 “質(zhì)量領(lǐng)先，進取創(chuàng)新，服務(wù)周到 ”的企業(yè)理念，始終貫徹落實 “以人為本 ”“科學發(fā)展 ”的宗旨不動搖，廣泛與國內(nèi)科研院校合作，自主研發(fā)創(chuàng)新，吸引和集中了一批優(yōu)秀的技術(shù)專家和管理人才，湖北眾華工程咨詢有限公司 4 打造和錘煉了一支強有力的精英團隊，構(gòu)建了以總經(jīng)理為核心的股東會、董事會、監(jiān)事會法人治理結(jié)構(gòu)。同時在重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)率先突破，大膽創(chuàng)新，盡快形成有利于能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護的體制機制，加快轉(zhuǎn)湖北眾華工程咨詢有限公司 5 變經(jīng)濟發(fā)展方式，推 進經(jīng)濟又好又快發(fā)展，促進經(jīng)濟社會發(fā)展與人口資源環(huán)境相協(xié)調(diào)，切實走出一條有別于傳統(tǒng)模式的工業(yè)化、城市化發(fā)展新路，為推動全國體制改革實現(xiàn)科學發(fā)展與社會和諧，發(fā)揮示范和帶頭作用。 加快 XX工業(yè)發(fā)展，必須貫穿 “一條主線 ”，發(fā)揮 “五大優(yōu)勢 ”，堅持 “四個并重 ”，以超常速度去實現(xiàn) “四柱鼎立、四業(yè)跟進、九鏈延伸 ”的藍圖，開創(chuàng) XX工業(yè)大承接、大開發(fā)、大發(fā)展的新局面。即初步形成鋼鐵深加工、紡織服裝、機械裝備和能源電力四大支柱產(chǎn)業(yè)湖北眾華工程咨詢有限公司 8 和食品加工、新型建材、塑料化工和船舶制造四大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)及鋼鐵深加工、紡織服裝、機械及裝備制造、機電設(shè)備和能源、食品加工、建材、化工、造紙及包裝印刷、船舶制造等九條重點產(chǎn)業(yè)鏈有效延伸，綜合競爭優(yōu)勢明顯的新型工業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，把 XX建成以重工為主的現(xiàn)代制造業(yè)基地。 XX區(qū)工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的遠期（到 20xx年）總體目標是： 實現(xiàn)在 20xx年的基礎(chǔ)上工業(yè)總產(chǎn)值、增加值再翻一番半，年平均增速為 25%。 ”這是歷次黨代會報告中首次提到 “生態(tài)文明 ”的理念，報告中并把以建設(shè)節(jié)約能源資源和保護生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長方式、消費 模式為核心的生態(tài)文明作為小康社會目標的新要求之