【正文】 在支票夾里，妥善保管。問清客人是否需要手工發(fā)票。在住客確認(rèn)后的帳單上所屬付費(fèi)方式處打“√”，將發(fā)票和帳單裝訂在一起、住客消費(fèi)記帳單裝訂好，電腦作最后結(jié)帳確認(rèn)。同時(shí)記入交班本，同下一班進(jìn)行書面交待。（二）團(tuán)隊(duì)客人用餐結(jié)帳程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．開單 將餐廳服務(wù)員開出的餐單與接待通知單核對，確認(rèn)規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù)等準(zhǔn)確無誤。 （五）填寫繳款表和電腦打印日報(bào)表程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．入帳、出報(bào)表 將當(dāng)日營業(yè)收入分別做入報(bào)表：現(xiàn)金收入入帳： 將收取的現(xiàn)金準(zhǔn)確填入現(xiàn)金營業(yè)收入；住店客人簽單消費(fèi)入帳： 將所有簽單的帳單匯總填入住店客人收入；月結(jié)、接待用餐入帳： 將月結(jié)帳單和接待用餐帳單分別匯總后，填入月結(jié)接待用餐收入欄中，接待用餐按消費(fèi)的70％做入報(bào)表；將當(dāng)班所有收入進(jìn)行匯總（晚班收銀員匯總當(dāng)日總收入）；電腦打印當(dāng)班收入報(bào)表（晚班收銀員打印當(dāng)班收入、全天酒水收入、全天營業(yè)收入報(bào)表）。飯店實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、依法納稅的經(jīng)營模式。會(huì)計(jì)人員（包括各部門核算員）應(yīng)遵循上述原則，不得提前結(jié)帳，要正確使用“預(yù)提費(fèi)用”、“待攤費(fèi)用”科目。 （二）支出及現(xiàn)金支付：1．建立事前審核制度，所有現(xiàn)金報(bào)銷憑證要經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字后，出納才予付款；2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，300元以內(nèi)的零星開支付現(xiàn)金或現(xiàn)金支票，300元以上的使用轉(zhuǎn)帳支票或通過銀行劃轉(zhuǎn)（信匯、電匯、托收、匯票）；3．凡報(bào)銷憑證均應(yīng)有經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人簽名，并說明事由。6．出納人員要認(rèn)真復(fù)核銀行收支憑證，序時(shí)登記現(xiàn)金日記帳。 月度計(jì)劃，每月25日前，各業(yè)務(wù)部門根據(jù)下月所需使用的物資，填制部門申購計(jì)劃表送計(jì)財(cái)部審核，計(jì)財(cái)部通過倉庫了解各部門所需物資的現(xiàn)有庫存量，在能夠保證供應(yīng)的前提下刪減暫不需采購的數(shù)，將倉庫提供的下月需補(bǔ)充庫存的物資，按品名、數(shù)量列入月申購計(jì)劃中（大宗物資庫存量不得超過半年的用量，一般物品存量為3個(gè)月），再根據(jù)歷史價(jià)格，結(jié)合市場行情及資金情況核定價(jià)格和采購數(shù)量，報(bào)總經(jīng)理審批2．日常物資申購：餐飲部酒水、飲料、水果、鮮花、香煙、奶粉申購表由廚師長、經(jīng)理簽字后直接送計(jì)財(cái)部；對單項(xiàng)食品采購價(jià)格超過500元的需報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字后方能安排采購；因經(jīng)營管理需要臨時(shí)購置零星物品，各部門經(jīng)理可在100元以下自行審批決定，交計(jì)財(cái)部采購。 （四）物料的管理 飯店倉庫采取永續(xù)盤存制，每月終根據(jù)帳面結(jié)存盤點(diǎn)實(shí)物，如發(fā)現(xiàn)多出或短少，立即查明原因。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別部門需用物品，須經(jīng)店級經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無價(jià)保管品）帳戶處理。借用物品損壞要照價(jià)賠償，租借物品要及時(shí)催收，不能保留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租轉(zhuǎn)借。（五）成本的管理1．客房部：負(fù)責(zé)物料用品消耗定額的制定（物料消耗），即根據(jù)飯店實(shí)際情況制定客房出租每間按照外管局和有關(guān)部門的規(guī)定，把當(dāng)月外匯收支情況報(bào)送有關(guān)部門。合同的管理（一）凡屬于經(jīng)營或維修、改造合同，須將草擬合同文本交計(jì)財(cái)部審核，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理代表飯店對外簽約，生效的合同由計(jì)財(cái)部保管，并監(jiān)督其實(shí)施。（六）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，由會(huì)計(jì)組提出銷毀意見，并編制銷毀清冊，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理、主管部門同意后方能銷毀，其銷毀的清單永久保存。（五）費(fèi)用的管理：1．管理費(fèi)、營業(yè)費(fèi)由飯店經(jīng)營者直接控制使用；（1）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對各項(xiàng)費(fèi)用核算、分析與控制；（2）行政部負(fù)責(zé)各類人員的勞動(dòng)生產(chǎn)率、勞動(dòng)工資計(jì)劃、員工服裝標(biāo)準(zhǔn)制定。包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、電話費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、管理人員薪金及福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勞動(dòng)推廣費(fèi)、開辦費(fèi)、低值易耗品、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、房產(chǎn)稅、印花稅、車船使用稅、能源費(fèi)等。固定資產(chǎn)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后報(bào)銷，并按規(guī)定的財(cái)產(chǎn)手續(xù)處理；低耗品報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后經(jīng)計(jì)財(cái)部審核報(bào)銷。如：棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家俱、用具等物資； 7．其他物品： 旅客贈(zèng)送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還贓物等。電池、零星購藥品、接待用煙、茶等由行政部兼管； 4. 倉庫必須指定專人登記倉庫帳，對每月購入和發(fā)出的物品要分別品名、數(shù)量進(jìn)行登記，月末進(jìn)、發(fā)、存（報(bào)表）金額要與會(huì)計(jì)帳一致； 5. 凡入庫的物品，為做到帳實(shí)相符，除分別先后存放外，還要在貨架處（堆放處）設(shè)卡登記。 六、采購、驗(yàn)收、倉庫物料的管理　?。ㄒ唬┪镔Y采購管理： 1．采購計(jì)劃的編制： 年度計(jì)劃，在每年年末之前，計(jì)財(cái)部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，各部門經(jīng)理共同參與編制次年的經(jīng)營所需物資供應(yīng)計(jì)劃。4．正確填制、使用銀行統(tǒng)一的各種收付專用票據(jù)，如實(shí)填寫來源和支付用途，自覺接受銀行的檢查、監(jiān)督。不得坐支營業(yè)收入款，更不得借予私人使用，違者作挪用公款處理；5．飯店各部門使用的發(fā)票、收據(jù)或定額票證，由計(jì)財(cái)部統(tǒng)一聯(lián)系印刷，并負(fù)責(zé)管理發(fā)放，未經(jīng)計(jì)財(cái)部同意，擅自印制或購買收據(jù)者，從嚴(yán)追究責(zé)任；6．出納人員要支持每天盤點(diǎn)制度，日清日結(jié)，保證帳款相符。 會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。第四節(jié) 部門規(guī)章制度 為了貫徹國家政策、法令，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)飯店財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高企業(yè)效益，依據(jù)是國家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度和財(cái)政部制定的《旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》特制定本制度。國外卡：將卡號和有效期報(bào)予總臺(tái)收銀處，請總臺(tái)收銀處在外卡EDC機(jī)上授權(quán)；刷卡；在簽購單上填寫消費(fèi)金額及授權(quán)號碼；請客人簽字，并與信用卡背面的簽名核對一致；將信用卡回單、發(fā)票、信用卡請服務(wù)員送交客人。2．接班準(zhǔn)備備齊小鈔、發(fā)票、帳單、打印紙等結(jié)帳用品；檢查收銀臺(tái)的設(shè)施設(shè)備是否運(yùn)轉(zhuǎn)正常。手續(xù)與離店結(jié)算相同。將帳單、發(fā)票、信用卡及信用卡打印單一并雙手呈給客人，禮貌提醒客人收好。如果出現(xiàn)特殊情況，則由大堂副理簽字認(rèn)可，取消該項(xiàng)費(fèi)用；（6）如果住客消費(fèi)記帳單上蓋有“記帳消費(fèi)”章的房間，離店結(jié)算時(shí)還須立即撥打電話問是否還有消費(fèi)，其余操作相同6．收款現(xiàn)金付款： 按確認(rèn)后的帳單總額沖減預(yù)付金額，多退少補(bǔ)，做到快速點(diǎn)鈔、找補(bǔ)準(zhǔn)確，找補(bǔ)零錢應(yīng)盡量做到是新票面。我店接受國內(nèi)信用卡的：長城卡、牡丹卡、龍卡、金穗卡、太平洋卡；國外信用卡有：VISA卡、MASTER卡、AE卡、JCB卡、大來卡。3．物資發(fā)出材料發(fā)出時(shí)必須有經(jīng)理或主管簽字的領(lǐng)用憑證，由專人領(lǐng)用；請領(lǐng)用人員必須完整填寫領(lǐng)用憑證并簽字；對已發(fā)出物資及時(shí)登記明細(xì)帳。會(huì)計(jì)帳薄要對好齒孔，備份資料整潔、完好；憑證按科目、編號、時(shí)間順序和適當(dāng)?shù)暮穸冗M(jìn)行分冊，做到厚薄均勻。選擇進(jìn)入材料核算模塊；根據(jù)購進(jìn)物類別、品名，建立材料物資明細(xì)帳目；將有關(guān)材料物資進(jìn)、出、轉(zhuǎn)的單據(jù)、帳目、時(shí)序，逐筆輸入計(jì)算機(jī)；根據(jù)有關(guān)物資進(jìn)、出、轉(zhuǎn)的單據(jù)進(jìn)行總分類核算。七、資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)核算（一）固定資產(chǎn)明細(xì)核算和管理程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．審簽單據(jù) 對所有固定資產(chǎn)購入或自建峻工轉(zhuǎn)入、調(diào)撥、報(bào)損進(jìn)行審核。2．月結(jié)找到對方單位聯(lián)系人；出示月結(jié)單及帳單交對方審核；對方審核無誤后，出具發(fā)票；如對方有疑問，應(yīng)主動(dòng)與我方有關(guān)當(dāng)事人聯(lián)系，協(xié)助對方解決；審核對方出具的支票是否無誤；如對方以現(xiàn)金結(jié)帳，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。（四）編制綜合日報(bào)表程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．編制餐廳日報(bào)表將餐廳各種收入分類歸整，制成報(bào)表；將報(bào)表與帳單繳款表裝訂在一起成冊，以便查詢；將餐廳報(bào)表復(fù)制，分別傳會(huì)計(jì)、本部門經(jīng)理、餐廳經(jīng)理、廚師長及總經(jīng)理。3．交班向日審員再次口頭交待需要協(xié)助處理的問題和未盡事項(xiàng)；向主管簡要匯報(bào)本班情況。3．處理漏收、多收情況應(yīng)書面交班，并口頭告訴日審協(xié)助進(jìn)一步核實(shí)；接待用餐（用茶）帳單，既沒有簽字也沒有通知單；有折扣但沒有人簽字，也沒有VIP號碼的，傳日審，請日審核實(shí)；（五）打印報(bào)表并核對程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．打印報(bào)表 進(jìn)入夜審系統(tǒng)，分別打印出“收據(jù)查詢”、“房間應(yīng)收日報(bào)”、“房費(fèi)應(yīng)收日報(bào)”等三張表。（二）客人消費(fèi)簽單掛帳的稽核工作程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．審查仔細(xì)審核各營業(yè)點(diǎn)送來的客人帳單、日報(bào)表，要求所有帳目必須填寫清楚；操作電腦進(jìn)入雜單查詢系統(tǒng)，核對房號、姓名是否相符；審查各營業(yè)點(diǎn)輸入電腦的掛帳金額是否正確；審查各營業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)付帳單與日報(bào)表是否一致。4．存放現(xiàn)金及單據(jù)下班前，現(xiàn)金、印鑒必須存入保險(xiǎn)柜并加密鎖好；所有單據(jù)必須鎖好，做到萬無一失，確保安全。協(xié)助物資主管做好采購工作，服從分配，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)指派的工作。經(jīng)常向使用部門詢問各類食品供應(yīng)情況，盡力滿足使用部門的要求，不斷改進(jìn)工作。加強(qiáng)調(diào)查研究，分析市場行情，掌握合理價(jià)格，了解供應(yīng)信息。審核廚房出菜單與每日各餐點(diǎn)菜單金額、品名是否一致，并分類統(tǒng)計(jì)其收入，交計(jì)財(cái)部審核。每月盤店掌握物品的庫存情況，如發(fā)現(xiàn)多出或短少，立即查明原因，及時(shí)處理。嚴(yán)格按照費(fèi)用金額給客人開具餐收據(jù)。填制“外幣兌換率單”。嚴(yán)格按照費(fèi)用金額給客人開具收據(jù)。負(fù)責(zé)部門各種表格管理、登記、傳遞和存檔。不定期去收銀臺(tái)，檢查客人登記帳（卡），保證住店人檔案齊全，檢查結(jié)帳用品、用具是否完好。根據(jù)各部門、營業(yè)點(diǎn)已審核的營業(yè)報(bào)表，綜合做出當(dāng)天全酒店?duì)I業(yè)日報(bào)表，并于次日八點(diǎn)半以前送財(cái)務(wù)部日審。每日統(tǒng)計(jì)貨幣回收表，按時(shí)傳遞給夜審。按時(shí)結(jié)匯，檢查水單是否正確，并按不同幣種，現(xiàn)金或旅行支票分類填制結(jié)匯單。負(fù)責(zé)保持計(jì)算機(jī)房內(nèi)衛(wèi)生，保持良好的工作環(huán)境。服從分配，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)指派的工作。按冊裝訂，以匯總本號裝訂成冊。庫存現(xiàn)金不得超過銀行限額，超過部分要及時(shí)存入銀行，不得任意挪用現(xiàn)金。六、財(cái)務(wù)分析員 報(bào)告上級：會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)：履行會(huì)計(jì)人員職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。按審核無誤的報(bào)銷原始憑證和正確的會(huì)計(jì)處理方法，分科目編制會(huì)計(jì)憑證。認(rèn)真監(jiān)督檢查各采購員的采購進(jìn)程及價(jià)格控制，以及按計(jì)劃完成飯店各類物資采購任務(wù)的情況，并在預(yù)算內(nèi)盡量減少開支。(二）崗位職責(zé)：對計(jì)財(cái)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)飯店物資采購、庫存、供應(yīng)等管理工作。 任職要求：大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，年齡30歲以下，有三年以上三星級飯店收銀工作經(jīng)歷。不定期抽查收銀員備用金和外幣兌換備用金的使用情況；不定期復(fù)核預(yù)收定金的數(shù)目及管理。了解國家的有關(guān)方針政策。按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，全面負(fù)責(zé)飯店財(cái)務(wù)報(bào)表編制和匯總工作。督導(dǎo)和檢查下屬各管理人員工作情況，嚴(yán)格按規(guī)定經(jīng)營成本和各項(xiàng)費(fèi)用，并按規(guī)定攤提。 任職要求： 大學(xué)本科以上學(xué)歷，年齡45歲以下，會(huì)計(jì)師職稱，從事會(huì)計(jì)工作10年以上、有三星級飯店財(cái)務(wù)工作五年以上經(jīng)歷，具有豐富的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)。負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)開支、控制現(xiàn)金收支，審核零星開支和控制銀行帳戶。其主要任務(wù)是：合理籌集資金，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析、考核工作，控制采購資金的使用，辦理物資采購、驗(yàn)收入庫、保管、發(fā)放工作，有效利用飯店資產(chǎn)提高經(jīng)濟(jì)效益，全面反映和監(jiān)督飯店生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)。負(fù)責(zé)處理好財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、物價(jià)、金融、工商等有關(guān)部門之間的工作關(guān)系，及時(shí)掌握財(cái)、稅、金融、政策的新變化及外匯動(dòng)向，爭取優(yōu)惠政策，協(xié)調(diào)飯店各部門的關(guān)系。具有較強(qiáng)的組織領(lǐng)導(dǎo)能力，能正確處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理中各種問題，善于調(diào)動(dòng)部屬人員的積極性。全面負(fù)責(zé)帳務(wù)報(bào)表電算化信息系統(tǒng)的運(yùn)行與管理，以及計(jì)算機(jī)設(shè)備的日常管理。全面負(fù)責(zé)復(fù)核憑證，在計(jì)算機(jī)上對手工記帳憑證與機(jī)內(nèi)記帳憑證的一致性進(jìn)行核對，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)、完整和正確。負(fù)責(zé)處理各類客戶的預(yù)付、欠款等催收工作，檢查、督導(dǎo)所屬各崗位員工，嚴(yán)格遵循飯店的帳務(wù)系統(tǒng)，禮貌、迅速、準(zhǔn)確地為客人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。督促下屬員工愛護(hù)結(jié)帳設(shè)施設(shè)備，保持環(huán)境衛(wèi)生整潔。具有一定的組織管理能力以及良好的服務(wù)和服從意識(shí)。指導(dǎo)并監(jiān)督下屬員工開展業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，確保飯店物資的正常供應(yīng)。督導(dǎo)采購員和庫管員嚴(yán)格遵守飯店采購、庫房的各項(xiàng)管理制度，阻止違紀(jì)行為發(fā)生。嚴(yán)格按照成本核算的規(guī)定，正確歸集和分配各項(xiàng)成本費(fèi)用。編表說明簡明扼要、內(nèi)容全面。支票遺失立即向銀行辦理掛失手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放。每日負(fù)責(zé)將前一天飯店各部門經(jīng)營情況及數(shù)據(jù)整理、打印成報(bào)表，呈報(bào)上級。根據(jù)交款單及交款匯總表清點(diǎn)收入，做到“單與單”“單與錢”相符。嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票的管理辦法，對發(fā)票的領(lǐng)用、交回都要有詳細(xì)記錄。檢查各點(diǎn)送審的客人簽單有無竄戶，是否按有關(guān)規(guī)定或協(xié)議執(zhí)行。負(fù)責(zé)夜間電腦系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入，每夜需做收入日結(jié)、過帳、存盤。審查收銀員結(jié)帳發(fā)票和交款書是否正確無誤。十三、總臺(tái)收銀員報(bào)告上級：收銀主管崗位職責(zé)： 快速、準(zhǔn)確地向入住客人按規(guī)定收取預(yù)付款并將數(shù)據(jù)及信息錄入電腦為之建帳掛帳。保持本收銀員點(diǎn)的整潔及收銀設(shè)備和各項(xiàng)收銀用具的完好。核對庫存，并填寫庫存現(xiàn)金結(jié)存表。加強(qiáng)與總臺(tái)收銀員和餐廳服務(wù)人員的聯(lián)系與合作。材料發(fā)出時(shí)必須有相關(guān)人員簽字，由專人領(lǐng)用。了解食品使用周期，經(jīng)常檢查食品有無積壓過期。十九、食品采購員報(bào)告上級：物資主管崗位職責(zé)：按照采購單內(nèi)容和數(shù)量，以最合理的價(jià)格購進(jìn)達(dá)標(biāo)食品。掌握主要物品的基本知識(shí)，如：品質(zhì)、性能、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格等，滿足使用部門的要求。3．根據(jù)收付款會(huì)計(jì)憑證簽發(fā)收、付款銀行票據(jù)根據(jù)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的領(lǐng)、借款申請單簽發(fā)支票；準(zhǔn)確填寫銀行收、付款憑據(jù)的日期；準(zhǔn)確填寫對方單位（收、付款）名稱、帳號；準(zhǔn)確填寫款項(xiàng)金額大、小寫；準(zhǔn)確填寫用途；正確加蓋付款帳戶印簽；對所簽發(fā)的空白支票必須限額并進(jìn)行認(rèn)真登記、定期清理，及時(shí)催促領(lǐng)取者辦理報(bào)銷、繳銷手續(xù)；完整收回作廢票據(jù)，及時(shí)加蓋“作廢”戳記，妥善保管，經(jīng)上級批準(zhǔn)定期銷毀并作好記載。2．編制會(huì)計(jì)憑證 依照審核無誤的繳款憑證填列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)；按正確的會(huì)計(jì)方法，分部門、科目編制會(huì)計(jì)憑證。按分類和日期順序放入帳單