【正文】 人結(jié)帳。負(fù)責(zé)打印“當(dāng)班收銀員營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表”并將帳單和收入審核投保。十六、總倉庫保管員報(bào)告上級(jí)：物資主管崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)飯店大宗物品的入庫、驗(yàn)收、發(fā)放和保管工作。根據(jù)庫存情況及時(shí)提出補(bǔ)充物品的計(jì)劃。十七、餐廳庫管員報(bào)告上級(jí)：物資主管崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)飯店購入食品品質(zhì)、數(shù)量的檢查、驗(yàn)收、保管及盤點(diǎn)工作。掌握市場(chǎng)價(jià)格信息，驗(yàn)收各送貨商供應(yīng)的海鮮食品、干副食品、輔料及水酒是否有過期、變質(zhì)及短斤少兩等情況。十八、工程材料采購員報(bào)告上級(jí)：物資主管崗位職責(zé)：建立科學(xué)化、系統(tǒng)化、制度化的工程材料采購程序，保證飯店工程零配件的供應(yīng)。掌握庫存動(dòng)態(tài)，制訂合理庫存量，控制購物數(shù)量、金額，提出合理化建議。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)，對(duì)冷凍副食品、水產(chǎn)品，事先必須檢驗(yàn)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照，尤其是衛(wèi)生許可證。協(xié)助物資主管做好采購工作，服從分配，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)指派的工作。采購每種物品時(shí)要貨比三家。第三節(jié) 工作項(xiàng)目、程序、標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范出納簽發(fā)收付款票據(jù)程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．辦理銀行業(yè)務(wù)和定期查帳定期或不定期到銀行辦理有關(guān)銀行結(jié)算事務(wù)；每周到開戶銀行查詢各帳戶存款金額并報(bào)告經(jīng)理。（二）現(xiàn)金收付程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．現(xiàn)金收付根據(jù)收銀繳款表準(zhǔn)確無誤地收訖現(xiàn)金、支票、信用卡，清點(diǎn)準(zhǔn)確后方能蓋章、簽名；當(dāng)天收入現(xiàn)金和票據(jù)送存銀行，不得積壓；票據(jù)收齊后及時(shí)交會(huì)計(jì)做帳；審核原始憑證的報(bào)銷是否符合規(guī)定，有無經(jīng)理、總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署；大、小定金額是否一致、有無涂改，審核無誤后方能付款。（三）發(fā)放工資程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．取款 根據(jù)工資發(fā)放日期，事前與銀行約定時(shí)間，按時(shí)到銀行劃款。（二）成本費(fèi)用核算程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范依照審核無誤的報(bào)銷依據(jù)填列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)；按正確的會(huì)計(jì)處理方法，分科目、分部門準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)憑證；每月指導(dǎo)、監(jiān)督各部門營(yíng)業(yè)點(diǎn)盤庫，認(rèn)真審核其當(dāng)期進(jìn)、發(fā)、存數(shù)據(jù)，并按正確無誤的金額結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用，編制會(huì)計(jì)憑證；每月認(rèn)真審核所有部門的能源消耗數(shù)據(jù)，正確無誤地分?jǐn)偝杀?、費(fèi)用，編制會(huì)計(jì)憑證；月末對(duì)帳、匯總數(shù)據(jù)與有關(guān)部門核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題須查明原因，并作相應(yīng)的處理，該補(bǔ)記的補(bǔ)記，該沖轉(zhuǎn)（減）的沖轉(zhuǎn)（減）；該調(diào)整的調(diào)整；修改并重新編制審核有誤的會(huì)計(jì)憑證，替換原錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證。2．處理漏錄、錯(cuò)錄、竄錄一經(jīng)確認(rèn)后及時(shí)糾正，多錄入部分寫出房號(hào)、消費(fèi)內(nèi)容及金額，書面告之收銀領(lǐng)班，由收銀領(lǐng)班以上的人員更正；審核確認(rèn)后的現(xiàn)付帳單做入各營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的相應(yīng)欄次內(nèi)。2．編制收入日?qǐng)?bào)表根據(jù)無誤的帳單，按規(guī)定分解出房費(fèi)、洗衣等金額各是多少，做到分解項(xiàng)目正確，各項(xiàng)目金額之和與帳單金額相等；加總每份帳單的明細(xì)項(xiàng)目之和，填入規(guī)定的日?qǐng)?bào)表相應(yīng)欄次內(nèi)；帳單上注明“月結(jié)”、“匯款”等字樣的，直接傳日審處，不做入日?qǐng)?bào)表內(nèi)；3．處理折扣沒有人簽字的帳單，在交班本上做好記錄，請(qǐng)日審核實(shí)后簽字；漏收、多收的房間及金額做好記錄，并告訴收銀領(lǐng)班、日審。2．處理將房間應(yīng)收日?qǐng)?bào)與夜班收銀員累加的住客消費(fèi)一一核對(duì)，金額不相符的房間應(yīng)查明原因；漏錄的金額，應(yīng)及時(shí)通知當(dāng)班收銀員錄入相應(yīng)的房間內(nèi)；多錄金額要進(jìn)一步查實(shí)，次日告之收銀領(lǐng)班，核實(shí)沖正；其余兩張表直接傳日審。2．處理將所有報(bào)表、帳單、日?qǐng)?bào)表、原始資料傳日審；有重大問題的發(fā)票直接報(bào)告主管。4．下崗做好工作場(chǎng)所的清潔衛(wèi)生工作；簽退、打卡、下班。2．審商務(wù)中心收入將商務(wù)中心所傳帳單相加，與所傳報(bào)表中現(xiàn)付部分核對(duì)，抽查掛帳的金額、房號(hào)是否正確；將商務(wù)中心的傳真、復(fù)印、特快專遞分開歸類；查商務(wù)中心帳單的金額與收銀所做繳款表是否一致，如有差錯(cuò)則通知經(jīng)理、主管，保證收入及時(shí)進(jìn)帳。2．編制茶樓、西餐廳日?qǐng)?bào)表將茶樓、西餐廳各種收入分類歸整，制成報(bào)表；將帳單與報(bào)表及繳款表裝訂在一起成冊(cè)，以便查詢；將茶樓、西餐廳報(bào)表復(fù)制，分別傳會(huì)計(jì)、本部門經(jīng)理、茶樓經(jīng)理及總經(jīng)理。查看發(fā)票大小金額是否相符、是否連號(hào)；作廢發(fā)票是否三聯(lián)齊全，如不符，馬上匯報(bào)主管或經(jīng)理。（二）報(bào)送報(bào)表 程 序 標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范把對(duì)外報(bào)送報(bào)表的格式錄入電腦；在表格相應(yīng)位置編輯計(jì)算公式；計(jì)算；把通過計(jì)算的結(jié)果同總帳金額及其它報(bào)表核對(duì)；核對(duì)無誤后打印，打印時(shí)注意字體及字號(hào)，力求美觀。（四）錄入憑證對(duì)帳單程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范 錄入憑證時(shí)，初步審核憑證的金額，方向等有關(guān)事項(xiàng)是否正確。2．開機(jī)入網(wǎng)、進(jìn)入固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)首先接通電源，檢查電壓是否正常，正常值為220V；開機(jī)進(jìn)入Windows操作系統(tǒng)，輸入網(wǎng)絡(luò)口令；在網(wǎng)絡(luò)連接正常情況下，輸入口令進(jìn)入固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)。5．報(bào)表、對(duì)帳、清產(chǎn)月終結(jié)帳，編制固定資產(chǎn)折舊表；每年一次對(duì)帳，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。，下網(wǎng)、關(guān)機(jī)、斷電按工作菜單提示符退出工作狀態(tài)，回到主菜單上；在主菜單狀態(tài)下按鍵“ESC”退出系統(tǒng)；在Windows操作界面下，單擊關(guān)機(jī)按紐關(guān)閉電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)；關(guān)閉“UPS”電源，拔下插頭。3．月末對(duì)帳月末匯總數(shù)據(jù)，與有關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)；發(fā)現(xiàn)問題須查明原因，并作相應(yīng)的處理。年度會(huì)計(jì)資料用光盤進(jìn)行備份。5．收回、歸檔收回檔案時(shí)，按登記內(nèi)容仔細(xì)檢查驗(yàn)收，并在薄上注銷；及時(shí)將收回的檔案放回檔案柜原處；對(duì)超期未還者要進(jìn)行催收，催收超過一定時(shí)間仍未還者，及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，請(qǐng)示處理辦法。4．存放管理每天例行檢查所有的物資，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理并匯報(bào)上級(jí)；配合安全部門定期或不定期對(duì)庫房的防火、防盜、防洪、防鼠、防蟲、防霉等設(shè)施設(shè)備進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改并匯報(bào)上級(jí)，一定要消除隱患。（二）前臺(tái)收銀工作程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．接受客人預(yù)付面帶微笑，禮貌、主動(dòng)向客人問好；根據(jù)接待員傳遞到收銀臺(tái)的RC單上注明的付費(fèi)方式收取預(yù)付。收取內(nèi)卡方法：檢查信用卡的真?zhèn)渭坝行冢辉赑OS機(jī)上先查止付，再刷卡，然后在簽購單上寫上客人的有效證件號(hào)碼；禮貌地請(qǐng)客人簽名，并核對(duì)與信用卡上的是否一致；收取外卡方法：檢查信用卡的真?zhèn)渭坝行?；在EDC機(jī)上根據(jù)客人入住飯店時(shí)間長(zhǎng)短授權(quán)號(hào)碼；打印出的卡單上交易類別顯示“VER”或“AUTH”。5．離店結(jié)算主動(dòng)熱情向客人問好；問清客人的房號(hào)；收回房卡、磁卡、預(yù)付收據(jù)（如有遺失，核實(shí)客人證件無誤后，請(qǐng)客人在記帳聯(lián)上簽名），請(qǐng)客人稍等；取出客人房間檔案袋，在電腦上選擇散客離店結(jié)算功能，正確輸入房號(hào)、離店時(shí)間，打印出客人的消費(fèi)明細(xì)清單，復(fù)述客人姓名，禮貌問客人是否用過酒水、飲料，如果客人回答用過“”酒水、飲料，就用手工把金額加在帳單合計(jì)金額后面。問清客人是否需要手工發(fā)票，最后將客人聯(lián)帳單或發(fā)票雙手呈給客人，請(qǐng)客人點(diǎn)清找補(bǔ)零錢；支票付款： 從支票夾內(nèi)取出該房的支票，用黑墨簽字筆字跡清楚地填寫支票，大小寫準(zhǔn)確，不得涂改。如提示有效卡手工處理，就把金額準(zhǔn)確無誤地填寫在已壓印的簽購單指定欄內(nèi)，核實(shí)簽名和證件號(hào)碼。7．后續(xù)處理 結(jié)帳完畢后，面帶微笑，禮貌向客人告別：“歡迎您再次光臨！”、“再次恭候您的到來！”、“您走好！”等敬語。9．團(tuán)隊(duì)結(jié)帳住客消費(fèi)的所有費(fèi)用均由客人自付。10．處理超限額預(yù)付帳務(wù)每天根據(jù)夜審統(tǒng)計(jì)出的超預(yù)付的房號(hào)，進(jìn)一步核實(shí)清楚后，結(jié)合客人的離店時(shí)間，電話通知客人做到語言禮貌、親切、熱情，如“您好！先生／小姐，我是前臺(tái)收銀員，您現(xiàn)在的消費(fèi)是，麻煩您到收銀臺(tái)辦理一下預(yù)付手續(xù)好嗎？”；如客人不在房間，則通知總臺(tái)：若該房客人來辦理延房手續(xù)時(shí)，請(qǐng)其到收銀臺(tái)辦理一下預(yù)付手續(xù)；如果客人拒絕到收銀臺(tái)，立即通知大堂副理和收銀主管。14．大堂吧、商務(wù)中心、商場(chǎng)等雜單處理如果是現(xiàn)付，與前面收取現(xiàn)金、支票、信用卡等操作一樣，但收銀員需在各點(diǎn)送來的帳單上簽上“Cash.”字樣；如果是掛帳，收銀員須核實(shí)帳單上是否有房號(hào)及客人的簽名，進(jìn)入電腦，查詢是否可以掛帳；核實(shí)清楚后簽名，返還一聯(lián)給相應(yīng)的服務(wù)員；馬上進(jìn)入電腦“雜單錄入”，把金額錄入到相應(yīng)的房間里，查實(shí)是否正確；取出該房間檔案袋，登記在相應(yīng)的欄次里放入檔案柜；注意簽名、房號(hào)是否正確。3．交接班閱讀交班本，處理未盡事項(xiàng)；了解餐廳當(dāng)日時(shí)令菜品和價(jià)格；了解當(dāng)日客人用餐情況；了解新推茶品情況和價(jià)格。2．收款現(xiàn)金付款： 快速清點(diǎn)現(xiàn)鈔、驗(yàn)鈔，準(zhǔn)確找補(bǔ)零錢，盡量做到是新票面，并主動(dòng)、準(zhǔn)確開發(fā)票交客人。（四）餐費(fèi)簽單處理程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范核對(duì)、入帳請(qǐng)客人出示房卡；與總臺(tái)收銀處取得聯(lián)系，看其是否符合簽單條件；根據(jù)服務(wù)員送來的酒水單、點(diǎn)菜單，進(jìn)行匯總錄入電腦，打印出帳單，并掛入相應(yīng)的房間內(nèi)；送交客人確認(rèn)簽名、注明房號(hào)；核對(duì)服務(wù)員送回帳單上客人簽名與房卡上的簽名是否一致，房號(hào)是否正確；請(qǐng)服務(wù)員將房卡歸還客人。2．填寫交班日記填寫需要下一班協(xié)助處理的問題；填寫當(dāng)班工作重要事項(xiàng)和未盡事項(xiàng)，簽字確認(rèn)。 一．飯店實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，企業(yè)內(nèi)部實(shí)行經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。 （三）準(zhǔn)確性原則： 正確核算企業(yè)盈虧，不得以估算數(shù)字入帳，登記入帳和列入報(bào)表的會(huì)計(jì)資料都應(yīng)取得合法的依據(jù)，要遵守實(shí)際成本的原則，不得搞彈性成本，不得任意攤提費(fèi)用，固定資產(chǎn)折舊采用年限法、不留殘值。 會(huì)計(jì)處理基礎(chǔ)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，即以收入費(fèi)用的發(fā)生是否與本期的損益有關(guān)來決定本期收入，費(fèi)用會(huì)計(jì)方法，凡與本期收益有關(guān)的收入、費(fèi)用，不管是否已經(jīng)發(fā)生，都應(yīng)列入本期收益計(jì)劃，凡與本期收益無關(guān)的收入費(fèi)用，即使已經(jīng)發(fā)生，也不應(yīng)列入本期收益計(jì)算。 （一）經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)對(duì)本部門的債權(quán)負(fù)責(zé)； （二）在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的債權(quán)關(guān)系，應(yīng)在債權(quán)產(chǎn)生之前對(duì)要求產(chǎn)生債務(wù)的人或單位進(jìn)行資信分析和調(diào)查，如債務(wù)人或單位資信可靠，必須由債務(wù)人或單位出具手續(xù)或提供抵押，由經(jīng)營(yíng)部門經(jīng)理書面批準(zhǔn)，方可產(chǎn)生債權(quán)關(guān)系。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，不論數(shù)額大、小均應(yīng)向部門主管報(bào)告，違者視情節(jié)扣發(fā)當(dāng)月資金；7．會(huì)計(jì)組主管有責(zé)任組織不定期查庫，每月不少于1次，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況；8．現(xiàn)金出納人員的保險(xiǎn)柜不得存放私人存款，一經(jīng)查出，一律充公；9．收銀員、出納人員在繳收現(xiàn)金的業(yè)務(wù)中，要堅(jiān)持繳收手續(xù)工作，確?，F(xiàn)金及時(shí)、安全入庫。 （三）銀行存款的管理1．飯店銀行存款戶是用于本企業(yè)經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)的貨幣收付，不得出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。5．出納員負(fù)責(zé)管理支票，支票印鑒由支票保管人和會(huì)計(jì)主管分管。8．采購人員支票限額5張，報(bào)銷一張，可以補(bǔ)領(lǐng)一張。以本年度發(fā)生的各項(xiàng)物資實(shí)際使用量及消費(fèi)金額為依據(jù)，結(jié)合下一年度的經(jīng)營(yíng)情況（預(yù)測(cè)）進(jìn)行編制，初步編制成表后，經(jīng)計(jì)財(cái)部會(huì)同各有關(guān)部門商討、修改，最后報(bào)總經(jīng)理審定批準(zhǔn)。 5．物資采購的儲(chǔ)量： 根據(jù)飯店各部門的特點(diǎn)，本著既保證各種物資的供應(yīng)，又要節(jié)約使用資金的原則，控制積壓和浪費(fèi)，盡量提高資金的使用效果，飯店將根據(jù)各部門的實(shí)際耗用情況與使用部門制定各類物資的合理庫存量。進(jìn)、發(fā)、存由保管員登記并要經(jīng)常與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳核對(duì)，防止差錯(cuò)； 6. 倉庫實(shí)行各部門按領(lǐng)料單發(fā)貨制度，領(lǐng)料單由部門主管填制，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，按管理權(quán)限交行政部主任、計(jì)財(cái)部經(jīng)理審批，領(lǐng)用物品金額在1000元以上的須總經(jīng)理審批，庫管員按此制度發(fā)物品。 （五）財(cái)產(chǎn)管理 1．固定資產(chǎn)： 單位價(jià)值在2000元以上（含2000元）使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)； 2．低值易耗品： 凡不夠固定資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)。此類物品一律產(chǎn)庫房驗(yàn)收、保管并開列清單，一份庫房登帳；一份交物資部門留存。 2．低值易耗品： “分口管理、分口建帳、分口負(fù)責(zé)”的辦法，計(jì)財(cái)部會(huì)計(jì)組設(shè)專人負(fù)責(zé)低耗品的管理，按部門建立一級(jí)財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)帳，各部門設(shè)兼職財(cái)產(chǎn)管理員，相應(yīng)建立部門財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)帳，各部要指定一位主管以上的管理人員負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作； ，均要登記入帳； （調(diào)入）物品，領(lǐng)用部門要填寫一式三聯(lián)的“財(cái)產(chǎn)登記單”，經(jīng)部門財(cái)產(chǎn)管理人員簽收后，一聯(lián)交會(huì)計(jì)組入帳；一聯(lián)交財(cái)產(chǎn)管理人員記財(cái)產(chǎn)帳；一聯(lián)交領(lǐng)用部門財(cái)產(chǎn)管理員記帳； （包括飯店內(nèi)部部門間的調(diào)撥和調(diào)出外單位），由調(diào)出部門填寫一式三聯(lián)財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)出部門經(jīng)理簽批、經(jīng)辦人和財(cái)產(chǎn)管理人員簽名；會(huì)計(jì)組財(cái)產(chǎn)管理人員、部門財(cái)管員分別據(jù)以記帳，外調(diào)的要憑收款條放行； 、設(shè)備的完好，如有損壞，應(yīng)及時(shí)送維修部門修理，無法修理的應(yīng)填寫“財(cái)產(chǎn)報(bào)廢報(bào)告單”，報(bào)本部門經(jīng)理審批，并送會(huì)計(jì)組銷帳； ，一律照價(jià)賠償，并由財(cái)產(chǎn)管理部門憑賠償單填寫“財(cái)產(chǎn)報(bào)廢報(bào)告單”交會(huì)計(jì)組據(jù)以銷帳； 、玩忽職守?fù)p壞公物者，一律照價(jià)賠償。 5．租借財(cái)產(chǎn)手續(xù)：凡向外單位租入、借入、借出財(cái)產(chǎn)，一律由計(jì)財(cái)部辦理手續(xù)，個(gè)人不準(zhǔn)借用公家財(cái)產(chǎn)，如屬特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）營(yíng)業(yè)費(fèi)用的范圍：主要指各經(jīng)營(yíng)部門在經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要指利息支出，匯況損失、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)等。2．餐飲部：（1）控制食品原料進(jìn)價(jià)，定期與采購部門對(duì)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)查分析，從而貨比三家，降低進(jìn)價(jià)成本；（2）控制粗加工過程中的成本，減少浪費(fèi)、提高凈料率；（3）制定菜肴標(biāo)準(zhǔn)成本，確定預(yù)定毛率的實(shí)現(xiàn)（飯店毛利為55％＿58％）。（3）物管部負(fù)責(zé)能源消耗定額的制定，其標(biāo)準(zhǔn)由物管部參照歷史上經(jīng)營(yíng)情況，萬元收入耗能源的消耗比制定；八、外匯管理凡擔(dān)任收外幣的工作人員，都要模范遵守外匯管理制度，嚴(yán)禁私自套匯，如發(fā)現(xiàn)違犯外匯管理制度和飯店有關(guān)規(guī)定的受到嚴(yán)厲處分。（三）調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)主辦會(huì)計(jì)同意，外單位人中調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要有正式介紹信，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意。（七）銷毀檔案中有未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)或在建的固定資產(chǎn)投資是,應(yīng)單獨(dú)抽出，另處立卷，由會(huì)計(jì)組保管到債權(quán)、債務(wù)結(jié)清，固定資產(chǎn)投資完成時(shí)為止。59 / 59