【正文】 （七）銷毀檔案中有未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)或在建的固定資產(chǎn)投資是,應(yīng)單獨(dú)抽出，另處立卷，由會(huì)計(jì)組保管到債權(quán)、債務(wù)結(jié)清，固定資產(chǎn)投資完成時(shí)為止。（3）物管部負(fù)責(zé)能源消耗定額的制定，其標(biāo)準(zhǔn)由物管部參照歷史上經(jīng)營情況，萬元收入耗能源的消耗比制定；八、外匯管理凡擔(dān)任收外幣的工作人員，都要模范遵守外匯管理制度，嚴(yán)禁私自套匯，如發(fā)現(xiàn)違犯外匯管理制度和飯店有關(guān)規(guī)定的受到嚴(yán)厲處分。（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要指利息支出，匯況損失、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)等。 5．租借財(cái)產(chǎn)手續(xù)：凡向外單位租入、借入、借出財(cái)產(chǎn)，一律由計(jì)財(cái)部辦理手續(xù)，個(gè)人不準(zhǔn)借用公家財(cái)產(chǎn)，如屬特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。此類物品一律產(chǎn)庫房驗(yàn)收、保管并開列清單，一份庫房登帳；一份交物資部門留存。進(jìn)、發(fā)、存由保管員登記并要經(jīng)常與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳核對，防止差錯(cuò)； 6. 倉庫實(shí)行各部門按領(lǐng)料單發(fā)貨制度，領(lǐng)料單由部門主管填制，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，按管理權(quán)限交行政部主任、計(jì)財(cái)部經(jīng)理審批，領(lǐng)用物品金額在1000元以上的須總經(jīng)理審批，庫管員按此制度發(fā)物品。以本年度發(fā)生的各項(xiàng)物資實(shí)際使用量及消費(fèi)金額為依據(jù)，結(jié)合下一年度的經(jīng)營情況（預(yù)測）進(jìn)行編制，初步編制成表后，經(jīng)計(jì)財(cái)部會(huì)同各有關(guān)部門商討、修改，最后報(bào)總經(jīng)理審定批準(zhǔn)。5．出納員負(fù)責(zé)管理支票，支票印鑒由支票保管人和會(huì)計(jì)主管分管。發(fā)現(xiàn)長短款，不論數(shù)額大、小均應(yīng)向部門主管報(bào)告，違者視情節(jié)扣發(fā)當(dāng)月資金；7．會(huì)計(jì)組主管有責(zé)任組織不定期查庫，每月不少于1次，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況；8．現(xiàn)金出納人員的保險(xiǎn)柜不得存放私人存款，一經(jīng)查出，一律充公；9．收銀員、出納人員在繳收現(xiàn)金的業(yè)務(wù)中，要堅(jiān)持繳收手續(xù)工作，確?，F(xiàn)金及時(shí)、安全入庫。 會(huì)計(jì)處理基礎(chǔ)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，即以收入費(fèi)用的發(fā)生是否與本期的損益有關(guān)來決定本期收入，費(fèi)用會(huì)計(jì)方法，凡與本期收益有關(guān)的收入、費(fèi)用，不管是否已經(jīng)發(fā)生，都應(yīng)列入本期收益計(jì)劃，凡與本期收益無關(guān)的收入費(fèi)用，即使已經(jīng)發(fā)生，也不應(yīng)列入本期收益計(jì)算。 一．飯店實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，企業(yè)內(nèi)部實(shí)行經(jīng)營責(zé)任制。（四）餐費(fèi)簽單處理程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范核對、入帳請客人出示房卡；與總臺(tái)收銀處取得聯(lián)系，看其是否符合簽單條件；根據(jù)服務(wù)員送來的酒水單、點(diǎn)菜單，進(jìn)行匯總錄入電腦，打印出帳單，并掛入相應(yīng)的房間內(nèi)；送交客人確認(rèn)簽名、注明房號(hào)；核對服務(wù)員送回帳單上客人簽名與房卡上的簽名是否一致，房號(hào)是否正確；請服務(wù)員將房卡歸還客人。3．交接班閱讀交班本，處理未盡事項(xiàng)；了解餐廳當(dāng)日時(shí)令菜品和價(jià)格；了解當(dāng)日客人用餐情況；了解新推茶品情況和價(jià)格。10．處理超限額預(yù)付帳務(wù)每天根據(jù)夜審統(tǒng)計(jì)出的超預(yù)付的房號(hào)，進(jìn)一步核實(shí)清楚后，結(jié)合客人的離店時(shí)間，電話通知客人做到語言禮貌、親切、熱情，如“您好！先生／小姐，我是前臺(tái)收銀員，您現(xiàn)在的消費(fèi)是，麻煩您到收銀臺(tái)辦理一下預(yù)付手續(xù)好嗎？”；如客人不在房間，則通知總臺(tái)：若該房客人來辦理延房手續(xù)時(shí)，請其到收銀臺(tái)辦理一下預(yù)付手續(xù)；如果客人拒絕到收銀臺(tái)，立即通知大堂副理和收銀主管。7．后續(xù)處理 結(jié)帳完畢后，面帶微笑，禮貌向客人告別：“歡迎您再次光臨！”、“再次恭候您的到來！”、“您走好！”等敬語。問清客人是否需要手工發(fā)票，最后將客人聯(lián)帳單或發(fā)票雙手呈給客人，請客人點(diǎn)清找補(bǔ)零錢；支票付款： 從支票夾內(nèi)取出該房的支票，用黑墨簽字筆字跡清楚地填寫支票，大小寫準(zhǔn)確，不得涂改。收取內(nèi)卡方法：檢查信用卡的真?zhèn)渭坝行冢辉赑OS機(jī)上先查止付，再刷卡，然后在簽購單上寫上客人的有效證件號(hào)碼；禮貌地請客人簽名，并核對與信用卡上的是否一致；收取外卡方法：檢查信用卡的真?zhèn)渭坝行冢辉贓DC機(jī)上根據(jù)客人入住飯店時(shí)間長短授權(quán)號(hào)碼；打印出的卡單上交易類別顯示“VER”或“AUTH”。4．存放管理每天例行檢查所有的物資，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理并匯報(bào)上級；配合安全部門定期或不定期對庫房的防火、防盜、防洪、防鼠、防蟲、防霉等設(shè)施設(shè)備進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改并匯報(bào)上級，一定要消除隱患。年度會(huì)計(jì)資料用光盤進(jìn)行備份。，下網(wǎng)、關(guān)機(jī)、斷電按工作菜單提示符退出工作狀態(tài)，回到主菜單上；在主菜單狀態(tài)下按鍵“ESC”退出系統(tǒng)；在Windows操作界面下，單擊關(guān)機(jī)按紐關(guān)閉電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)；關(guān)閉“UPS”電源，拔下插頭。2．開機(jī)入網(wǎng)、進(jìn)入固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)首先接通電源，檢查電壓是否正常，正常值為220V；開機(jī)進(jìn)入Windows操作系統(tǒng)，輸入網(wǎng)絡(luò)口令；在網(wǎng)絡(luò)連接正常情況下，輸入口令進(jìn)入固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)。（二）報(bào)送報(bào)表 程 序 標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范把對外報(bào)送報(bào)表的格式錄入電腦；在表格相應(yīng)位置編輯計(jì)算公式；計(jì)算；把通過計(jì)算的結(jié)果同總帳金額及其它報(bào)表核對；核對無誤后打印，打印時(shí)注意字體及字號(hào)，力求美觀。2．編制茶樓、西餐廳日報(bào)表將茶樓、西餐廳各種收入分類歸整，制成報(bào)表；將帳單與報(bào)表及繳款表裝訂在一起成冊，以便查詢；將茶樓、西餐廳報(bào)表復(fù)制，分別傳會(huì)計(jì)、本部門經(jīng)理、茶樓經(jīng)理及總經(jīng)理。4．下崗做好工作場所的清潔衛(wèi)生工作；簽退、打卡、下班。2．處理將房間應(yīng)收日報(bào)與夜班收銀員累加的住客消費(fèi)一一核對，金額不相符的房間應(yīng)查明原因；漏錄的金額，應(yīng)及時(shí)通知當(dāng)班收銀員錄入相應(yīng)的房間內(nèi)；多錄金額要進(jìn)一步查實(shí)，次日告之收銀領(lǐng)班，核實(shí)沖正；其余兩張表直接傳日審。2．處理漏錄、錯(cuò)錄、竄錄一經(jīng)確認(rèn)后及時(shí)糾正，多錄入部分寫出房號(hào)、消費(fèi)內(nèi)容及金額，書面告之收銀領(lǐng)班，由收銀領(lǐng)班以上的人員更正；審核確認(rèn)后的現(xiàn)付帳單做入各營業(yè)日報(bào)表的相應(yīng)欄次內(nèi)。（三）發(fā)放工資程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．取款 根據(jù)工資發(fā)放日期，事前與銀行約定時(shí)間，按時(shí)到銀行劃款。第三節(jié) 工作項(xiàng)目、程序、標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范出納簽發(fā)收付款票據(jù)程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．辦理銀行業(yè)務(wù)和定期查帳定期或不定期到銀行辦理有關(guān)銀行結(jié)算事務(wù)；每周到開戶銀行查詢各帳戶存款金額并報(bào)告經(jīng)理。協(xié)助物資主管做好采購工作，服從分配，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)指派的工作。掌握庫存動(dòng)態(tài)，制訂合理庫存量，控制購物數(shù)量、金額，提出合理化建議。掌握市場價(jià)格信息，驗(yàn)收各送貨商供應(yīng)的海鮮食品、干副食品、輔料及水酒是否有過期、變質(zhì)及短斤少兩等情況。根據(jù)庫存情況及時(shí)提出補(bǔ)充物品的計(jì)劃。負(fù)責(zé)打印“當(dāng)班收銀員營業(yè)日報(bào)表”并將帳單和收入審核投保。負(fù)責(zé)結(jié)算登記當(dāng)天兌換的各種外匯，并送繳財(cái)務(wù)部門。熟悉飯店受理的信用卡及其限額以及支票的正確受理。負(fù)責(zé)飯店促銷費(fèi)、促銷券的發(fā)放、登記、審核等項(xiàng)工作。審核每日折扣是否按飯店規(guī)定權(quán)限執(zhí)行，折扣是否有部門經(jīng)理或總經(jīng)理、副總經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)，如有不符，應(yīng)查明原因補(bǔ)上簽字手續(xù)。對每天稽查出的待查事項(xiàng)及未按規(guī)定辦理的內(nèi)容和數(shù)據(jù)，必須做出詳細(xì)稽核報(bào)告，并在第二天報(bào)財(cái)務(wù)部日審。按時(shí)反映各收款點(diǎn)收款員工作中所出現(xiàn)問題，協(xié)助主管工作。把當(dāng)日收入及其它收入交到銀行進(jìn)行結(jié)匯。遵守飯店各項(xiàng)規(guī)章制度。 九、計(jì)算機(jī)管理員報(bào)告上級：會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)飯店計(jì)算機(jī)管理網(wǎng)絡(luò)各種計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)以及財(cái)務(wù)、人事、物資等后臺(tái)管理部門使用的計(jì)算機(jī)及附加設(shè)備的維護(hù)、保養(yǎng)。記帳憑證封面項(xiàng)目要填寫完整，印章齊全。嚴(yán)格控制空白支票的簽發(fā)，必須在支票上定明收款單位名稱、款項(xiàng)的用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記本上簽字，不得將空白支票交給其它單位或個(gè)人簽發(fā)。對每月財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)有充分根據(jù)，有對比數(shù)字和原因，有預(yù)測。每月認(rèn)真審核各部門能源消耗數(shù)據(jù)，正確無誤地分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。每月初將上月的全部采購任務(wù)完成及未完成情況逐項(xiàng)列出報(bào)表，呈經(jīng)理和總經(jīng)理審閱。負(fù)責(zé)編制飯店物資供應(yīng)計(jì)劃和各部門物資消耗定額，報(bào)計(jì)財(cái)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施，確保各項(xiàng)采購供應(yīng)任務(wù)完成。懂得飯店會(huì)計(jì)知識(shí)，取得助會(huì)證。每天檢查外匯牌價(jià)，確保準(zhǔn)確無誤。能熟練運(yùn)用會(huì)計(jì)原則處理會(huì)計(jì)事務(wù)，組織會(huì)計(jì)核算，定期提交指導(dǎo)意義的成本核算報(bào)告。按要求格式對外報(bào)送飯店報(bào)表，并及時(shí)為飯店領(lǐng)導(dǎo)提供企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、資料。按“銀行對帳”模塊功能按日對帳，確保飯店銀行存款余額與銀行對帳單余額一致，并督促查明未達(dá)帳項(xiàng)原因。具有飯店管理和經(jīng)濟(jì)預(yù)算方面的知識(shí)，能夠組織飯店的全面經(jīng)濟(jì)核算，制訂飯店經(jīng)濟(jì)管理制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和各項(xiàng)工作程序。掌握成本和費(fèi)用水平，研究分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的問題，提出解決問題的辦法。第一節(jié) 概述計(jì)財(cái)部是負(fù)責(zé)飯店財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、成本核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督及飯店所需各種物料、用品采購供應(yīng)工作的重要職能部門。負(fù)責(zé)飯店從采購、收貨到庫房的物流控制，建立適合飯店的物資流程，控制庫存量，提高物資利用率，并負(fù)責(zé)飯店采購報(bào)告、計(jì)劃內(nèi)的物品申領(lǐng)的審批和各種合同、協(xié)議以及保險(xiǎn)協(xié)議的審核。具有預(yù)算管理、資金籌措、收入管理、成本管理、利潤管理等實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，能制訂和審定各種會(huì)計(jì)管理制度和財(cái)務(wù)工作程序。每月準(zhǔn)確計(jì)算營業(yè)稅金及附加和所得稅，根據(jù)納稅交款書的稅種，仔細(xì)填報(bào)，送經(jīng)理審核。負(fù)責(zé)工資核算，根據(jù)行政部通知，調(diào)整計(jì)算機(jī)內(nèi)工資數(shù)據(jù)，進(jìn)行應(yīng)付工資帳務(wù)處理。三、收銀主管 報(bào)告上級：計(jì)財(cái)部經(jīng)理 督導(dǎo)下級：總收銀、夜審、日審、各營業(yè)點(diǎn)收銀員 聯(lián)系部門：市場部、餐飲部、客務(wù)部 崗位職責(zé)：對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)各收銀組的協(xié)調(diào)、組織和管理工作。經(jīng)常與信用卡公司取得聯(lián)系，掌握持卡人的信用情況。懂英文、熟練掌握計(jì)算機(jī)操作。了解部門物資需求及消耗情況，熟悉各種物資的供應(yīng)渠道和市場變化情況，做到貨比三家、價(jià)廉物美、值價(jià)相符和供需心中有數(shù)。熟練運(yùn)用操作和管理，隨時(shí)了解飯店各類物資日常使用和消耗動(dòng)態(tài)，合理控制庫存物品的數(shù)量，并督促檢查庫管員做好物資盤點(diǎn)、倉庫存放、清潔衛(wèi)生及安全工作。積極配合有關(guān)部門建立健全各項(xiàng)原始記錄、定額管理、計(jì)量等制度，為正確計(jì)算成本，加強(qiáng)成本管理提供可靠的基礎(chǔ)。保證各種報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，編報(bào)及時(shí)。對填錯(cuò)的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。對裝訂成冊的記帳憑證要妥善保管，存放有序，以便查找。對應(yīng)由計(jì)算機(jī)房負(fù)責(zé)的軟件故障進(jìn)行排除，保證計(jì)算機(jī)的正常運(yùn)行。 十、總收銀報(bào)告上級：收銀主管崗位職責(zé)：每天上班后從前臺(tái)拿回前一天所有部位的營業(yè)收入現(xiàn)金交款袋及交款匯總表，逐一與匯總表核對。銀行拿回各種單據(jù)，根據(jù)當(dāng)日進(jìn)帳單和各種匯款單填制記帳憑證。十一、夜審 報(bào)告上級：收銀主管崗位職責(zé)：每天對收銀員送審的帳單、原始單，核查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，收銀員各班次入帳帳單和開房表上的房間號(hào)是否輸入正確。負(fù)責(zé)保管各營業(yè)點(diǎn)、各部門的營業(yè)日報(bào)及其附件單據(jù)。審核當(dāng)日離店退房客帳，并編制綜合日報(bào)表（客房、餐廳、茶樓、商場日報(bào)表）。全面負(fù)責(zé)飯店發(fā)票的審核、注銷（銷號(hào)）登記工作。交、接班收銀員認(rèn)真細(xì)致地交接應(yīng)交事項(xiàng)。填制代兌外幣日報(bào)表。熟悉飯店受理的信用卡及其限額以及支票的正確受理。對每月購入和發(fā)出的物品，要分別品名、數(shù)量、金額進(jìn)行登記，月末編制進(jìn)、發(fā)、存金額報(bào)表，并與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對。了解防疫部門的保管員之各項(xiàng)衛(wèi)生要求。協(xié)助物資主管做好采購工作，服從分配，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)指派的工作。二十、物品采購員 報(bào)告上級：物資主管 崗位職責(zé)：嚴(yán)格按照采購申請單辦理進(jìn)貨，貫徹多渠道擇優(yōu)進(jìn)貨的原則，對信譽(yù)好的供應(yīng)商，建立比較穩(wěn)定的關(guān)系。2．選擇帳戶根據(jù)各帳戶結(jié)存金額和經(jīng)理指示（大宗開支）選定收支帳戶。二、會(huì)計(jì)（一）收入核算程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．審核原始繳款單據(jù)所有收入繳款憑證金額必須準(zhǔn)確，各項(xiàng)目金額必須與總計(jì)金額相等；銀行進(jìn)帳單、現(xiàn)金進(jìn)帳單、信用卡收入，必須與各營業(yè)點(diǎn)繳款表收入日報(bào)表相符，繳款憑據(jù)項(xiàng)目必須填寫正確、齊全；附件必須齊備。3．歸檔找出客人帳務(wù)檔案袋，根據(jù)客人自己填寫的RC單和有效簽名，再次核對帳單上簽名是否一致。（六）審查在住客人預(yù)付情況程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．審查依樓層房間逐一審查預(yù)付，結(jié)合房間應(yīng)收日報(bào)表，注意同行房，內(nèi)有帳單要加上；預(yù)付已超過或所剩預(yù)付已不足支付該房一晚房費(fèi)；該房消費(fèi)已超或接近各信用卡限額。日審（一）審核夜審收入日報(bào)（餐廳、茶樓）程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．審餐廳日報(bào)審查夜審是否將餐廳的早、中、晚三餐分開，將各班的帳單分別作帳，將帳單中的食品、酒水、香煙、服務(wù)費(fèi)、其他及折扣分開，如發(fā)現(xiàn)歸類有錯(cuò)及時(shí)改正；審查帳單中的折扣是否有部門或總經(jīng)理簽字且所打折扣是否在授權(quán)范圍內(nèi)；審查發(fā)票金額是否與帳單一致，如不符查明原因；查餐廳所做酒水報(bào)表與帳單上是否一致，如有差錯(cuò)要查明原因；將餐廳的點(diǎn)菜單傳餐廳核單人員，具體查單子是否遺漏。3．編制客房日報(bào)表將已統(tǒng)計(jì)好的客房中各項(xiàng)收入相加，并制成報(bào)表；將當(dāng)日所退外賓房費(fèi)統(tǒng)計(jì)入報(bào)表；將報(bào)表與帳單，繳款表與電腦報(bào)表裝訂在一下，以便查詢；將所編制好的報(bào)表送會(huì)計(jì)一份、經(jīng)理一份；將當(dāng)日客房各消費(fèi)記帳明細(xì)單訂在一起，以便查詢。交經(jīng)理審核；審核無誤后，報(bào)送。3．?dāng)?shù)據(jù)處理選擇進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊；根據(jù)固定資產(chǎn)類別、品名、使用部門建立明細(xì)帳。月終結(jié)帳，與庫房保管員核對數(shù)據(jù)；編制庫存物資月報(bào)表，并打印。2．裝訂、登記、存檔將已經(jīng)整理、分冊的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄加裝封皮；將裝訂線加封條并在騎縫處加蓋名章；逐冊登記，做到時(shí)間、戶名（科目）及冊數(shù)號(hào)齊全；放入專用檔案柜妥善保管。十、前臺(tái)收銀（一）班前準(zhǔn)備程 序標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范1．著裝簽到按規(guī)定著裝；檢查本人儀容儀表是否符合規(guī)定；打卡簽到。收取支票方法：確認(rèn)支票是否是本市的、章是否清晰；帳號(hào)、開戶行有否；支票書寫是否正確；切記在支票背面空白處寫上送票人證件號(hào)碼、電話、聯(lián)系人，以便事后查找；開收據(jù)，雙手呈給客人，把支票放