【正文】 由其相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。國資科負(fù)責(zé)建立健全以配置流程和配置標(biāo)準(zhǔn)為核心的行政事業(yè)資產(chǎn)配置管理體系。部門預(yù)算管理科負(fù)責(zé)指導(dǎo)部門做好部門項(xiàng)目庫建設(shè)和申報工作，具體審核部門上報的項(xiàng)目信息，配合預(yù)算科做好財政項(xiàng)目庫滾動管理。 （三） 細(xì)化預(yù)算編制 ，提高預(yù)算到位率，部門預(yù)算應(yīng)編制到部門的具體執(zhí)行單位和具體項(xiàng)目。信息管理科負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)技術(shù)支持工作。 第二條反饋 反饋 （三）預(yù)算科審核 預(yù)算科審核環(huán)節(jié)具體風(fēng)險事件類型詳見表53。 （五） 預(yù)算科審核調(diào)整 同表53。 表55 轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)風(fēng)險事件類型 風(fēng)險類別 風(fēng)險點(diǎn) 風(fēng)險等級 責(zé)任主體 制度流程風(fēng)險 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 廉政風(fēng)險 ，謀取不當(dāng)利益 重大 個人 外部風(fēng)險 重大 外部 （1）部門預(yù)算管理科結(jié)合表55提示的風(fēng)險點(diǎn)，提出轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)方案，及時報預(yù)算科。 （二） 清理整合規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目 預(yù)算科和部門預(yù)算管理科在合理界定市與縣區(qū)事權(quán)的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制引導(dǎo)類、救濟(jì)類、應(yīng)急類專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，屬縣區(qū)事務(wù)的劃入一般性轉(zhuǎn)移支付。 （三）政府性基金預(yù)算支出與一般公共預(yù)算支出交叉重復(fù)，缺乏統(tǒng)籌安排使用。 ，統(tǒng)籌安排一般公共預(yù)算相關(guān)支出項(xiàng)目。有關(guān)部門預(yù)算管理科應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通，及時跟蹤債務(wù)動態(tài)情況，并按要求向預(yù)算科、金融債務(wù)科提供相關(guān)債務(wù)的信息。 （三）建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制及應(yīng)急處置機(jī)制。 第八章 附則 第一條 本辦法由內(nèi)控委負(fù)責(zé)修訂，由內(nèi)控辦會同有關(guān)科室單位負(fù)責(zé)解釋。完善債務(wù)報告和公開制度，建立考核機(jī)制，強(qiáng)化債權(quán)人約束。 （二）合理確定縣區(qū)政府債務(wù)限額。風(fēng)險事件類型詳見表33。 制度控制 建立健全政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌使用機(jī)制 。 第六章 政府性基金預(yù)算 第一條 風(fēng)險點(diǎn) （一）政府性基金預(yù)算編制不完整，存在漏項(xiàng)或內(nèi)容缺失。 制度控制 （一） 清理整合規(guī)范一般性轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目 預(yù)算科逐步將一般性轉(zhuǎn)移支付中屬于市級委托事權(quán)或市與縣區(qū)共同事權(quán)的項(xiàng)目轉(zhuǎn)列專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，屬于縣區(qū)事權(quán)的項(xiàng)目歸并到均衡性轉(zhuǎn)移支付，建立以均衡性轉(zhuǎn)移支付為主體、以老少邊窮地區(qū)轉(zhuǎn)移支付為補(bǔ)充以及少量體制結(jié)算補(bǔ)助的一般性轉(zhuǎn)移支付體系。 （3）預(yù)算科將轉(zhuǎn)移支付預(yù)算草案作為市級預(yù)算草案的組成部分，按程序報市政府和市人大審查批準(zhǔn)，并根據(jù)市政府或市人大要求進(jìn)行調(diào)整。 預(yù)算安排建議數(shù)下達(dá)后，部門預(yù)算管理科可研究提出調(diào)整意見報預(yù)算科。如出現(xiàn)上述風(fēng)險，部門預(yù)算管理科應(yīng)說明理由，并隨轉(zhuǎn)移支付測算意見一并報送預(yù)算科。 （四）轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)不到位。國資科會同信息管理科建設(shè)市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫，統(tǒng)計行政事業(yè)單位占有使用資產(chǎn)情況。實(shí)施項(xiàng)目全周期滾動管理，建立專項(xiàng)退出機(jī)制。預(yù)算科會同部門預(yù)算管理科落實(shí)上述工作。 ，組織協(xié)調(diào)項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。 （八） 審核報送部門預(yù)算草案 審核報送部門預(yù)算草案環(huán)節(jié)具體風(fēng)險事件類型詳見表48。 （4）預(yù)算科在上述審核基礎(chǔ)上，結(jié)合表45提示的風(fēng)險點(diǎn)，對部門預(yù)算管理科提出的預(yù)算控制數(shù)調(diào)整意見進(jìn)行審核匯總，提出市級支出預(yù)算控制數(shù)調(diào)整方案，報局領(lǐng)導(dǎo)或局長辦公會審定同意后相應(yīng)調(diào)整。 （3）預(yù)算科在匯總審核基礎(chǔ)上，根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)、省委省政府決策部署、跨年度預(yù)算平衡的需要和本年度收支預(yù)測，研究提出市級支出預(yù)算控制數(shù)，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后正式下達(dá)部門預(yù)算管理科。國資科、監(jiān)督檢查局未盡到審核責(zé)任的，由預(yù)算科作為風(fēng)險事件報送內(nèi)控辦。 重大 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科、國資科 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 、資產(chǎn)占有和使用情況等基礎(chǔ)資料的真實(shí)性 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局、國資科 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 ，致使績效目標(biāo)不完整、指向不明確、指標(biāo)不量化，與預(yù)算不匹配 重大 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 ；未有效銜接部門預(yù)算和資產(chǎn)配置預(yù)算 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局、國資科 ，評審或?qū)徍私Y(jié)果不真實(shí)、不公正 重大 預(yù)算科、監(jiān)督檢查局 一般 監(jiān)督檢查局 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 、績效評價、執(zhí)行進(jìn)度等有機(jī)結(jié)合 重大 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 ，未嚴(yán)格控制樓堂館所建設(shè)項(xiàng)目和一般性支出 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 、國資科、監(jiān)督檢查局意見且差異較大的 重大 部門預(yù)算管理科 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 廉政風(fēng)險 ,謀取不當(dāng)利益 重大 個人 、企業(yè)、項(xiàng)目違規(guī)予以政策傾斜 ,謀取不當(dāng)利益 重大 個人 ，出具不真實(shí)審核意見，謀取不當(dāng)利益 重大 個人 ，謀取不當(dāng)利益 重大 個人 外部風(fēng)險 重大 外部 一般 外部 （1）預(yù)算科向部門預(yù)算管理科下發(fā)年度預(yù)算編制具體要求，進(jìn)一步明確財政約束和審核要點(diǎn)。必要時由監(jiān)督檢查局開展專項(xiàng)評審和核查。 表41 項(xiàng)目清理環(huán)節(jié)風(fēng)險事件類型 風(fēng)險類別 風(fēng)險點(diǎn) 風(fēng)險等級 責(zé)任主體 制度流程風(fēng)險 、標(biāo)準(zhǔn) 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 ；或者資金管理辦法與法律法規(guī)相沖突 重大 部門預(yù)算管理科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 、專項(xiàng)評審或?qū)徍?一般 預(yù)算科、監(jiān)督檢查局 、不公正 重大 預(yù)算科、監(jiān)督檢查局 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 廉政風(fēng)險 ，謀取不當(dāng)利益 重大 個人 ，謀取不當(dāng)利益 重大 個人 外部風(fēng)險 重大 外部 一般 外部 （1）預(yù)算科應(yīng)完善項(xiàng)目支出預(yù)算編制管理辦法。 （八）資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)不健全、配置管理不規(guī)范，編制和審核新增資產(chǎn)配置預(yù)算未綜合考慮單位資產(chǎn)存量和使用情況。 （三）預(yù)算科應(yīng)加強(qiáng)與稅政條法科、綜合科、國庫科的溝通協(xié)調(diào)。 第三章 一般公共預(yù)算收入預(yù)算 第一條 （二）部門預(yù)算管理科等相關(guān)科室應(yīng)按照通知要求，督促對口部門及時提交未來三年涉及財政收支的重大改革和政策事項(xiàng)以及收支測算情況。 （四）五年規(guī)劃綱要的起草部門會簽或再次征求我局意見時，牽頭科室應(yīng)比照上述程序會簽或征求相關(guān)科室意見后再報局領(lǐng)導(dǎo)或局長辦公會審定。主要風(fēng)險事件類型詳見表21。通過信息系統(tǒng)管理控制和授權(quán)控制，在各科室單位之間建立有效的預(yù)算編制信息共享機(jī)制，確保各方掌握充分的預(yù)算編制信息。當(dāng)發(fā)生各方面意見爭議較大等重大風(fēng)險事項(xiàng)時，內(nèi)控辦召集各科室單位會商，及時掌握信息，并形成書面意見報局領(lǐng)導(dǎo)或局長辦公會審定。預(yù)算編制由業(yè)務(wù)主辦形成初步意見后，由科長審核后形成科室初步意見，經(jīng)科室集體研究確定后形成科室意見。 （二）內(nèi)控辦負(fù)責(zé)組織對預(yù)算編制風(fēng)險防控管理辦法進(jìn)行有效性檢查、考核和評價，組織對預(yù)算編制風(fēng)險事件進(jìn)行調(diào)查，研究提出預(yù)算編制風(fēng)險事件解決方案、風(fēng)險定級和責(zé)任追究建議并向內(nèi)控委報告，督促落實(shí)內(nèi)控委決定，定期或不定期通報內(nèi)部控制執(zhí)行情況和重大風(fēng)險事件。 按照風(fēng)險來源的不同，預(yù)算編制風(fēng)險分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。 錄 第一章 總則. 1 第二章 五年規(guī)劃綱要和中期財政規(guī)劃. 7 第一節(jié) 五年規(guī)劃綱要編制風(fēng)險防控. 7 第二節(jié) 中期財政規(guī)劃編制風(fēng)險防控. 8 第三章 一般公共預(yù)算收入預(yù)算. 12 第四章 一般公共預(yù)算部門預(yù)算. 14 第五章 一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付預(yù)算. 32 第六章 政府性基金預(yù)算. 43 第七章 債務(wù)預(yù)算. 46 第一節(jié) 市級政府債務(wù)預(yù)算編制風(fēng)險防控. 47 第二節(jié) 縣區(qū)政府性債務(wù)預(yù)算編制風(fēng)險防控. 47 第八章 附則. 48 第一章 總則 具體風(fēng)險定義詳見表11。 （四）