哈藥集團－經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度final(存儲版)
【正文】 開列明），同時要詳細說明預(yù)測過程和依據(jù)；（3） 計劃和預(yù)算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細；（4） 就所開發(fā)項目編制項目預(yù)算。第二十六條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預(yù)算范圍內(nèi)的各項支出按照集團和本單位的財務(wù)制度和相關(guān)審批程序進行控制。第三十三條 集團年度經(jīng)營決算的編制要求如下：（1） 年度經(jīng)營決算要嚴格按照哈藥集團相關(guān)會計管理政策和制度的要求執(zhí)行。第三十七條 本辦法由集團公司資產(chǎn)管理部負責解釋。對違反本制度的各責任中心，集團公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會的要求追究該責任中心“主要負責人員”的責任。第二十三條 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制審核流程。第十七條 集團公司各職能部門年度管理計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 集團戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；（3） 部門主要年度管理和支持服務(wù)目標；（4） 部門工作計劃及主要舉措；（5） 部門費用預(yù)算；（6） 其它說明。第三章 編制原則第九條 一致性原則：哈藥集團的經(jīng)營計劃和預(yù)算方案要根據(jù)集團的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進行編制，服從集團的中長期發(fā)展目標，并符合集團總體的經(jīng)營方針。哈藥集團有限公司經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度北京新華信管理顧問有限公司2004年4月15 / 15目 錄第一章 總則 3第二章 組織機構(gòu) 3第三章 編制原則 4第四章 范圍與依據(jù) 5第五章 內(nèi)容與要求 5第六章 年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案編制調(diào)整流程 6第七章 執(zhí)行與監(jiān)督 8第八章 年度經(jīng)營決算 9第九章 附 則 9附件一：集團公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式 11附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式 12附件三：集團公司各職能部門管理計劃和預(yù)算編制參考格式 14經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度第一章 總則第一條 為貫徹哈藥集團發(fā)展戰(zhàn)略，加強哈藥集團及各權(quán)屬公司經(jīng)營管理的計劃性，規(guī)范哈藥集團的計劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。第八條 集團公司資產(chǎn)管理部是集團年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機構(gòu)，其職責包括：（1） 傳達集團公司確定的集團總體經(jīng)營管理方針、總體目標；（2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的指標類別、格式；（3） 審核集團各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案提案；（4） 制訂集團的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案提案；（5） 制訂集團月度、季度、半年、年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報告；（6） 監(jiān)督集團各權(quán)屬公司的經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況；（7） 負責計劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項；（8） 負責對各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報告進行審核、匯總，并撰寫集團年度經(jīng)營決算報告和相關(guān)分析報告。第十六條 各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；（3） 權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測； （4） 權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標；（5） 權(quán)屬公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；（6） 權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；（7） 權(quán)屬公司風險分析及相
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