南方醫(yī)科大學(xué)貨幣資金內(nèi)部控制辦法(存儲(chǔ)版)
【正文】 蓋銀行預(yù)留印鑒后，送開戶行辦理收、付款業(yè)務(wù)。作廢票據(jù)要加蓋“作廢”章，作廢發(fā)票或收費(fèi)票據(jù)隨存根保管，作廢支票要按序號裝訂成冊。 (四 )票據(jù)的保管情況。 二○○九年七月十五日 。 (三 )支付款項(xiàng)印章的保管情況。 第二十三條 各類票據(jù)的填寫應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、合乎規(guī)范。 第十六條 建立支票使用登記制度。 （四）辦理支付。 （一）填寫相關(guān) 單據(jù)。月度終了現(xiàn)金日記賬賬面余額應(yīng)與現(xiàn)金總賬余額核對相符。 第二章 崗位分工及人員職責(zé) 第五條 辦理貨幣資金人員必須取得會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書，具有良好的職業(yè)道德，忠于職守、廉 潔奉公、遵紀(jì)守法、客觀公正。 第四條 各單位行政負(fù)責(zé)人對本單位貨幣資金的有效使用和安全負(fù)責(zé)。每天結(jié)賬后將現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬賬面余額核對相符，如出現(xiàn)差錯(cuò)要及時(shí)查清，特殊情況要及時(shí)向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查找原因，妥善處理。 第三章 貨幣資金支付程序 第十二條 各單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付。審核無誤后，編制會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后，交由出納人員辦理支
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