《南方醫(yī)科大學(xué)貨幣資金內(nèi)部控制辦法》-文庫吧
2025-05-05 21:07 本頁面
【正文】 ”或“付訖”簽章，并加蓋出納員印章。 （三）現(xiàn)金庫存要做到日清月結(jié)。每天結(jié)賬后將現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬賬面余額核對相符，如出現(xiàn)差錯要及時查清，特殊情況要及時向財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，查找原因，妥善處理。月度終了現(xiàn)金日記賬賬面余額應(yīng)與現(xiàn)金總賬余額核對相符。 （四）嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，超出限額要及時存入銀行，不得坐支、挪用現(xiàn)金，不得白條抵庫。 （五）對銀行票據(jù)、庫存現(xiàn)金、有價證券和印章要妥善保管，確保安全、完整，不得丟失。 （六）保險柜鑰匙要妥善保管，嚴(yán)守密碼，不得隨 意交給他人，保險柜不得為他人代放現(xiàn)金。 第九條 嚴(yán)禁未授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或接觸貨幣業(yè)務(wù)，各單位不得由一人辦理貨幣資金收支全過程。 第十條 本單位辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的出納人員視具體情況進行崗位輪換，每兩年至少輪換一次。 第十一條 銀行存款賬戶應(yīng)指定專人核對，每月至少核對一次，出納人員不得辦理銀行存款賬的對賬及銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，對未達賬項應(yīng)查明原因，及時處理。 第三章 貨幣資金支付程序 第十二條 各單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付。 （一）填寫相關(guān) 單據(jù)。各單位或個人需要支付貨幣資金時應(yīng)當(dāng)填寫相應(yīng)單據(jù)向?qū)徟藞笈?，填寫時注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。 （二）支付審批。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1