南方醫(yī)科大學(xué)貨幣資金內(nèi)部控制辦法(更新版)
【正文】 票、電匯憑證、銀行匯票委托書等支付憑據(jù)必須分人保管，支取現(xiàn)金的背書印鑒應(yīng)由處領(lǐng)導(dǎo) (或指定人員 )保管。 第十五條 出納人員要按銀行核定限額控制庫存現(xiàn)金數(shù) 量，現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，超限額的現(xiàn)金須及時解交銀行。審核貨幣資金支付的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確；手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備；內(nèi)容包括：金額計算是否準(zhǔn)確；支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取? 第十一條 銀行存款賬戶應(yīng)指定專人核對，每月至少核對一次，出納人員不得辦理銀行存款賬的對賬及銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，對未達(dá)賬項應(yīng)查明原因，及時處理。 （三）現(xiàn)金庫存要做到日清月結(jié)。 第三條 本辦法適用于學(xué)校各級財務(wù)部門。 第六條 現(xiàn)金出納和銀行出納是貨幣資金的直接管理者，對貨幣資金的安全負(fù)直接責(zé)任。 （四）嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，超出限額要及時存入銀行，不得坐支、挪用現(xiàn)金，不得白條抵庫。各單位或個人需要支付貨幣資金時應(yīng)當(dāng)填寫相應(yīng)單據(jù)向?qū)徟藞笈?，填寫時注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核編制的、經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后的會計憑證按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)。支票領(lǐng)用時，經(jīng)辦人要在支票登記簿上登記日期、使用單位、審批領(lǐng)導(dǎo)、支票號碼、用途、金額等內(nèi)容及支票存根上簽字。開具的票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理或送交銀行。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象
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