南方醫(yī)科大學(xué)貨幣資金內(nèi)部控制辦法-資料下載頁(yè)
2025-05-30 21:07本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】第一條為了加強(qiáng)對(duì)學(xué)校貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—貨幣資金》等法律規(guī)定，制定本辦法。第三條本辦法適用于學(xué)校各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。使用和安全負(fù)責(zé)。守法、客觀公正。者，對(duì)貨幣資金的安全負(fù)直接責(zé)任。復(fù)核人員蓋章后的記賬憑證辦理銀行、現(xiàn)金收款、付款業(yè)務(wù)。字不符、手續(xù)不全的憑證不予付款。月度終了現(xiàn)金日記賬賬面余額應(yīng)與現(xiàn)金總賬余額核對(duì)。行，不得坐支、挪用現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。保管，確保安全、完整，不得丟失。給他人，保險(xiǎn)柜不得為他人代放現(xiàn)金。節(jié)表的編制，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。進(jìn)行支付，不得超越審批權(quán)限支付。當(dāng)日因故未能送存銀行的，須報(bào)告單。重點(diǎn)檢查是否存在辦理。定期組織盤(pán)點(diǎn)查庫(kù)，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金。位職責(zé)，玩忽職守造成的損失，由當(dāng)事人予以賠償。第二十七條本辦法自發(fā)文之日起實(shí)施。
【正文】 廢支票要按序號(hào)裝訂成冊(cè)。 第六章 監(jiān)督和檢查 第二十 四 條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期 和不定期地進(jìn)行檢查。 第二十 五 條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： (一 )貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 (二 )貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 (三 )支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 (四 )票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。 (五 )現(xiàn)金庫(kù)存情況。定期組織盤(pán)點(diǎn)查庫(kù)，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金余額與現(xiàn)金出納賬賬面余額是否相符，對(duì)出納人員不履行崗位職責(zé)，玩忽職守造成的損失，由當(dāng)事人予以賠償。 第七章 附 則 第二十六條 本辦法由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)解釋。 第二十七條 本辦法自發(fā)文之日起實(shí)施。 二○○九年七月十五日
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1