我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀與治理對策(存儲版)
【正文】 續(xù)煩瑣，有些銀行和企業(yè)由于怕麻煩，不積極申報轉(zhuǎn)貸；另外，由于利益驅(qū)動，銀行為了得到較高的逾期風(fēng)險貸款利息，對有實(shí)力、現(xiàn)金流量大，收息來源可靠的，如交通、通信等企業(yè)，即使符合借新還舊標(biāo)準(zhǔn)，也不主動為其辦理轉(zhuǎn)貸，導(dǎo)致不良貸款占比上升；還有受貸款回收責(zé)任制影響，信貸人員主觀上對貸款借新還舊態(tài)度不積極。一些企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中長期拖欠其他企業(yè)貨款，造成其他企業(yè)無法正常收回銷售收入，經(jīng)營陷入困境，從而連鎖導(dǎo)致其無法按期歸還銀行貸款，形成不良；另一方面，銀行不良資產(chǎn)增加，不僅被動接受了被拖欠貨款企業(yè)轉(zhuǎn)嫁過來的貸款損失，同時等于放縱和助長企業(yè)間的此種相互拖欠貨款不良風(fēng)氣，嚴(yán)重破壞了整個社會的信用體制。再次，導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)狀況惡化。與此同時，為切實(shí)提高金融案件的執(zhí)行效率，司法部門應(yīng)加大督察督辦力度，把提高金融案件執(zhí)行效率作為專項(xiàng)治理內(nèi)容，支持資產(chǎn)公司盡快回收變現(xiàn)資產(chǎn)?！ ‰S著外部體制性因素對不良資產(chǎn)影響程度的下降，宏觀經(jīng)濟(jì)波動導(dǎo)致不良資產(chǎn)的影響在增強(qiáng)。分門別類、一戶一策地建立不良貸款數(shù)據(jù)庫，完善清收處置預(yù)案，掌握政策動向，強(qiáng)化動態(tài)管理。信貸資產(chǎn)風(fēng)險的防范和管理在于每一筆貸款從始至終的執(zhí)行過程，應(yīng)始終堅(jiān)持“三位一體”的貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查管理，將行業(yè)審查、財(cái)務(wù)審查和文本審查相結(jié)合，研究分析各類貸款不同的風(fēng)險點(diǎn)，保證實(shí)現(xiàn)貸后管理專業(yè)化，加大貸后檢查力度，通過開展各種日常檢查、專項(xiàng)檢查、逐月自查和專職檢查，強(qiáng)化貸后檢查職能，提高貸后管理檔次，構(gòu)建全方位風(fēng)險防范體系。一是實(shí)行貸款管理責(zé)任制，明確相關(guān)人員的職責(zé)進(jìn)行“問責(zé)”，建立行長負(fù)責(zé)制度、審貸分離制度、分級審批制度、離職審計(jì)制度，制定并實(shí)施了信貸政策通報制度、貸后專職檢查員制度和主審查人制度，細(xì)化貸后管理，按照精細(xì)化要求，完善貸后督導(dǎo)崗和檢查崗職責(zé)，加強(qiáng)貸后監(jiān)測檢查力度，有效防范新增和存量貸款風(fēng)險，打造牢固的信貸風(fēng)險防火墻，以此來減少經(jīng)營風(fēng)險。三是針對不良貸款“多頭關(guān)聯(lián)、相互制約”的實(shí)際情況，采取“多重壓力”的“攻心”戰(zhàn)術(shù)，同時在“三個戰(zhàn)場”展開，即借款企業(yè)、擔(dān)保單位以及其上級主管單位，分別向其發(fā)送書面還款通知單，明確告知銀行的合法權(quán)益，徹底扭轉(zhuǎn)以往上門討債“一頭熱”的被動局面。(3)資產(chǎn)證券化是債權(quán)人處理不良資產(chǎn)的一種較佳方法，特別是對有市場、前景好的國有大中型企業(yè)更是如此。首先，利用中央和地方媒體加大宣傳力度，形成輿論氛圍，對逃廢債典型進(jìn)行曝光，以強(qiáng)大的輿論攻勢，遏制企業(yè)逃廢債，并進(jìn)行正確的輿論引導(dǎo)，同時，在全社會開展遵守信用的學(xué)習(xí)和教育活動，使大家都意識到逃廢債的可恥性。首先，它嚴(yán)重影響了銀行的資金周轉(zhuǎn)，使銀行資金無法運(yùn)用到收益更大的項(xiàng)目上，這對銀行資金來源也是一種損失，特別是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下，銀行無法通過貸款回收來增加頭寸，往往出現(xiàn)支付困難，影響銀行聲譽(yù)。這將引起整個銀行業(yè)甚至整個國民經(jīng)濟(jì)的動蕩，不利于經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。這里出現(xiàn)了一個兩難問題，即銀行管理弱化則實(shí)質(zhì)不良資產(chǎn)上升，銀行管理強(qiáng)化則賬面不良資產(chǎn)上升。第二，對擔(dān)保、抵押、質(zhì)押擔(dān)保的合法性、有效性審查不實(shí)。由于地方政府的介入，一些公司項(xiàng)目關(guān)系復(fù)雜，“招呼貸”、“人情貸”時有發(fā)生。不少企業(yè)對《會計(jì)法》、《公司法》中財(cái)務(wù)會計(jì)的規(guī)定視而不見，濫設(shè)賬戶，缺乏完善的賬簿，財(cái)務(wù)結(jié)算制度混亂，資金浪費(fèi)嚴(yán)重。同時，由于對國際金融領(lǐng)域缺乏了解，對國際金融法規(guī)了解甚少，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平比較低下，更談不上與國際接軌和進(jìn)行跨國風(fēng)險管理了。 2003年下半年才對《商業(yè)銀行法》進(jìn)行第一次修訂，明確銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的主監(jiān)管職責(zé)。比如，企業(yè)改革過程中，借破產(chǎn)、合并、分立等形式有意逃廢銀行債務(wù)。第三，由于政企不分，企業(yè)受行政干預(yù)較多，企業(yè)一些投資項(xiàng)目是政府一手操辦的，出現(xiàn)經(jīng)營虧損，投資失敗，不能償還銀行貸款，企業(yè)將責(zé)任推向政府，從而逃脫銀行對企業(yè)的懲罰，銀行對企業(yè)的貸款很大一部分被無效投資項(xiàng)目所吞噬?！ 螽a(chǎn)權(quán)界定不清，利益機(jī)制與約束機(jī)制不對稱，造成大量質(zhì)量低下的政策性貸款，形成企業(yè)的賴賬“機(jī)制”。二是產(chǎn)權(quán)主體虛置，造成銀行信貸缺乏公眾的約束。近幾年，國有專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌基本完成，經(jīng)營行為市場化成分加重，行政化色彩淡化，但從根本上看，我國國有商業(yè)銀行的特殊職能是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要基礎(chǔ)。2004年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額17176億元，比年初減少3946億元；%。所謂銀行不良資產(chǎn)，廣義上是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)營資產(chǎn)風(fēng)險超出預(yù)先估計(jì)，造成部分或全部損失的資產(chǎn)。事實(shí)上，不良資產(chǎn)問題是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中不可避免的時常要遇到的問題，許多國家為化解銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行了長期、艱苦的探索?！ ∫弧?
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