小額貸款公司財(cái)務(wù)分析范本(存儲(chǔ)版)
【正文】 重從完成工程利潤(rùn)預(yù)算情況來(lái)分析。從預(yù)算分析來(lái)看：（1）本期管理費(fèi)用883萬(wàn)元占全年預(yù)算的43%，超過(guò)平均時(shí)間進(jìn)度18%；（2）本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204萬(wàn)元占全年預(yù)算（利息凈支出）的33%，超過(guò)平均時(shí)間進(jìn)度8%。從公司目前的貸款結(jié)構(gòu)來(lái)看，短期借款（含本年到期的長(zhǎng)期借款）的比重為95%，短期償債的壓力比較大。第 13 頁(yè) 共 13 頁(yè)。擴(kuò)大貸款規(guī)模的主要原因是：XXXX項(xiàng)目和XXXX項(xiàng)目為BT方式，為滿(mǎn)足建設(shè)資金的需要，公司靠增加貸款來(lái)進(jìn)行資金儲(chǔ)備。建議：積極尋求新的工程項(xiàng)目，在重點(diǎn)考慮大型項(xiàng)目的同時(shí)，也應(yīng)適當(dāng)關(guān)注一些利潤(rùn)率較高的中小型項(xiàng)目。除21（07）外的其余國(guó)債品種均已跌破面值，%～%。建議：公司相關(guān)部門(mén)對(duì)XXX和XXX下降的情況進(jìn)行分析，找出下降原因。具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述44”。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：（1）XXXX成本993萬(wàn)元，占預(yù)算20%，按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：①人員經(jīng)費(fèi)197萬(wàn)元，占預(yù)算27%。（2）XXXXX收入126萬(wàn)元，完成預(yù)算24%。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。②實(shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國(guó)債買(mǎi)賣(mài)、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間。本期暫未收到的XXXX收入為2242萬(wàn)元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。主要原因是：（1）獎(jiǎng)金515萬(wàn)元，同比增加375萬(wàn)元，主要原因是：①總額差異：2003年考核獎(jiǎng)515萬(wàn)元較2002年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元在總額上增加了58萬(wàn)元；②時(shí)間差異：2002年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元中的317萬(wàn)元計(jì)列入2002年的成本費(fèi)用，在2003年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為140萬(wàn)元。主要原因是：①開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002萬(wàn)元，下降幅度為87%；②開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32萬(wàn)元，下降幅度為57%。（2）XXXXX126萬(wàn)元，同比增加3萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為2%，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述41”。上述情況說(shuō)明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。XX小額貸款股份有限公司財(cái)務(wù)分析 XX小額貸款股份有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告公司財(cái)務(wù)部＃＃XX報(bào) 告 目 錄1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要….………………………………………….22 基本財(cái)務(wù)情況分析………………………………….………….221資產(chǎn)狀況……....………………………………………….2211 資產(chǎn)構(gòu)成..………………………………………….3212 資產(chǎn)質(zhì)量..………………………………………….322 負(fù)債狀況……...…………………………………………..423 經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)原因……...………………………………4231 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入.………………………………………...4232 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本.………………………………………...5233 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn).………………………………………...5234 管理費(fèi)用..…………………………………………….6235 財(cái)務(wù)費(fèi)用..…………………………………………….7236 投資收益..…………………………………
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