小額貸款公司財(cái)務(wù)分析范本-文庫(kù)吧資料
2025-07-01 16:21本頁(yè)面
【正文】 XXXXXXXX，而采取的一種處理策略。從具體的分析來(lái)看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi)；二、投資收益的減少是受國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌影響。237 營(yíng)業(yè)外支出凈額本期營(yíng)業(yè)外支出凈額18萬(wàn)元，同比增加了24萬(wàn)元，主要因素是：（1）本期報(bào)廢4輛汽車，帳面凈值14萬(wàn)元；（2）本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用3萬(wàn)元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6萬(wàn)元的滯后費(fèi)用。原因是：，申購(gòu)到158萬(wàn)股TCL新股，獲利575萬(wàn)元。②實(shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國(guó)債買賣、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：（1）國(guó)債收益本期國(guó)債方面取得的收益為56萬(wàn)元，同比減少213萬(wàn)元，下降幅度79%。②貸款利率提高：自2003年9月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7%以來(lái)，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠利率。235 財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204萬(wàn)元，同比增加680萬(wàn)元，增加幅度為130%。本期暫未收到的XXXX收入為2242萬(wàn)元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。本期對(duì)暫未收到的XXXX收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。②時(shí)間差異：2002年董事津貼在2003年陸續(xù)發(fā)放，2003年董事津貼集中在2004年1月發(fā)放。（2）工資附加費(fèi)78萬(wàn)元，同比增加70萬(wàn)元，主要是2003年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。主要原因是：（1）獎(jiǎng)金515萬(wàn)元，同比增加375萬(wàn)元，主要原因是：①總額差異：2003年考核獎(jiǎng)515萬(wàn)元較2002年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元在總額上增加了58萬(wàn)元；②時(shí)間差異：2002年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元中的317萬(wàn)元計(jì)列入2002年的成本費(fèi)用，在2003年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為140萬(wàn)元。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒有其他直接費(fèi)用。其主要原因是：（1）其他業(yè)務(wù)收入44萬(wàn)元，同比持平。通過(guò)上述分析可見，本期營(yíng)業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。主要原因是：①開工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002萬(wàn)元，下降幅度為87%；②開工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32萬(wàn)元，下降幅度為57%。主要原因是XXXXXXX計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為117萬(wàn)元。232 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1161萬(wàn)元，同比減少932萬(wàn)元，下降幅度為45%。通過(guò)上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。（2）XXXXX126萬(wàn)元，同比增加3萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為2%，具體分析詳見“重要問題綜述41”。23 經(jīng)營(yíng)狀況＃＃年XXXX月（以下簡(jiǎn)稱本期）公司凈利潤(rùn)XX萬(wàn)元,按利潤(rùn)構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下：231 貸款利息收入本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3938萬(wàn)元，同比減少922萬(wàn)元，下降幅度為19%。其他應(yīng)付款主要是公積金和裝修尾款。預(yù)收帳款是公司在貸款發(fā)放時(shí)預(yù)先扣收的貸款利息收入(詳見附表二/預(yù)收帳款明細(xì)表) 。上述情況說(shuō)明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。（4）固定資產(chǎn)：由交通運(yùn)輸設(shè)備XX萬(wàn)元, 辦公家具XX萬(wàn)元,電氣設(shè)備XX萬(wàn)元和電子產(chǎn)品及通信設(shè)備XX構(gòu)成。（3）短期貸款:由對(duì)個(gè)人的貸款XX萬(wàn)元和對(duì)中小企業(yè)貸款XX萬(wàn)元構(gòu)成(詳見附表一\貸款明細(xì)表)。212 資產(chǎn)質(zhì)量（1）貨幣資金：由庫(kù)存現(xiàn)金XX元,上海浦東
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