【正文】 圍等查詢；明細賬可按期間范圍、幣別、科目范圍查詢；還提供多欄賬、數量金額明細賬、核算項目分類總賬等賬簿報表。一般包括往來單位管理、經濟業(yè)務的管理、往來賬齡分析等模塊、往來賬款的核銷、壞賬處理等功能，如圖4．16所示。不同的企業(yè)財務管理系統(tǒng)其實施的方法不僅相同， 但實施過程的主要工作內容應基本相同，一般包括以下步驟和工作，具體見圖4．20 所示。第五章恒大地產建筑工程公司公司財務管理系統(tǒng)實施效果評價5．1財務管理系統(tǒng)實施后的變化公司在實施財務管理系統(tǒng)的過程中經過公司全體員工的努力，成功建立了自己的財務管理系統(tǒng)系統(tǒng)，該系統(tǒng)以供需鏈管理為核心，以客戶關系管理為重要支撐，強調生產、采購和庫存的計劃管理，對資金的管理進行全程監(jiān)控，確保資金的效率。隨著財務管理系統(tǒng)系統(tǒng)的應用和企業(yè)業(yè)務流程的合理化，健全管理機制，企業(yè)管理水平已逐步提高。在此系統(tǒng)的支持下，財務信息及時性大大提高。5．2實施效果分析企業(yè)資源管理系統(tǒng)項目的成功實施為我公司帶來的效益體現(xiàn)在多方面： 1．實現(xiàn)預算管理的事前、事中、事后的全過程管理活動預算模塊能夠支持各基層單位(包括本地網、省公司本部、集團公司本部等)預算的編制和執(zhí)行控制，做到預算執(zhí)行的事前控制、事中管理和事后分析。6．提升了系統(tǒng)綜合統(tǒng)計分析功能通過系統(tǒng)的整合，增加了業(yè)務流程的事前預警、事中控制環(huán)節(jié)，為統(tǒng)計分析提供了初始決策對比分析等對管理層有用的分析維度，對公司領導決策提供有效支撐。集團不同的業(yè)務單位可以根據自身的經營特點設置財務狀況預警指標，在財務主管的管理下進行監(jiān)控管理，并制定財務風險上報制度，以便集團協(xié)助及時化解。本人認為除了可以將上述先進的管理理念植入考核辦法外，結合本集團業(yè)務特點，還應該特別注重“現(xiàn)金流量”和“應收賬款”的控制。但是，分散的指標體系也會給集團財務匯總帶來不便。6．價值鏈分析概念引入摘工項目財務管理價值鏈是戰(zhàn)略成本分析時采用的一種先進的分析方法，運用這種方法分析產品價值的創(chuàng)造過程會使我們對原料供應、部件生產、組裝、倉儲、分銷和售后服務各個環(huán)節(jié)有清楚的認識，進而可以分解來看待成本的產生過程和環(huán)節(jié)之間的相互影響。比如，從財務總監(jiān)的視角來看，恒大地產建筑工程公司公司的運營分為兩大部分：職能支持部門和生產運營部門。當然本文也有許多局限性，事實上財務管理信息系統(tǒng)是一個不斷發(fā)展的系統(tǒng)， 它是一個開放性的系統(tǒng)，隨時都會有新的功能加進去，而面對周圍不斷變換的環(huán)境，它也會隨時出現(xiàn)各種問題，隨時等待著人們去完善它。本文的主要貢獻在于提出了四點的財務管理信息系統(tǒng)的功能，包括：會計數據輸入、會計數據處理、會計數據存儲和會計數據輸出。通過對整個施工項目價值鏈各個環(huán)節(jié)的分析進行成本分解和合理性設計，達到節(jié)約成本、加速流程和完警項目管理的效果。但是也要結合不同施工項目進行指標制定。而且，這些財務指標往往也是各種紛繁的財務信息綜合處理后的體現(xiàn)。需要注意的是在預算管理過程中財務部門要進行合理的責任中心設置，及時進行差異分析，具體的期限可以根據實際情況規(guī)定，可以是季度、半年或者一個會計期間。要想事前充分考慮將要發(fā)生的財務風險或者其他風臉對集團財務系統(tǒng)的影響，就必須將其充分融入預算制定、日常控制和內部外部審計各個財務管理控制系統(tǒng)之中，并且制定風險規(guī)避、風險控制、風險補償、風險轉移和風險分散的相關制度。4．通過審批管理，規(guī)避了企業(yè)運營風險，深化了財務管理財務流程審批模塊通過建立共享的工作流平臺，對各類涉及財務的審批事項進行系統(tǒng)固化。特別是通過財務與生產、財務與銷售、財務與庫存和財務與質量等企業(yè)各個業(yè)務環(huán)節(jié)的信息集成與共享，從而實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)的人、財、物、產、供、銷的一體化管理。目前，全集團擁有統(tǒng)一的辦公自動化平臺，各分公司也都已經或正在建設采購、銷售、物流等IT系統(tǒng)。在財務管理系統(tǒng)系統(tǒng)完全投入實際運行后，企業(yè)應根據管理需要，利用財務管理系統(tǒng)系統(tǒng)提供的信息資源設計出一套動態(tài)監(jiān)控管理績效變化的報表體系，以即時反饋和糾正管理中存在的問題。5．實際運行實際運行是企業(yè)財務管理系統(tǒng)實施的最高階段，具體工作包括： (1)制定應急計劃和出現(xiàn)以外事故處理措施； (2)準備真實系統(tǒng)環(huán)境，進行數據最后更新，清除無關數據，確保初始余額和記錄的正確性； (3)系統(tǒng)正式投入運行。圖4．18“財務分析”功能模塊系統(tǒng)的財務處理基本功能模塊，如圖4．19所示。包含的功能模塊如圖4．15 所示。允許不同固定資產采用不同的折舊方法，提供標準的折舊方法，提供固定資產卡片自定義設置功能和靈活的報表查詢系統(tǒng)。9所示。2．財務系統(tǒng)實現(xiàn)了業(yè)務流、物資流和資金流的集成運作，使得企業(yè)信息全面共享，全局的管理以財務為中心，各種資源的需求與耗用能在財務中及時反映，最大限度地優(yōu)化和節(jié)約了企業(yè)資源。然后進行行業(yè)分析和組織競爭策略分析，形成競爭戰(zhàn)略報告；根據競爭戰(zhàn)略報告和會計準則、會計政策等要求，進行會計分析。7．期末處理期末處理主要包括憑證處理和期末結轉功能。通過對作業(yè)及作業(yè)成本的確認、計量， 最終計算出相對真實的產品成本。4．豐富的報表公式定義功能，可以完成報表計算公式定義、校驗公式定義以及平衡公式定義。賬務處理就是從憑證到記賬、從記賬到賬表輸出的過程．進行賬務處理系統(tǒng)設計，一方面要從賬務處理子系統(tǒng)的目標出發(fā)，使得所設計的系統(tǒng)能夠及時處理各種憑證和生成各種賬表，滿足企業(yè)會計核算和會計管理的需要，另一方面，又要充分考慮和其它子系統(tǒng)的關系。金融投資支持對金融投資的計劃、管理和分析。但是對于完成項目款項的回收就會成為頭等大事。這樣有利于各個下屬機構認真考慮資金成本，增強效益管理，有利于集團資金的統(tǒng)一調度。2．5成本控制體系分析1．料工費成本恒大地產建設所承接的項目多為城市建筑施工項目，施工企業(yè)最大的問題就是成本管理。這些現(xiàn)象的發(fā)生和延續(xù)在一定程度上使得集團公司的優(yōu)秀財務人員中的一部分不得不離開公司，另謀發(fā)展．由于激勵措施的嚴重缺乏，務部門，尤其是基層財務部門中有潛質的大學畢業(yè)生出現(xiàn)了工作消極、創(chuàng)造性不足、甚至離職辭職這樣的極端現(xiàn)象。這些舉措對于完成甚至超額完成業(yè)績指標都會起到很大的作用， 但是對于下屬機構整體未來的經營會產生不利的影響，起碼會增加后期的成本費用，固定資產的減少也會造成產品生產的降低和對外服務的提供，進而減少營業(yè)收入，影響今后的利潤。預算本來應該是成本控制的一種很好的工具，在只有一年一次的預算安排和市場波動不斷加劇的情況下，預算管理的作用并沒有真正發(fā)揮出來。財務領導人員多為并沒有受到足夠的相關財務體系知識和管理知識教育的“經驗型”管理者，多為主動性不強，創(chuàng)造力不足的“‘操作型”管理者，多為前瞻和戰(zhàn)略性缺乏的“事后型”管理者。建筑產品及其所在地區(qū)的自然環(huán)境、技術、經濟條件的不同，使得施工準備工作、施工工藝、施工方法和設備的選用也不盡相同，這就造成建筑產品生產的單件性．多樣性和單件性要求財務管理對不同的項目單獨核算，同時由于缺乏大批量生產，更加注重對成本的控制。公司擁有獨特的技術優(yōu)勢和豐富的施工經驗，工程質量達到國內先進水平，所交付的工程獲得客戶的一致好評。引言部分介紹了論文的選題背景、選題意義及論文的主要工作。它只能在國內企業(yè)(包括國外的中國企業(yè)和國內三資企業(yè))中使用，不能處理國際事務。國內財務軟件則與企業(yè)的其它業(yè)務系統(tǒng)相對獨立，基本上作為一個獨立的專門系統(tǒng)在發(fā)展。1．4國外財務軟件和國內財務軟件的異同1．軟件設計時所面對的應用單位的管理體制與模式不同國外財務軟件一般是針對市場經濟條件下私有制企業(yè)的管理要求，遵照國際會計準則設計的。為此，國內財務司應有足夠的心理準備和危機意識。因此，應該看到，財務軟件96％的國內市場占有率并不是在同國外財務軟件的平等競爭中取得的。1．3我國財務管理軟件的發(fā)展現(xiàn)狀中國財務軟件從無到有，走出了一條有中國特色的發(fā)展之路。本階段財務軟件典型特點為：實現(xiàn)網絡信息流管，支持戰(zhàn)略決策，成為電子商務發(fā)展的推動力量；典型軟件如：用友、金蝶、新中大、金算盤等。5．只要所有的合作伙伴都有基于信息資源網絡的應用平臺和開放的體系結構，就可將信息集中和實時地共享的范圍擴大到整個供應鏈，實現(xiàn)“協(xié)同商務， 體現(xiàn)準確迅捷的“虛擬企業(yè)”精神?；谏鲜銎髽I(yè)財務管理信息化存在的問題，本文提出解決恒大地產建筑工程公司公司財務管理領域內的集中化管理以及財務與業(yè)務相協(xié)同的大財務模式。財務管理軟件要支持核算、管理以及決策等重要內容，財務管理軟件需要與其他業(yè)務子系統(tǒng)無縫連接，平滑集成。本文以此為背景，針對國內外財務軟件發(fā)展的趨勢和現(xiàn)狀，著重對恒大地產建筑工程公司公司財務管理流程和功能的進行分析，對如何利用系統(tǒng)更好地管理企業(yè)的財務，梳理財務信息進行了研究。從黨的“十六大’’提出要“堅持以信息化帶動工業(yè)化，以工業(yè)化促進信息化”，“優(yōu)先發(fā)展信息產業(yè)，在經濟和社會領域廣泛應用信息技術到十七大提出“信息化與工業(yè)化融合’’的理論創(chuàng)新， 明確了我國經濟發(fā)展的道路。同時，也常出現(xiàn)不同部門從不同角度采集的同類數據存在差距的問題，為企業(yè)實時進行財務分析帶來了障礙；另外，財務軟件的分析功能不強，也延滯了企業(yè)財務分析報告的編制。不同部門、管理人員的區(qū)別只是通過權限加以限制。財務軟件從最到當今經歷了5個時期： 1． 單項型財務軟件(1992年以前)該階段的財務軟件基本上是運行在DOS操作平臺的單項型財務軟件，在功能上僅僅是完成一個獨立的財務處理工作。5．智能分析型財務管理系統(tǒng)，也稱第五代財務軟件(2006年以后)，是財務管理軟件的重要發(fā)展方向。1．中國財務軟件的現(xiàn)狀及其特殊的發(fā)展環(huán)境據電子部有關人士透露，我國目前大大小小的財務軟件企業(yè)有200家左右， 1996年銷售額為6．5億元，1997年為7．8億元，國內市場占有率為96％：在1996 年度優(yōu)秀軟件的評比中，財務軟件占1／5。2． 國內財務軟件面臨的形勢和挑戰(zhàn)(1)國外財務(管理)軟件將全面進入中國市場，其先進的技術和成熟的產品給國內財務軟件帶來了很大的競爭壓力。軟件產業(yè)是典型的本密集型和技術密集型產業(yè)，沒有雄厚的實力作后盾，很難做到技術上的持續(xù)領先。國內財務軟件基本上是針對有計劃商品經濟條件下，公有制企業(yè)的管理要求，遵照我國有關政策、制度設計，宏觀上既要遵照我國《企業(yè)會計準則》，還要符合各行業(yè)會計制度的要求；微觀上首先考慮減輕會計人繁重的手工勞動，做到各項核算及時、準確，其業(yè)務處理要求與手工工作方式相一致。國內財務軟件是在漢字環(huán)境下開發(fā)的，無論是菜單、功能鍵說明，還是幫助功能中的實例都是中文顯示，比較符合中國人的使用習慣。2．可以支持企業(yè)的電子商務活動。第4章是本問的主題，介紹了恒大地產建筑工程公司公司財務管理系統(tǒng)設計與實現(xiàn)。1．建筑產品在空間上的固定性及其生產的流動性任何建筑產品都是在選定的地點上建造和使用，并與土地不可分割。同時，建筑產品在生產過程還要受到工藝流程和生產程序的制約，使各工種間必須按照合理的施工順序進行配合和連接，因而造成建筑工程施工周期長的特點。財務工作的業(yè)務標準也是行業(yè)內的規(guī)定，并沒有真正融入社會的通用型業(yè)務處理(如指標體系)和財務報告體系(如基層原有現(xiàn)金流量表的編制不規(guī)范)，這樣可能會造成社會對于公司評價的偏頗不準， 影響公司的戰(zhàn)略發(fā)展。管理領域的一句名言說：你對什么進行控制考核評價，你就會得到什么。～般集團對于財務人員是按照級別和所屬單位進行激勵的?？煽仄髽I(yè)財務風險主要指對于企業(yè)相關財務主體而言通過合理制定財務政策、科學進行財務決策、加強日常財務監(jiān)督等方法可以弱化的財務風險，主要包括：集團財務政策制訂的合理性風險，下屬機構日常財務管理中的執(zhí)行風險和技術性財務風險等等。項目施工中涉及到的成本項目包括：材料費(鋼筋、水泥主材、地材等)、機械使用費(土方運輸費、機械吊裝費等)、人工費用(管理人員、工作人員)和其他理費用(資金利息、差旅費、業(yè)務招待費等)：對于主材鋼筋的消耗，集團采用一面由物資分公司統(tǒng)一購買，然后分配到各個項目部材料庫，一方面由經批準的項目自行外購直接入項目材料庫。2．6現(xiàn)金流分析1．項目的現(xiàn)金流建筑行業(yè)一個很重要的特點是需要很大的現(xiàn)金投入，大批量的車輛機械不可以都是租用的，工程前期可能還要墊資投入。本系統(tǒng)以核算功能為基礎，同時集成了資金的管理功能。財務系統(tǒng)具有多幣種的處理能力，可由用戶定義系統(tǒng)本位幣，并可以用任何幣種為單位進行統(tǒng)計分析。通過對以上業(yè)務的了解，為了滿足業(yè)務的基本需要和達到財務處理的要求，我們設計如圖3—5的系統(tǒng)財務管理模塊業(yè)務流程圖。6．報表公式處理功能，可以編輯系統(tǒng)提供的公式以及您自己定義的公式，進行各種計算公式、校驗公式的處理，可以隨時進行報表公式的校驗。2．分配標準成本管理系統(tǒng)的分配標準提供分配標準定義、分配標準錄入、分配標準設置三個功能。3．7財務分析子系統(tǒng)財務分析是以財務報表和其他資料為依據和起點，采用專門方法，系統(tǒng)分析和評價企業(yè)的過去和現(xiàn)在的經營成果、財務狀況及其變動，目的是了解過去、評價現(xiàn)在、預測未來，幫助利益集團改善決策。第四章恒大地產建筑工程公司公司財務管理系統(tǒng)設計與實現(xiàn)4．1財務管理系統(tǒng)總體設計