【正文】 項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)（一）外協(xié)加工料品：由外協(xié)加工經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其（附件表1－ 9”外協(xié)加工料品表）”一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)，第一聯(lián)存經(jīng)營(yíng)部門(mén)，第三聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。（六）盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員須受復(fù)盤(pán)人監(jiān)督指揮。（三）未盡保管責(zé)任使財(cái)產(chǎn)被盜、損失或盤(pán)虧者。（二）機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備由公務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)管理，但得視實(shí)際需要?dú)w由性質(zhì)相關(guān)部門(mén)。固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)部門(mén)每年盤(pán)點(diǎn)一次（不含工具、馬達(dá)、儀表、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備）。第十一條 受贈(zèng)處理。土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出部門(mén)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”（附件表3－4）一式三聯(lián)會(huì)同管理部門(mén)簽章后，送移入部門(mén)簽認(rèn)（如果管理部門(mén)不同，要加印一聯(lián)，會(huì)同移入管理部門(mén)同時(shí)簽認(rèn)），第一聯(lián)送部門(mén) （如果管理部門(mén)不同，影印聯(lián)送移入部門(mén)，轉(zhuǎn)讓入固定資產(chǎn)登記卡），第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門(mén)，第三聯(lián)送移入部門(mén)，第四聯(lián)送移出部門(mén)。第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理。（二）移轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)通知部門(mén)于“固定資產(chǎn)登記卡”上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)應(yīng)填寫(xiě)“移轉(zhuǎn)交運(yùn)單”辦理交運(yùn)。（二）本項(xiàng)資產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項(xiàng)品名并追加非消耗品部分。（二）本項(xiàng)資產(chǎn)各公司應(yīng)列出品別，于請(qǐng)購(gòu)時(shí)由資材倉(cāng)庫(kù)在請(qǐng)購(gòu)單上加蓋“列入財(cái)產(chǎn)管理”章并會(huì)總管理部門(mén)后辦理請(qǐng)購(gòu)。于不用或報(bào)廢時(shí)，應(yīng)編制保管清冊(cè)視情況轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交部門(mén)點(diǎn)收（報(bào)廢部分免辦點(diǎn)收）及轉(zhuǎn)記于“財(cái)產(chǎn)保管卡”。第二十二條 事務(wù)性雜項(xiàng)設(shè)備處理。第二十一條 工具處理。第四節(jié) 工具、附屬設(shè)備、事務(wù)性雜項(xiàng)設(shè)備處理第二條 馬達(dá)、儀表處理。土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備因減損已報(bào)廢者，應(yīng)由使用部門(mén)填具“固定資產(chǎn)減損單”（附件表3－5）一式四聯(lián)。固定資產(chǎn)應(yīng)依“關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)事務(wù)處理程序”的規(guī)定辦理保險(xiǎn)。土地、房屋及建筑運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗(yàn)收后，使用部門(mén)（土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門(mén)）應(yīng)即填寫(xiě)“固定資產(chǎn)增加單”（附件表3－3）一式三聯(lián)經(jīng)會(huì)管理部門(mén)簽章后，送會(huì)計(jì)部門(mén)填注購(gòu)置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門(mén)轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)由會(huì)計(jì)部門(mén)自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部門(mén)留存。會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等項(xiàng)目編制“固定資產(chǎn)增減表”（附件表3－1）一式三聯(lián)送部門(mén)核對(duì)，并填列異?；蚋齼?nèi)容 ，第一聯(lián)部門(mén)自存，第二聯(lián)送返會(huì)計(jì)部門(mén)，第三聯(lián)送使用部門(mén)留存，采用電腦處理的部門(mén)以電腦報(bào)表代替。第四條部門(mén)固定資產(chǎn)按以 別，由各公司指定部門(mén)負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各公司部門(mén)會(huì)同使用部門(mén)自行制定。（一）對(duì)保管財(cái)物有盜賣、偷換行為。（四）盤(pán)點(diǎn)所使用的票據(jù)，報(bào)表內(nèi)所有欄處如遇修改，須由盤(pán)點(diǎn)人簽認(rèn)生效，否則查明其責(zé)。（五）有價(jià)證及各項(xiàng)所有權(quán)證應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定動(dòng)態(tài)，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)填列（附件表1－8表“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”）經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。第八條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告（一）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表（附件表1－6）”一式三聯(lián)，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)填列差異原因后一聯(lián)送總經(jīng)理辦公室、一聯(lián)送經(jīng)營(yíng)部門(mén)、一聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)作為賬項(xiàng)調(diào)整依據(jù)。（二）盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位所需的用料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。（三）復(fù)盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派人員負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督的責(zé)任。保管品：以費(fèi)用報(bào)支者。1公關(guān)禮品費(fèi)用支出凡公關(guān)所需禮品支出，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由酒店指定專人購(gòu)買(mǎi)、登記，交經(jīng)辦人后，辦理報(bào)銷。水電費(fèi)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列入費(fèi)。如有特殊情況，需由接待單位負(fù)責(zé)食宿，其標(biāo)準(zhǔn)亦不得超過(guò)酒店規(guī)定的出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（3）報(bào)銷程序先由財(cái)務(wù)部按支付及標(biāo)準(zhǔn)審核后，普通員工交主管部門(mén)經(jīng)理簽字后，部門(mén)經(jīng)理由總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字審批后報(bào)銷。②其他人員實(shí)行定額包干。在預(yù)算進(jìn)行期間如無(wú)合理理由而超預(yù)算嚴(yán)重，財(cái)務(wù)部有責(zé)任及時(shí)向總經(jīng)理反映情況，同時(shí)暫停部門(mén)或人員費(fèi)用開(kāi)支。要求填寫(xiě)內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效僉。金額在（五千元）以上的借款需提前通知財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。預(yù)算一經(jīng)確定，各單位須嚴(yán)格執(zhí)行。酒店固定資產(chǎn)原則不予外借。部門(mén)據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細(xì)卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入部門(mén)憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位留存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出調(diào)撥的固定資產(chǎn)。一般中小修理應(yīng)于報(bào)修前一個(gè)月，大修理應(yīng)提前三個(gè)月通知財(cái)務(wù)的資金部門(mén)，納入月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，各部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)修理。第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的與維修一、固定資產(chǎn)、低值易耗品的酒店財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)對(duì)酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價(jià)值，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥的賬簿調(diào)整。酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為以下五類：（1）房屋、建筑物；（2）機(jī)器機(jī)械及其他設(shè)備；（3）交通運(yùn)輸設(shè)備；（4）電子通信辦公自動(dòng)化設(shè)備；（5）儀器儀表、家電、家具等。對(duì)借款應(yīng)于每月制作“其他應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表”用于核對(duì)借款數(shù)額。（2）沖減個(gè)人借款及領(lǐng)用支票后的報(bào)銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準(zhǔn)。五、內(nèi)控制度出納員不得保管酒店在銀行的全部預(yù)留印鑒。如逾期未報(bào)，寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告，請(qǐng)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)。所有借款單據(jù)，必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，再報(bào)各酒店授權(quán)審批人批準(zhǔn)，方可辦理。如未按規(guī)定提前將本部門(mén)所用金額通知財(cái)務(wù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。支票自領(lǐng)用之日起，不管用否，十日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)報(bào)賬。酒店庫(kù)存現(xiàn)金儲(chǔ)備不足時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到銀行提取。六、票據(jù)的票據(jù)審批程序（1）凡直接支取貨幣資金（包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票）的單據(jù)均由授權(quán)審批人簽字。防錯(cuò)記、漏記（單腿賬）。單位價(jià)值低于100元的物品，采購(gòu)后直接計(jì)入費(fèi)用。未經(jīng)申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)者，未納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃者財(cái)務(wù)部有權(quán)不予安排，不予報(bào)銷。為更好地發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用，各固定資產(chǎn)使用部門(mén)要作好固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)。固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，由調(diào)入部門(mén)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單一式四份，分別由調(diào)入部門(mén)、管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部、主管經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理、調(diào)入部門(mén)簽章，然后由調(diào)入部門(mén)將一聯(lián)留存，第二聯(lián)送管理部門(mén)，第三聯(lián)送財(cái)務(wù)部。如因需要固定資產(chǎn)向外投資、出租，須按酒店財(cái)務(wù)制度