【正文】 疑問(wèn)后，留取 請(qǐng)假人聯(lián)系方式（固定或移動(dòng)電話號(hào)碼）以便及時(shí)聯(lián)系，可給予 7 天以內(nèi)的假期；如超 7 天的要求請(qǐng)假人向權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，批準(zhǔn)后方可給假。 向大家推薦一個(gè) 經(jīng)理人的知識(shí)寶庫(kù)大量資料下載 實(shí)施離任審計(jì) 詳見希波集團(tuán)離任審計(jì)制度規(guī)定 內(nèi)部控制制度建設(shè)完善 根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況及內(nèi)部審計(jì)工作的開展，不斷對(duì)內(nèi)部控制制度的完善提出相關(guān)的建議。 執(zhí)行 年度和季度審計(jì)實(shí)施計(jì)劃； 負(fù)責(zé)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并向 部門經(jīng)理 報(bào)告審計(jì)結(jié)果； 如：根據(jù)人事部門的安排對(duì)集團(tuán)公司子公司銷售人員進(jìn)行離任審計(jì)。 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)， 有權(quán) 檢 查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料 等 和資產(chǎn)； 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)， 在部門經(jīng)理的安排批準(zhǔn)下 在正常的工作時(shí)間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有關(guān)證明材料； 審計(jì)人員 發(fā)現(xiàn) 現(xiàn) 有和潛在 的問(wèn)題，可隨時(shí)向 部門經(jīng)理匯報(bào) 有關(guān) 問(wèn)題、相關(guān) 改進(jìn)建議。 自查上次會(huì)議布置的工作是否落實(shí)。 第四節(jié) 周期性常規(guī)工作內(nèi)容 實(shí)施常規(guī)審計(jì) 根據(jù)公司部門的審計(jì)計(jì)劃安排實(shí)施以下主要審計(jì)工作 財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算 審計(jì) ； 財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 審計(jì) ； 經(jīng)濟(jì)效益 審計(jì) ； 內(nèi)部控制制度 審計(jì) ； 經(jīng)濟(jì)責(zé)任 審計(jì) ； 承包經(jīng)營(yíng)或委托承包經(jīng)營(yíng)決算 審計(jì) ； 投資項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算 審計(jì) ； 國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行 審計(jì) ； 其他審計(jì)事 項(xiàng)。 實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也可以 不 下發(fā)審計(jì) 通知單，電話通 知后直接進(jìn)點(diǎn) 。 關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定 按公司有關(guān)規(guī)定，承包人或品項(xiàng)經(jīng)理在任職前必須與公司簽訂合同或協(xié)議，同時(shí)明確 向大家推薦一個(gè) 經(jīng)理人的知識(shí)寶庫(kù)大量資料下載 在合同有效期內(nèi)，若出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失，承包人或負(fù)責(zé)人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。 未經(jīng)審核，不得解除管理人員任職其間的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，從進(jìn)入審核程序開始， 凡屬離職人員則一律暫停發(fā)放其工資、補(bǔ)貼等，并停止一切費(fèi)用報(bào)銷，待審計(jì)結(jié)束后一并結(jié)算；但屬離任人員，其勞動(dòng)人事關(guān)系仍在集團(tuán)內(nèi)部的不在此列。 C、各部門盡快回復(fù)意見，原則上收到當(dāng)天內(nèi)回復(fù)，若相關(guān)部門需再異地調(diào)查的按各部門工作要求完成的工作日內(nèi)回復(fù)。 集團(tuán)分公司 、子公司負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理）離職（包括辭職、內(nèi)部調(diào)離、免職等原因）流程（以下稱此部分為離任審計(jì)，詳見公司另行制定的離任審計(jì)制度）。 第二章 希波集團(tuán)企業(yè)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為保障企業(yè)資產(chǎn)的保值增值、明確廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)《中華人 民共和國(guó)審計(jì)法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定此制度。 第五條 集團(tuán)企業(yè)審計(jì)部是希 波集團(tuán)內(nèi)企業(yè)廠長(zhǎng)（經(jīng)理）離任審計(jì)的主管部門，對(duì)離任審計(jì)工作實(shí)行統(tǒng)一管理、監(jiān)督，集團(tuán)企業(yè)審計(jì)部直接接受集團(tuán)董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)。 第三節(jié) 審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)程序 第十一條 希波集團(tuán)內(nèi)企業(yè)廠長(zhǎng)（經(jīng)理）離任審計(jì)內(nèi)容： （一）企業(yè)遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的情況； （二）企業(yè)資產(chǎn)的保值增值情況； （三）企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況； （四）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況； （五）有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的重大決策情況； （六）企業(yè)收益分配情況； （七）需要審計(jì)的其他事項(xiàng)。 審計(jì)人員是否回避由審 計(jì)組織決定。 第二十條 主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)管理部門出具的審計(jì)意見書、作出的審計(jì)決定或內(nèi)審機(jī)向大家推薦一個(gè) 經(jīng)理人的知識(shí)寶庫(kù)大量資料下載 構(gòu)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)自出具或作出之日起十五日內(nèi)送交離任者所在單位、離任者和有關(guān)部門。如虧損 ,要簡(jiǎn)要分析原因。針對(duì)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的特點(diǎn) ,各單位要按照五部委關(guān)于印發(fā) 《企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)操作細(xì)則 (修訂 )》的通知 (財(cái)統(tǒng) [20xx]5 號(hào) )的有關(guān)要求 ,結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況 ,對(duì)凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、資本保值增值率、銷售 (營(yíng)業(yè) )增長(zhǎng)率、現(xiàn)金流動(dòng)比率等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。當(dāng)事人逾期不申請(qǐng)復(fù)。如無(wú)，取消這一部分?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下 : 一、基本情況 二、經(jīng)營(yíng)成果 (一 ) 資產(chǎn)負(fù)債損益情況 (二 ) 任期考核指標(biāo)完成情況 (三 ) 盈虧情況 賬面反映和審計(jì)核實(shí)的總盈虧情況、不良資產(chǎn)或潛虧總額。 第十九條 審計(jì)部負(fù)責(zé)審定審計(jì)組提出的審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)和離任者作出評(píng)價(jià)，主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)出具審計(jì)意見書。 第十五條 離任者所在單位或離任者認(rèn)為審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系或其他關(guān)系可能影響公正審計(jì)的，有權(quán)申請(qǐng)審計(jì)人員回避。 第十條 審計(jì)人員依法實(shí)施離任審計(jì)，受法律保護(hù)。 廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）因辭職、辭聘等原因離任本公司的，必須先審計(jì)后離任；仍在公司工作但內(nèi)部離任的，可以先離任后審計(jì)，但審計(jì)必須在其離任后近期月份內(nèi)開始。 B、各部門、分公司員工工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門通報(bào)，以便對(duì)辭職或離職人員進(jìn)行審計(jì)和相關(guān)款項(xiàng)結(jié)算。 B、建議銷售部門實(shí)行促銷等人員提醒制度（尤其在市 場(chǎng)業(yè)務(wù)人員交接工作期間），促銷 人員若發(fā)現(xiàn)有斷貨現(xiàn)象， 4 小時(shí)以上提醒市場(chǎng)業(yè)務(wù)人員，若連續(xù) 8 小時(shí)以上未解決，有跨級(jí)向銷售公司銷售管理部門、集團(tuán)銷售總監(jiān)、檢查部門（綜合計(jì)劃部）匯報(bào)的義務(wù)，否則促銷人員因斷貨而影響促銷工作量，影響自己斷貨期間的工資。 B、銷 售管理部門（當(dāng)銷售管理部與集團(tuán)異地辦公時(shí)寄回人力資源部門）。 承包人（ 負(fù)責(zé)人）應(yīng)自覺接受監(jiān)管部門的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)，積極配合審計(jì)人員的工 作，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康有序地進(jìn)行和審計(jì)工作的正常進(jìn)行。 內(nèi)審部門有權(quán)對(duì)主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況 。 由于此部門以內(nèi)部監(jiān)督工作為主，難免會(huì)涉及到各部門的局部利益，分析造成對(duì)外關(guān)系緊張的原因，盡力做到對(duì)事不對(duì)人，讓被審計(jì)單位和部門了解內(nèi)部審計(jì)工作的意義，消除不必要的誤解。 每周五按公司固定格式填寫周工作計(jì)劃單，上報(bào)部門經(jīng)理。 二、 離任審計(jì)程序 各企業(yè) 總經(jīng)理（承包人） 任期 （承包 期） 終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由人 力資源 部門 下 發(fā) 《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知》 給審計(jì)部門和被審計(jì)單位和個(gè)人 ，審計(jì)部門據(jù)此列入當(dāng)年工作計(jì)劃； 被審計(jì)單位在接到《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書》后，按規(guī)定要求準(zhǔn)備好有關(guān)材料， 如包括：經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的資產(chǎn)增值保值責(zé)任書 （承包合同等） ；離任人的任職報(bào)告；任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況資料；任期內(nèi)各審計(jì)機(jī)構(gòu)作出的審計(jì)報(bào)告和有關(guān)部門作出的調(diào)查報(bào)告；任期內(nèi)重大經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、決策；各種財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)表等； 審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃安排實(shí)施離任審計(jì) 可以根據(jù)公司的實(shí)際情況決定由審計(jì)部、財(cái)務(wù) 部、企業(yè)管理部等部門組成的臨時(shí)審計(jì)小組開展審計(jì)工作； 審計(jì)人員按照離任審計(jì)程序?qū)嵤╇x任審計(jì)，在審計(jì)工作中對(duì)審計(jì)底稿資料進(jìn)行收集、記錄、復(fù)核、整理等 審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)提 交 《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》，對(duì)被審計(jì)人的工作業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審計(jì)通知中規(guī)定的其他內(nèi)容作出客觀公正的評(píng)價(jià)； 審計(jì)報(bào)告應(yīng)請(qǐng)被審計(jì)人核對(duì)審計(jì)事實(shí)，并簽署對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見； 《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》應(yīng)報(bào)送 人力資源 部門、被審計(jì)人和所在單位 、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等 ； 被審計(jì)人對(duì)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》有異議，可在接到審計(jì)報(bào)告后 十五日內(nèi)，向集團(tuán) 董事長(zhǎng) 提出申訴，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決定是否請(qǐng)審計(jì)部門復(fù)審或駁回申訴； 《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》是考核干部的重要依據(jù)，由審計(jì)部門作為審計(jì)檔案歸檔 。 在部門領(lǐng)導(dǎo)核批范圍內(nèi)辦公用品、物資領(lǐng)用權(quán)。 審計(jì)時(shí)間順延 (A)在審計(jì)過(guò)程 (B)審計(jì)結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門裁定時(shí)。 每周一 8： 10 前按公司固定格式填寫周工作計(jì)劃單，上報(bào)董事長(zhǎng)秘書處 每月 5 日前報(bào)上月工作總結(jié)； 每月 25 日前報(bào)下月工作計(jì)劃； 每月按規(guī)定時(shí)間提供集團(tuán)刊物《希波視界》的稿件。隨時(shí)記錄待辦事項(xiàng)，經(jīng)常查看待辦事項(xiàng)，排列好各事項(xiàng)工作順序，上一個(gè)工作日的待辦事項(xiàng)未完成，應(yīng)謄寫到次日待辦單上。 1審計(jì)人員根據(jù)需要， 有權(quán)對(duì)主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì) 決定的情況； 12 (A) (B)審計(jì)結(jié)果與被審單位意見有分歧 而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門裁定時(shí)。 三、資金使用 有 3000 元以內(nèi)的 出差 借款批示權(quán)。 總結(jié)、交流、宣傳內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人； 負(fù)責(zé)審計(jì)人員 的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和內(nèi)部審計(jì)理論研究等； 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。生產(chǎn)年用的 150 余種原輔料都必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的檢驗(yàn)。 肉丸類：分為鮮香滑嫩、爽脆硬彈、外脆里嫩、無(wú)肉產(chǎn)品和特種風(fēng)味。 按產(chǎn)品規(guī)格（單位：克）不同分： 肉串：主要有 3 21 5 480、 2 270、 360、 90、 500、 20xx 等。 1 20xx 年 10 月 16 日，佳木斯希波集團(tuán)有限公司榮獲國(guó)家質(zhì)量信得過(guò)食品證書。 1999 年 6 月 2 日，佳木斯希波集團(tuán)有限公司被評(píng)為黑龍江省百?gòu)?qiáng)私營(yíng)企業(yè)。 第四章 1993 至 20xx 年希波十周年大事記 1993 年 10 月 18 日，希波公司的前身佳佳食品廠在佳木斯正式成立。在希波公司有八定工作法，對(duì)于每一個(gè)人做好計(jì)劃有非常實(shí)際的指導(dǎo)意義。因此希波集團(tuán)為每位領(lǐng)導(dǎo)者創(chuàng)造了良好的外部條件，給予了充分的施展才華的舞臺(tái)和空間，作為領(lǐng)導(dǎo)者就應(yīng)該帶領(lǐng)本部門的全體員工，發(fā)揮集體的智慧和力量去戰(zhàn)勝各種困難，按時(shí)完成公司所制訂的任務(wù)指標(biāo)。” 因此希波在十年的發(fā)展過(guò)程中， 雖然經(jīng)歷了許多的磨難，但是希波人仍以一種無(wú)畏的精神，克服了各種困難，才取得了今天的成績(jī)。而春都集團(tuán)為了眼前的利益，賣給消費(fèi)者的是不合格的產(chǎn)品，最終企業(yè)失去了信譽(yù)，同時(shí)也失去了原本屬于自己的市場(chǎng)。正確的態(tài)度，能夠指導(dǎo)并幫助員工快速進(jìn)步，態(tài)度在某種意義上講比方式方法更重要。希波的發(fā)展不是靠弄虛做假支撐的，是靠每一個(gè)希波人實(shí)實(shí)在在的工作積累起來(lái)的，只有這種真實(shí)的積累才能經(jīng)得起考驗(yàn)。向大家推薦一個(gè) 經(jīng)理人的知識(shí)寶庫(kù)大量資料下載 員工就能把工作能當(dāng)成一種樂(lè)趣，愿意在希波工作。如果單純?yōu)榱送瓿扇蝿?wù)而是通過(guò)增加耗損量得到的，那么這種任務(wù)的完成是沒(méi)有意義的，工作任務(wù)的完成量應(yīng)是在降耗的基礎(chǔ)上得到的。目標(biāo)管理會(huì)讓每位希波人的能力越來(lái)越強(qiáng)，希波集團(tuán)就是在不斷的突破創(chuàng)新中，在實(shí)現(xiàn)一個(gè)個(gè)的目標(biāo)過(guò)程中而發(fā)展壯大起來(lái)的。正是靠這種精神，希波才能在消費(fèi)者心目中樹立了良好的企業(yè)形象。 【【 質(zhì)量原則 】】 ： 效益服從產(chǎn)品質(zhì)量。 希波的銷售宗旨，一直以市場(chǎng)占有率為中心。希波肉串在整個(gè)希波集團(tuán)的發(fā)展歷史中擔(dān)任了一個(gè)非常重要的角色。 【【 公司目標(biāo) 】】 ： 創(chuàng)希波百年基業(yè)，辦世界一流企業(yè)。希波集團(tuán)的員工在工作中都能感覺到來(lái)自工作的壓力。 希波集團(tuán)在經(jīng)歷了十年的發(fā)展以后，在社會(huì)中已經(jīng)樹立了一個(gè)良好的希 波形象，它具體包括：希波在公眾心目中的知名企業(yè)的形象，希波產(chǎn)品在消費(fèi)者心目中的名牌形象。 1987 年入黨， 20xx 年 11 月考入哈爾濱市工業(yè)大學(xué) EMBA 工商管理碩士。集團(tuán)與上海華聯(lián)、聯(lián)華、北京華聯(lián)、天津家樂(lè)等國(guó)內(nèi)大型連銷超市；美國(guó)沃爾瑪、法國(guó)家樂(lè)福等國(guó)際零售巨頭有著長(zhǎng)期、穩(wěn)定、良好的合作關(guān)系，擁有零售網(wǎng)點(diǎn)近 2 萬(wàn)家，在全國(guó)速凍食品行業(yè)中處于領(lǐng)先地位。目前擁有高素質(zhì)的市場(chǎng)營(yíng)銷人員 500 余人；全資營(yíng)銷分公司、辦事處 50 家；優(yōu)秀、專業(yè)的經(jīng)銷商 200 家。 第二章 希波企業(yè)創(chuàng)始人簡(jiǎn)介 劉平 ， 佳木斯人， 1974 年 參加工作，歷任佳木斯機(jī)械局工程公司段長(zhǎng)、構(gòu)件廠廠長(zhǎng)、公司副經(jīng)理。 【【 公公 司司 宗宗 旨旨 】】 ： 塑希波形象，創(chuàng)中國(guó)名牌。 希波集團(tuán)對(duì)公司的每位員工在不同時(shí)期設(shè)立了不同的目標(biāo)。每位希波人都能把自己的工作做得更好，都有爭(zhēng)創(chuàng)一流的共同目標(biāo)，希波集團(tuán)的發(fā)展才會(huì)更加迅速。 一個(gè)好產(chǎn)品，可以給企業(yè)帶來(lái)好的發(fā)展前景，甚至帶動(dòng)一個(gè)行業(yè)的發(fā)展。 【【 銷售宗旨 】】 ： 市場(chǎng)份額第一，經(jīng)濟(jì)效益第二。只有消費(fèi)者的利益得到了保障，公司的利益才能得到真正的保障。公司的效益降低了，但公司的質(zhì)量保證了，信譽(yù)保證了。當(dāng)一種辦法行不通時(shí)，就要換另外一種辦法，要全方位思考，在工作中要具有創(chuàng)新的精神，這樣才能確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在保證質(zhì)量，保證市場(chǎng)需求供應(yīng)的前提下，還要做到最大限度的節(jié)能降耗。通過(guò)溝通在希波的內(nèi) 部就會(huì)產(chǎn)生無(wú)形的力量，會(huì)激勵(lì)人們以更高的熱情，更積極的態(tài)度去面對(duì)所做的一切，才會(huì)營(yíng)造出愉快的工作氛圍。以人為 本，以誠(chéng)為本。 態(tài)度對(duì)人具有一種魔力，有什么樣的態(tài)度就會(huì)得到什么樣的結(jié)果。中國(guó)古代的商鞅正是憑借“城門立竿十兩金”為自己、為秦國(guó)贏得了極佳的信譽(yù)，才使秦國(guó)真正的強(qiáng)大起來(lái)。正如《真心英雄》中所唱到的：“不經(jīng)歷風(fēng)雨怎么見彩虹，沒(méi)有人能隨隨便便成功。這是希波集團(tuán)賦予每位領(lǐng)導(dǎo)者充分的權(quán)力和信任，同時(shí)也給予了每位領(lǐng)導(dǎo)者最大的幫助，在資金上給予全力支持，在工作方向上做出明確指導(dǎo)。計(jì)劃要讓員工都能夠了解，領(lǐng)導(dǎo)者也十