【正文】 的，它反映了希波人的凝聚力和奮進(jìn)進(jìn)取的精神。名牌名價(jià) ,名牌是振興我國(guó)民 族工業(yè)的基石 .因此希波將創(chuàng)中國(guó)名牌作為企業(yè)的志高目標(biāo)。但希波的公司精神“自我加壓”強(qiáng)調(diào)的是做為員工更主要的壓力應(yīng)來源于自己。在工作中不斷挑戰(zhàn)自己最高記錄，不能滿足于自己過去所擁有的成就。 希波集團(tuán)的目標(biāo)創(chuàng)希波的百年基業(yè)，表明了希波人的遠(yuǎn)大的志向，要把希波集團(tuán)建設(shè)成為像可口可樂、通用電氣一樣的百年企業(yè)，讓希波的產(chǎn)品進(jìn)入更高的消費(fèi)者的家庭。即西文世界一流企業(yè)的昨天就是我們希波人的今天，西文世界一流企業(yè)的今天就是我們希波人的明天 ?，F(xiàn)在，每天都會(huì)有近 80 萬支希波肉串被消費(fèi)者食用。希波僅肉串產(chǎn)品就有幾十個(gè)品種，這是我們競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)手所不具備的。市場(chǎng)份額的增加不僅僅是指單純銷售量的增加，更是企業(yè)綜合實(shí)力的一種體現(xiàn)。其中一些國(guó)際超級(jí)賣場(chǎng)的進(jìn)店等各類費(fèi)用比較大，甚至超過了希波所得到的利潤(rùn)。 企業(yè)的生命在于產(chǎn)品，而產(chǎn)品的生 命在于質(zhì)量。企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量就是企業(yè)的生命，希波要做長(zhǎng)青的企業(yè)，所以公司把質(zhì)量放在生存發(fā)展的第一位。 【【 工作原 則 】】 ： 只可改變過程，不可改變目標(biāo)。在實(shí)際的工作中每個(gè)人都嚴(yán)格按制定的工作計(jì)劃執(zhí)行，工作目標(biāo)的設(shè)立時(shí)要注意目標(biāo)不要過高或過低，使每個(gè)人通過努力都能夠完成，這樣希波集團(tuán)整體的工作目標(biāo)才能確保完成，工作效率才能真正提高；其次工作方法要講求技巧，在希波集團(tuán)工作，制訂的公司目標(biāo)、部門目標(biāo)，個(gè)人目標(biāo) 都不能輕易改變。 【【 工作方針 】】 ： 質(zhì)量第一、發(fā)貨第二、降耗第三、產(chǎn)量第四。其它部門的工作質(zhì)量，服務(wù)質(zhì)量也是公司很重視的，是第一位的。其它的部門也是一樣，要以 工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量為先，然后是保證工作和其它部門的需求，其次是考慮成本，最后才是工作任務(wù)的完成量。集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)的戰(zhàn)略布置才能真正貫徹執(zhí)行，制定的各項(xiàng)工作計(jì)劃才能按時(shí)、保質(zhì)保量地完成。同時(shí)把企業(yè)中的每個(gè)同事當(dāng)成自己的兄弟姐妹，真正做到相互關(guān)心和相互幫助。 這不僅是希波領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)公司員工的基本要求，也是每位員工做人的基本理念。在希波的發(fā)展過程中，不是一帆風(fēng)順的，也有過許多困難，犯過許多錯(cuò)誤。無論企業(yè)規(guī)模如何，都要以誠(chéng)為本，實(shí)事求是的對(duì)待消費(fèi)者，對(duì)待 經(jīng)銷商，對(duì)待自己公司的員工。希波企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人劉平董事長(zhǎng)對(duì)集團(tuán)公司的態(tài)度：企業(yè)是大家的，不是自己掙錢的機(jī)器。 【【 信譽(yù)理念 】】 ： 世界上最難賺的不是錢。希波集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為企業(yè)的信譽(yù)是企業(yè)的一種無形資產(chǎn)，因此對(duì)經(jīng)銷商的信譽(yù)、對(duì)商場(chǎng)的信譽(yù)、對(duì)消費(fèi)者的信譽(yù)、對(duì)員工的信譽(yù)十年來都是非常好的。面對(duì)挫折，希波同樣采取的是一種積極主動(dòng)的樂觀態(tài)度：即在人生及事情的道路上，挫折對(duì)于成功者來說是最大的保護(hù)屏障。在以后的發(fā)展道路中依然會(huì)有意想不到的問題，可能會(huì)遇到更強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，但我們有決心戰(zhàn)勝它們，希波集團(tuán)今后的發(fā)展才會(huì)達(dá)到百年輝煌。對(duì) 于希波的領(lǐng)導(dǎo)，公司所能給予你的只有兩條：指標(biāo)；資金。 【【 決策方針 】】 ： 事前調(diào)查細(xì)致研究；思維超前全面考慮；計(jì)劃明確清晰具體；周密交底詳盡安排；工作結(jié)束分析總結(jié)。作為希波的決策層的領(lǐng)導(dǎo)者，必然要考慮希波未來五年、十年的發(fā)展。對(duì)于決策的事情，要按時(shí)完成，并及時(shí)作出分析總結(jié)，成功和失敗的經(jīng)驗(yàn)對(duì)于企業(yè) 來講是一樣的重要。希波集團(tuán)的投資方針，投資時(shí)要考慮幾套成熟方案，比較選擇出最佳方案，實(shí)施方案要有詳細(xì)的預(yù)算，實(shí)施過程中要有嚴(yán)格的控制，具體實(shí)施應(yīng)當(dāng)節(jié)約每一分錢，向大家推薦一個(gè) 經(jīng)理人的知識(shí)寶庫大量資料下載 使投資的費(fèi)用效果達(dá)到最大化。 1996 年 4 月，希波產(chǎn)品被國(guó)家專利局授予兩項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造，十一項(xiàng)包裝設(shè)計(jì)專利。 1997 年 6 月，佳木斯希波食品有限公司榮獲“重合同，守信用”單位證書。 1 1999 年 8 月，農(nóng)行黑龍江省分行授予佳木斯希波集團(tuán)有限公司 AAA 信用企業(yè)，授信額達(dá) 4000 萬元人民幣。 1 20xx 年 12 月，劉平同志在天津成立了天津希波食品有限公司。 1 20xx 年 12 月，希波集團(tuán)有限公司獲得 A 級(jí)納稅信譽(yù)企業(yè)稱號(hào)。 向大家推薦一個(gè) 經(jīng)理人的知識(shí)寶庫大量資料下載 2 20xx年 7月 1日，佳木斯希波集團(tuán)有限公司獲得 ISO9001： 20xx質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書。 肉丸：主要有 150、 2 5 500、 2500 等?；疱伒琢希?200。 按品名不同分：見表格。 高標(biāo)準(zhǔn)的要求，從原料到輔料，嚴(yán)格按 ISO900120xx 管理體制的要求檢驗(yàn)。 方便、快捷、的特點(diǎn)。 按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)有限公司的要求，起草內(nèi)部審計(jì)法規(guī)、制度等； 制訂 年度和季度審計(jì)實(shí)施計(jì)劃； 負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并向 副總會(huì)計(jì)師 報(bào)告審計(jì)結(jié)果； 如：根據(jù)人事部門的 安排對(duì)集團(tuán)公司子公司廠長(zhǎng)、經(jīng)理進(jìn)行離任審計(jì)。 1負(fù)責(zé)職工思想工作，增強(qiáng)職工凝聚力。 對(duì)員工的工資有浮動(dòng)的建議權(quán)。 有 50 元以內(nèi)的內(nèi)部審計(jì)采購的報(bào)銷、審批權(quán)。 審計(jì)人員在審計(jì)工作過程中要做好審計(jì)底稿資料的收集、記錄、整理事項(xiàng)，提交部門 經(jīng)理復(fù)核或安排相關(guān)人員復(fù)核； 應(yīng)在實(shí)施必要的審計(jì)程序， 與被審計(jì)單位核對(duì)審計(jì)事項(xiàng)后 ,審計(jì)人員協(xié)助部門經(jīng)理草 擬相關(guān)審計(jì)報(bào)告 ,審計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、及時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則。 (C)在審計(jì)過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對(duì)，通知后未能按時(shí)前 來核對(duì)時(shí)。 指出在工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題及依據(jù)報(bào)表所反映的問題，落實(shí)責(zé)任人采取相應(yīng)措 施予以解決 。 組 織 部 門 學(xué) 習(xí) 根據(jù)崗位工作需求，定期組織部門員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)及公司下發(fā)的文件資料的學(xué)習(xí)。 征求員工對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的意見和建議。 第五節(jié) 周期性常規(guī)工作內(nèi)容 實(shí)施常規(guī)審計(jì) 財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算 審計(jì) ； 財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 審計(jì) ； 經(jīng)濟(jì)效益 審計(jì) ； 內(nèi)部控制制度 審計(jì) ； 經(jīng)濟(jì)責(zé)任 審計(jì) ； 承包經(jīng)營(yíng)或委托承包經(jīng)營(yíng)決算 審計(jì) ； 投資項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算 審計(jì) ； 國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行 審計(jì) ； 其他審計(jì)事項(xiàng)。否則繼續(xù)按離任審計(jì)流程程序執(zhí)行。 (C)在審計(jì)過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對(duì)，通知后未能按時(shí) 第三章 審計(jì) 部審計(jì)員崗位職責(zé) 第一節(jié) 崗位職責(zé) 職位名稱：審計(jì)員 直接隸屬： 審計(jì)部經(jīng)理 直接下屬：無 協(xié)調(diào)部門： 集團(tuán)及分公司各采購、儲(chǔ)運(yùn)、人事、銷售、財(cái)務(wù)等環(huán)節(jié)部門 崗位描述： 在公司部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審計(jì)部的審計(jì)工作，完成內(nèi)部審計(jì)計(jì) 劃，以不斷完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度及審計(jì)制度，提高監(jiān)督效率； 向大家推薦一個(gè) 經(jīng)理人的知識(shí)寶庫大量資料下載 崗位職責(zé)： 代表集團(tuán)公司實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。 協(xié)助部門經(jīng)理 按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)有限公司的要求，起草內(nèi)部審計(jì)法規(guī)、制度等； 職業(yè)道德要求：堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、廉潔奉公、忠于職責(zé)、細(xì)致精干、嚴(yán)守機(jī)密 主 要 權(quán) 力 一、 主要權(quán)限： 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要， 經(jīng)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，可 要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等； 經(jīng)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，審計(jì)人員有權(quán) 審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料； 經(jīng)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，審計(jì)人員有權(quán) 對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān) 事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料 。 向大家推薦一個(gè) 經(jīng)理人的知識(shí)寶庫大量資料下載 第二節(jié) 工作流程 常規(guī) 例行審計(jì)程序 內(nèi)部審計(jì)根據(jù)上級(jí)部署和單位的具體情況， 部門經(jīng)理（或安排相關(guān)人員） 擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng) 審計(jì)部部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)后實(shí)施； 實(shí)施審計(jì)前， 經(jīng)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)， 應(yīng)當(dāng)先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也可以 不下發(fā)審計(jì)通知單，電話通知后直接進(jìn)點(diǎn)； 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)， 按審計(jì)程序 可以運(yùn)用審核、觀察、詢問、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議。 被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意 見書和審計(jì)決定如有異議，可以向內(nèi)審部門 主管領(lǐng)導(dǎo) 提出， 主管領(lǐng)導(dǎo)給予相 應(yīng) 的 處理。 第三節(jié) 常規(guī)工作內(nèi)容 工 作 例 會(huì) 參加周一工作例會(huì)，并 記錄部門會(huì)議內(nèi)容。隨時(shí)記錄待辦事項(xiàng)，經(jīng)常查看待辦事項(xiàng)，排列好各事項(xiàng)工作順序，上一個(gè)工作日的待辦事項(xiàng)未完 成，應(yīng)謄寫到次日待辦單上。 每月 2 日前報(bào)上月工作總結(jié)交部門經(jīng)理； 每月 23 日前報(bào)下月工作計(jì)劃交部門經(jīng)理 每月 10 日前 提供集團(tuán)刊物《希波視界》的稿件 部門辦公用品、資產(chǎn)管理 負(fù)責(zé)部門辦公用品的領(lǐng)用及相關(guān)部門辦公用品、資產(chǎn)管理登記工作。 向大家推薦一個(gè) 經(jīng)理人的知識(shí)寶庫大量資料下載 第五節(jié) 異常工作的糾正及預(yù)防措施 離任審計(jì)報(bào)告的結(jié)論不被離任人員接受 參看離任人的反饋意見，復(fù)核審計(jì)報(bào)告，是否有審計(jì)工作未考慮周全等事宜，若離任人的反饋意見符合實(shí)際，匯報(bào)部門經(jīng)理，以便修改審計(jì)報(bào)告。 第三篇 制 度 篇 第一章 審計(jì)制度 常規(guī)例行審計(jì)程序 內(nèi)部審計(jì)根據(jù)上級(jí)部署和單位的具體情況，擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施 。 審計(jì)人員 以 現(xiàn) 有 的問題，可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)建議。 被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見書和審計(jì)決定如有異議，可以向內(nèi)審部門所在單位負(fù)責(zé)人提出，單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。 加強(qiáng)對(duì)離任人員的審計(jì)工作，未進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)沒有結(jié)束，不得辭職或擅自離職，否 則視為認(rèn)同審計(jì)結(jié)果，并承擔(dān)所有責(zé)任。 監(jiān)管部門應(yīng)隨時(shí)掌握承包人或負(fù)責(zé)人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、工作的運(yùn)作情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí) 反映，減少或避免給公司造成不應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)損失。 財(cái)務(wù)部門意見 所轄市場(chǎng)經(jīng)銷商應(yīng)收帳款余額是否符合公司的賒銷政策，是否有其他應(yīng)收款：如個(gè)人借款、因未交發(fā)票發(fā)生的費(fèi)用掛帳，并參看人力資源等部門意見需扣款項(xiàng) 向大家推薦一個(gè) 經(jīng)理人的知識(shí)寶庫大量資料下載 是否有其他應(yīng)付款：如應(yīng)付個(gè)人款項(xiàng)并參閱各部門獎(jiǎng)罰意見及截止工資日期計(jì)算發(fā)放相關(guān)款項(xiàng) 審計(jì)部門意見 所轄市場(chǎng)經(jīng) 銷商應(yīng)收帳款余額是否收回， 核查以上事項(xiàng)手續(xù)是否完備，是否還有遺漏事項(xiàng)，備案資料 人力資源部門意見 參看各部門意見，若有獎(jiǎng)罰意見及時(shí)反饋財(cái)務(wù)部門，有無其他遺留事項(xiàng)，事畢后回饋離職人員、通知財(cái)務(wù)部門結(jié)算時(shí)間。接收到辭職人員的辭職表和銷售人員離職交接單傳真件及時(shí)復(fù)印后再按順序到各部門辦理確認(rèn)事項(xiàng)。 C、接管人員要向離職人了解交接事項(xiàng)，并向相關(guān)人員及部門核實(shí)、反映。 C、因接管人員確認(rèn)事項(xiàng)不認(rèn)真或未當(dāng)期核實(shí)，后續(xù)發(fā)生因前任離職人員承諾等事項(xiàng)導(dǎo) 致影響業(yè)務(wù)開展、需要支付額外的費(fèi)用，因前任離職人員的工作發(fā)生費(fèi)用未報(bào)銷而且交接時(shí)未確認(rèn)標(biāo)明的，公司將不予承擔(dān)，接管人費(fèi)用損失自負(fù)（指接受有關(guān)處罰規(guī)定或不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用等）。一般來講，離任審計(jì)流程為此部分人員離職流程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，視離職情況不同，順序有所不同。 C、未進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)沒有結(jié)束，不得辭職或擅自離職，否則視為認(rèn)同審計(jì)結(jié)果，并承擔(dān)所有責(zé)任。 第三條 本條例所稱廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）離任，是指廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）因辭職（辭聘、解聘等）、內(nèi)部調(diào)動(dòng)（免職、撤職、調(diào)離）等原因不再擔(dān)任本職務(wù)。 離任審計(jì)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)章程以及依法訂立的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)合同、協(xié)議等向大家推薦一個(gè) 經(jīng)理人的知識(shí)寶庫大量資料下載 進(jìn)行。 第七條 審計(jì)組織實(shí)施離任審計(jì)時(shí)有下列權(quán)限： （一）檢查離任者所在單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與離任審計(jì)有關(guān)的資料和資產(chǎn)； （二）就審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料； （三）法律、法規(guī)規(guī)定的其他權(quán)限。 任何組織和個(gè)人不得拒絕、阻礙和干擾審計(jì)人員依法執(zhí)行職務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。 第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在接到離任審 計(jì)的通知的 3 日內(nèi)組成審計(jì)組；委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施離任審計(jì)的應(yīng)當(dāng)與其簽訂委托協(xié)議書。 審計(jì)人員認(rèn)為自已與離任者所在單位或離任者有利害關(guān)系或其他關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。 第四節(jié) 審計(jì)報(bào)告 第十八條 審計(jì)組實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)向主管領(lǐng)導(dǎo)副總會(huì)計(jì)師、人力資源部等報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告。 集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，應(yīng)當(dāng)提出處理意見，按審計(jì)管 轄權(quán)限報(bào)請(qǐng)主管審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)管理部門作出審計(jì)決定。 第二十三條 審計(jì)組織在離任審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，應(yīng)當(dāng)向決定或批準(zhǔn)廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）離任的部門或組織報(bào)告，以便處理；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān) ?依法追究刑事責(zé)任。具體情況可在附件中反映。 此部分如有問題則寫 ,如無問題則只將審計(jì)過程在附件中表述。 注 :以上僅是審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容。 第二十七條 離任者所在單位違反《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，或轉(zhuǎn)移、隱匿違法取得的資產(chǎn)的，由審計(jì)機(jī)關(guān)或有關(guān)部門按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十二條、第四十三條的規(guī)