帳款管理制度-直線單位會計員帳款作業(yè)績效評核辦法(存儲版)
【正文】 Collection Report 第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認。Date 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期 (3)Sort 所收票據(jù)出票人為客戶本人者填 S，屬客票者填 T。 一般商店：自銷貨日期 起 2 個月內的票期。 超過 121 天以上時，扣該票金額 100%的成績。 超過 91120 天時，扣該票金額 80 的成績。 ，不以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應依下列方式處理。 □ 問題客戶的處理 ，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象時，應填寫 問題客戶報告單 ，并建議應采取的措施，或視情況填寫 壞帳申請書 呈請批準，由征信科追蹤處理。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 中的帳單，或不定期于特殊目的下，抽查業(yè)務人員手中帳單。 第叁條 因銷貨而發(fā)生的應收帳款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同 問題帳款 。 (三 )經(jīng)過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。 第十三條 法務室協(xié)助營業(yè)單位處理的 問題帳款 ，自該 問題帳款 發(fā)生的日起40 天內，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準延期賠償者外，財務部應依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總經(jīng)理核定。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 第十七條 法務室對 問題帳款 的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請法務室處理，但經(jīng)辦人應于次日補具報告書。 第六條 人事部應于收到報告書后 2 日內與經(jīng)辦人及單位主管會商、了解情況后擬訂處理辦法，呈請直屬副總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理之。 第十條 報告書未依前條規(guī)定填寫者，人事部得退回經(jīng)辦人，請其于收到原報告書 2 天內重新填寫提出。若事后追回商品或貨款時，應通知財務部于追回之日起 5 天內依比率一次退還原經(jīng)辦人。 第十五條 本辦法各條文中所稱 問題帳款發(fā)生之日 如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日；如為被騙，則為被騙的當日；此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第 60 天。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽? 第四條 問題帳款 發(fā)生后，該單位應于 2 日內據(jù)實填妥 問題帳款報告書 (以下簡稱報告 書 )，并檢附有關證據(jù)、資料等依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請人事部協(xié)助處理。 第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)?問題帳款 ，法務室仍應尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。 第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。 第八條 經(jīng)辦人填寫報告書，應注意： 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 (一 )務必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。 問題帳款管理辦法 第一條 為妥善處理 問題帳款 ，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權益，特制定本辦法。 □ 賬單的移交及對帳 ，應填寫 帳款移交清表 一式四份，移交人、接收人及核對人均應簽名以示負責，其中二份寄交征信科及帳款組，接收人接交時，除核對帳單金額外，并應注意是否經(jīng)過客戶簽認，帳單千萬不可私下移交。 15 日內 (客票應即時 )前往洽收，并將結果填寫 退票洽收報告 寄回信用 科，否則若發(fā)生問題，概由業(yè)務人員負責，如因未能如期洽收，應先函告信用科并說明擬往洽收的日期，以確保時效，維護公司的權益。 ，應請客戶背書，并且寫上 背書人服裝工業(yè)股份有限公司 ，千萬不可代客戶簽名背書。 超過 3160 天時，扣該票金額 40%成績。 超過 6190 天時，扣該票金額 60%的成績。 (2)BS 直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則為銷貨日期一個月內的支票 或現(xiàn)金。 第二欄 ： Customer Name 客戶名稱 第三欄： Invoice No 填發(fā)票附單號碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號碼，若系收回退票款項時，請?zhí)顚?退票通知書 的編號。 ，于訪問時如未能立即收款，則應取得客戶對賬單的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應迅速于寄發(fā)日起 3 個月內向儲運部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，俾憑收款，否則逾期不辦致無法收取貨款時，由業(yè)務人員負責賠償。 第十八條 分公司因倒帳催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆帳金額的減項。 (五 )低于 1‰ ，大功一次，加發(fā)年終獎金 50%。 (四 )超過 10‰ ，未滿 12‰ ，小過二次，減發(fā)年終獎金 40%。 若超過信用限額達 20%以上的倒帳，除由業(yè)務代表負責賠償外，分公司主管則視情節(jié)輕重予以懲處。 第七條 業(yè)務代表不得以其本人的支票或代換 其他支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應負責該支票兌現(xiàn)的責任外，以侵占貨款依法追究其責任。 第二條 各分公司應對所有客戶建立 客戶信用卡 ，并由業(yè)務代表依照過去半年內的銷售實績及信用的判斷，擬定其 信用限額 (若有設立抵押的客戶，以其抵押標的擔保值為信用限額 )，經(jīng)主管核準后，應轉交會計人員善加保管，并填記于該客戶的應收帳款明細帳中。 第十三條 問題帳款 處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應與人事部充分合作，必要時，人事部得借閱有關單位的帳冊、資料，并請求有關單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。 (二 )發(fā)生原因欄如勾填 其他 時，應在括弧內注明簡略原因。 第三條 因銷貨而發(fā)生的應收帳款自發(fā)票開立之日起逾兩個月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同 問題帳款 。 (三 )其他投資事項。 第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后六日內予以處理。 (三 )注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等 是否齊全。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 第
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