帳款管理制度-直線單位會計(jì)員帳款作業(yè)績效評核辦法-展示頁
2025-06-12 14:35本頁面
【正文】 原因。 第八條 倉庫部接到人事部轉(zhuǎn)來的報(bào)告書后，應(yīng)將 問題帳款 的商品，專案列帳，免受試用日數(shù)的限制 。 第六條 人事部應(yīng)于收到報(bào)告書后 2 日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管會商、了解情況后擬訂處理辦法，呈請直屬副總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理之。 第四條 問題帳款 發(fā)生后，該單位應(yīng)于 2 日內(nèi)據(jù)實(shí)填妥 問題帳款報(bào)告書 (以下簡稱報(bào)告書 )，并檢附有關(guān)證 據(jù)、資料等依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請人事部協(xié)助處理。 第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款自發(fā)票開立之日起逾兩個(gè)月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同 問題帳款 。六、應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 管帳款處 理辦法 第一條 為妥善處理 問題帳款 ，爭取時(shí)效，以維護(hù)本公司與銷貨經(jīng)辦人的權(quán)益，特制定本辦法。 第十三條 本公司營業(yè)人員不依本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。 第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人 (利益償還請求權(quán)。 (三 )其他投資事項(xiàng)。建物 (土地改良物 )應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。 第十條 營業(yè)部門對退票申訴案件送請財(cái)務(wù)科辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料： (一 )發(fā)票人及背書人戶籍所在地 (先以電話告知財(cái)務(wù)科 )。 第八條 應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項(xiàng)下減除。 第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。 (九 )注意支票是否已逾到期日一年 (逾期一年失效 )，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。 (七 )注意支票記載何處不能修改 (如大寫金額 )，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。 (五 )注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況 (可直接向付款銀行查明或請財(cái)務(wù)科協(xié)辦 )。 (三 )注意查明支票有效的絕對必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等 是否齊全。 第五條 賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： (一 )注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。 第四條 營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以 120 天為限。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 第三條 營業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起 60 日內(nèi)收款。 第二條 各營業(yè)部門應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶信用的變化 (可利用機(jī)會通過 A 客戶調(diào)查 B 客戶的信用情況 )簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。 第七條 本辦法由財(cái)務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)同此。 第五條 凡合乎前 2 條規(guī)定的營業(yè)單位，當(dāng)月底止或第 3 個(gè)月底止的逾期帳款在 5 筆以上或其逾期帳款總額在 5 萬元以上者，該單位會計(jì)員不予獎(jiǎng)勵(lì)，但逾期帳款經(jīng)事先以書面呈報(bào)執(zhí)行副總經(jīng)理核準(zhǔn)者，不得列入計(jì)算。 第三條 由各營業(yè)單位達(dá)成月份業(yè)績目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收帳款比率 (月底未收款余額 )在 20%以下者，該單位會計(jì)員應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)如表 ： 當(dāng)月份的銷貨凈額 。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 帳款管理制度 直線單位會計(jì)員帳款作業(yè)績效評核辦法 第一條 為激勵(lì)營業(yè)單位會計(jì)員努力協(xié)助營業(yè)人員催收帳款，以加速帳款回收，并借以評其帳款作業(yè)績效，特訂定本辦法。 第二條 營業(yè)單位會計(jì)員應(yīng)依帳款管理辦法的規(guī)定，切實(shí)執(zhí)行帳款作業(yè)，俾使該營業(yè)單位每月的應(yīng)收帳款比率保持在 30%以下，且無逾期帳款的記錄，并應(yīng)逐日或每周提供單位主管有關(guān)各員未收款情況的資料，確保各筆帳款的安全。 第四條 營業(yè)單位會計(jì)員因努力協(xié)助催收帳款，而使該單位應(yīng)收款比率連續(xù) 3個(gè)月維持在 30%以下者，一律另予嘉獎(jiǎng)一次，反之若因帳款控制不佳，致帳款比率連續(xù) 2 個(gè)月超過 50%以上者，則應(yīng)予申誡一次連帶處分。 第六條 凡收回的支票，票期逾授權(quán)期限而未經(jīng)請示核準(zhǔn)者，該支票的票面金額視為未收款。 應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本準(zhǔn)則，以資遵行。 但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆帳，并自獎(jiǎng)金中扣 除。 但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營業(yè)部門加收利息費(fèi)用，利息概以月息二分計(jì)算。 (二 )非該商號或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。 (四 )注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠 (可直接向銀行查明或請財(cái)務(wù)科協(xié)辦 )。 (六 )支票上文字有無涂改、涂銷或更改。 (八 )注意支票上的文字記載 (如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣 )。 (十 )盡量利用機(jī)會 通過 A 客戶注意 B 客戶支票 (或客票 )信用。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 第九條 財(cái)務(wù)科接到銀 行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函如附表 1，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策處理。 (二 )發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn) (土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分設(shè)定抵押 )。其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等。 第十一條 上列債權(quán)確定無法收回時(shí)，應(yīng)專案列送 財(cái)務(wù)科，并附稅捐機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證 (如法院裁定書、或當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等 )呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收帳款。時(shí)效為 15 年內(nèi) )有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有
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