某知名電器連鎖有限公司審計(jì)檔案管理規(guī)定(存儲(chǔ)版)
【正文】 核 撰寫(xiě)人 審 計(jì) 檔 案 管 理 規(guī) 定 鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè) —— 監(jiān)察系統(tǒng)分冊(cè) —— 審計(jì)子冊(cè) 制度名稱(chēng)： 審計(jì)檔案管理規(guī)定 文件編號(hào)： 鵬潤(rùn) 監(jiān) 審計(jì) 003 ：為做好內(nèi)部審計(jì)文件材料的立卷歸檔工作，提高審計(jì)檔案的利用價(jià)值，根據(jù)公司關(guān)于檔案管理的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 審計(jì)人員建立并保管的審計(jì)檔案，中心審計(jì)部將定期或不定期進(jìn)行抽查，并在進(jìn)行綜合審計(jì)時(shí)將檔案管理作為一項(xiàng)檢查內(nèi)容納入對(duì)基層審計(jì)人員的考核。 。 A、“完整”是指每年度審計(jì)項(xiàng)目的案卷、每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)生的審計(jì)文件材料、每個(gè)審計(jì)案卷內(nèi)重要文件的各項(xiàng)底稿及證明材料要收集齊全。 B、審計(jì)處理處罰決定執(zhí)行情況回執(zhí)及后續(xù)審計(jì)報(bào)告。 第三 單元 立項(xiàng)性文件材料 按文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度進(jìn) 行排列： A、年度審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)委托書(shū)。 整理審計(jì)案卷，如遇有個(gè)別審計(jì)文件材料與行政文件或?qū)徲?jì)綜合管理文件在內(nèi)容上相互交叉，難以劃分時(shí)，應(yīng)在保證審計(jì)檔案完整的前提下確定取舍。 20年。 D、書(shū)寫(xiě)案卷封面并裝訂。 項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施開(kāi)始后，立卷責(zé)任人要隨著審計(jì)程序各個(gè)環(huán)節(jié)的完成，及時(shí)收集本審計(jì)項(xiàng)目的文件材料，并認(rèn)真檢查每一份文件材料的內(nèi)容、格式是否完整 、合規(guī)，手
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