某知名電器連鎖有限公司審計檔案管理規(guī)定(留存版)
【正文】 考核。 C、審計通知書。 為便于審計檔案的安全保管和提供利用，要做到案卷封面整潔、書 寫規(guī)范、文件整齊有序、裝訂嚴密。 （裝訂成冊、電子歸檔）。 ： 。 審計文件的排列要符合規(guī)范化要求，一般應分為“結論性文件材料”、“證明性文件材料”“立項性文件材料” 3個單元。 C、分項目審計工作底稿。 C、填制備查表。必要時，可在審計檔案和行政文書檔案中“同時立卷”。 C、審計報告問題落實、跟蹤調查函。 、資料。 ： ： 本辦法適用于鵬潤投資有限公司及其所屬各級公司的內部審計活動，各級公司的內部審計工作必須嚴格執(zhí)行。 、審計方案。 的排列規(guī)則： 項目審計產生的文件材料，一般應按三個單元排列：結論性文件材料在前，證明性文件材料在中，立項性文件材料在后。 項目審計實施開始后，立卷責任人要隨著審計程序各個環(huán)節(jié)的完成，及時收集本審計項目的文件材料，并認真檢查每一份文件材料的內容、格式是否完整 、合規(guī)，手續(xù)是否完備，字跡是否清晰。 20年。 第三 單元 立項性文件材料 按文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度進 行排列： A、年度審計計劃、審計委托書。 A、“完整”是指每年度審計項目的案卷、每個審計項目產生的審計文件材料、每個審計案卷內重要文件的各項底稿及證明材料要收集齊
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