【正文】 01正常貸款發(fā)放給客戶的貸款減歸還的本金的余額。 財(cái)物的收發(fā)、增減和使用。會(huì)計(jì)上的資本又稱為所有者權(quán)益，是指投資人對(duì)企業(yè)的凈資產(chǎn)的所有權(quán)，是企業(yè)全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)物保管部門(mén)編制的財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況表及有關(guān)原始憑證，核對(duì)后填制記賬憑證，登記明細(xì)賬。原始憑證的填制必須記錄真實(shí)、填制及時(shí)、內(nèi)容完整、書(shū)寫(xiě)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、責(zé)任明確。盤(pán)點(diǎn)方式一般采用“實(shí)地盤(pán)存制”。提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、決策資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。 第二條 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全程管理，增強(qiáng)識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險(xiǎn)能力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險(xiǎn)收益的優(yōu)化。 (四)職責(zé)分明原則。 (三)預(yù)防為主原則。本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。公司董事長(zhǎng)出差期間，可委托總經(jīng)理代為審批，但事后應(yīng)由董事長(zhǎng)簽字確認(rèn)。財(cái)產(chǎn)清查由辦公室組織進(jìn)行。原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證日期、填制憑證單位的名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。會(huì)計(jì)定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。 財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理。債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算，反映了單位的資金周轉(zhuǎn)情況，必須進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。有價(jià)證券包括國(guó)庫(kù)券、股票、企業(yè)債券和其他債券等。 一、會(huì)計(jì)核算基本要求 按照財(cái)會(huì)制度的規(guī)定設(shè)置、使用會(huì)計(jì)科目；科目表如下：序號(hào)科目編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱定 義一、資產(chǎn)類11001庫(kù)存現(xiàn)金核算公司的庫(kù)存現(xiàn)金 21002銀行存款核算公司存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)31012其他貨幣資金核算公司的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金 41101交易性金融資產(chǎn)核算公司為交易目的所持有的債券投資、股票 投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值 51111買(mǎi)入返售金融產(chǎn)核算公司按照返售協(xié)議約定先買(mǎi)入再按固定價(jià)格返售的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金61122應(yīng)收賬款核算公司提供咨詢、服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)71131應(yīng)收股利核算公司應(yīng)收取的現(xiàn)金股利和應(yīng)收取其他單位分配的利潤(rùn) 1132應(yīng)收利息核算公司發(fā)放貸款、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)等應(yīng)收取的利息1221其他應(yīng)收款核算公司除買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng) 122101個(gè)人借款122102其他借款101231壞賬準(zhǔn)備核算公司應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬準(zhǔn)備 111301貼現(xiàn)資產(chǎn)核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融出的資金 121303貸款核算公司按規(guī)定發(fā)放的各類貸款。貸款到期后，借款人可以通過(guò)轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金還款。 第三十七條 貸款展期 借款人因各種原因造成貸款不能按期歸還時(shí)，可在貸款到期前10個(gè)工作日提出展期申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部根據(jù)傳遞來(lái)的《借款借據(jù)》等文件，核對(duì)相關(guān)要素、相關(guān)數(shù)據(jù)及其勾稽關(guān)系；核對(duì)無(wú)誤后，向客戶帳戶劃撥資金。 第三十三條 審查放款條件。 信貸員按要求填寫(xiě)合同、借據(jù)并編號(hào)后，連同借款合同、擔(dān)保合同、借據(jù)、審批文件等提交信貸審核崗，信貸審核人員負(fù)責(zé)對(duì)合同、借據(jù)的填寫(xiě)內(nèi)容進(jìn)行審查復(fù)核：對(duì)不符合要求的合同、借據(jù)，提出更改意見(jiàn)退回信貸員重新填寫(xiě)。 第三十條 填寫(xiě)合同和借據(jù)。 領(lǐng)取抵押物權(quán)利證書(shū)。 第二十九條 落實(shí)放款條件。 第二十二條 調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容由調(diào)查的信貸人員按調(diào)查內(nèi)容撰寫(xiě)，具體內(nèi)容如下： (一)借款企業(yè)的基本情況； (二)借款用途、還款來(lái)源及還款計(jì)劃； (三)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析； (四)借款企業(yè)的發(fā)展前景； (五)擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保情況； (六)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析； (七)貸款的必要性及效益分析； (八)調(diào)查意見(jiàn)及建議等。 (六)不得采取欺詐手段騙取貸款。 擔(dān)保人提供2—5項(xiàng)內(nèi)容，同時(shí)提供抵押物明細(xì)，所有權(quán)證原件及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)，抵押物登記證明、他項(xiàng)權(quán)利證明。按企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)由有權(quán)機(jī)構(gòu)(如股東會(huì)等)批準(zhǔn)的，由該機(jī)構(gòu)做出借款決議，該決議原則上應(yīng)按每次申請(qǐng)借款金額逐筆出具，如有特殊情況只提出借款總量時(shí)，應(yīng)有借款申請(qǐng)人在書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告中注明截止提交申請(qǐng)報(bào)告時(shí)的借款總量。借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。 流動(dòng)資金貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)1年。 (五)票據(jù)貼現(xiàn)：系指貸款人以購(gòu)買(mǎi)借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。貸款金額一般不得超過(guò)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物評(píng)估價(jià)值的40％一60％和權(quán)力質(zhì)押憑證面值的80％(存單90％)。第三章貸款的種類、期限和利率 第十二條 貸款按用途分：固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款： (一)固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的貸款。 (一)對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)本公司資本凈額的10%。全體股東簽字： 年 月 日晉中市小額貸款有限公司信貸管理基本制度第一章 總則 第一條 為了規(guī)范本公司的貸款行為，保護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》(簡(jiǎn)稱“三個(gè)辦法一個(gè)指引”)、《農(nóng)戶貸款管理辦法》、等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，特制定本辦法。公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，按照股東的出資比例分配。公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司注銷登記；設(shè)立新公司的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司設(shè)立登記。第四十條 公司分立，其財(cái)產(chǎn)作相應(yīng)的分割。第三十七條 公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)，按照股東出資比例進(jìn)行分配。 擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置的方案；三、擬定公司的基本管理制度；四、制定公司的具體規(guī)章；五、向執(zhí)行董事提名聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人選；六、聘任或者解聘除應(yīng)由執(zhí)行董事聘任或者解聘以外的管理部門(mén)負(fù)責(zé)人，及員工；七、執(zhí)行董事授予的其他職權(quán)。對(duì)于修改公司章程、增加或減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散或者變更公司形式等事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東同意通過(guò)； (二)股東會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作成會(huì)議記錄。出席股東會(huì)的股東必須超過(guò)全體股東表決權(quán)的半數(shù)以上，方能召開(kāi)股東會(huì)。第二十四條 執(zhí)行董事、總經(jīng)理不得挪用公司資金或者將公司資金借給任何與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的單位和個(gè)人。第二十條 公司研究決定經(jīng)營(yíng)的重大問(wèn)題、制定重要的規(guī)章制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)條聽(tīng)取公司職工的意見(jiàn)和建議。其他股東半數(shù)以上不同意的，不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。第十一條 本公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)股東會(huì)做出決議，可以繼續(xù)增加注冊(cè)資本。第三條 本公司注冊(cè)名稱：晉中市小額貸款有限公司簡(jiǎn)稱：暢通小額貸款有限公司第4條 本公司住所：介休市義棠鎮(zhèn)西堡村。 二、關(guān)于《晉中市小額貸款有限公司章程(草案)》，表決同意的股權(quán)為100%；不同意的股權(quán)為0%；棄權(quán)的股權(quán)為0%。暢通小額貸款公司安裝了監(jiān)控設(shè)施、110報(bào)警系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，并配備了電腦、點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)票儀等辦公用具。(三)制訂了暢通貸款公司主要管理制度。(四)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，有序推進(jìn)籌建。 晉中市小額貸款有限公司籌建組 二0一四年九月十四日主題詞： 貸款公司 開(kāi)業(yè) 申請(qǐng) 報(bào)送：介休市政府金融辦內(nèi)部發(fā)送：籌建工作組領(lǐng)導(dǎo) 晉中市小額貸款有限公司籌建工作組2014年9月12日印發(fā) 共印3份晉中市小額貸款有限公司籌建工作報(bào)告各位股東：現(xiàn)在我受晉中市小額貸款有限公司籌建工作組的委托，向各位股東作籌建工作報(bào)告，請(qǐng)予審議：一、晉中市小額貸款有限公司籌建過(guò)程為響應(yīng)黨的十八大有關(guān)加快民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的號(hào)召，根據(jù)《山西省小額貸款公司設(shè)立審批工作指引(試行)》、《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的精神，由***等九位自然人發(fā)起籌建晉中市小額貸款有限公司公司(以下簡(jiǎn)稱“暢通貸款公司”)，籌建工作于2014年6月正式啟動(dòng)，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，籌建組領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一思想、組織到位、措施得力，籌建工作進(jìn)展順利，主要做了如下工作。(1)加強(qiáng)內(nèi)部控制。以農(nóng)戶、種養(yǎng)殖業(yè)加工戶、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及各類專業(yè)個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、小型及微型加工制造企業(yè)為資金投放對(duì)象，并以公司全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。章程內(nèi)容符合《中華人民共和國(guó)公司法》及有關(guān)管理部門(mén)的要求。目前，晉中市小額貸款有限公司(以下簡(jiǎn)稱“暢通貸款公司”)籌建工作已經(jīng)完成，特提出開(kāi)業(yè)請(qǐng)示，請(qǐng)予批準(zhǔn)。 三、執(zhí)行董事、監(jiān)事及管理層基本情況 暢通貸款公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》結(jié)合自身業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)模，決定公司設(shè)執(zhí)行董事一名，由主發(fā)起人***擔(dān)任；設(shè)監(jiān)事一名，由出資人任成貴擔(dān)任。并確保未來(lái)三年，涉農(nóng)貸款比例保持在管理部門(mén)要求以上。 (3)根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的要求，做好信貸資產(chǎn)五級(jí)分類，不良貸款比例始終控制在5％以下，并足額計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。先后考察過(guò)多家小額貸款公司，并與多位然人洽談過(guò)發(fā)起事宜，后經(jīng)反復(fù)醞釀?dòng)?013年2月由***牽頭與任成貴等8位自然人確立了合作意向，達(dá)成在介休籌建中小額貸款公司的共識(shí)。二、暢通小額貸款公司籌建工作落實(shí)情況 2014年7月2日經(jīng)省金融辦晉金復(fù)(2014)84號(hào)文件批準(zhǔn)暢通貸款公司籌建申請(qǐng)，隨后，籌建工作組及時(shí)著手驗(yàn)資，起草章程及主要管理制度與發(fā)展規(guī)劃，積極籌劃首次股東會(huì)，醞釀篩選高級(jí)管理人員，向社會(huì)招聘工作人員，同時(shí)抓緊營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的裝修等工作，具體如下：(一)組織資金及驗(yàn)資。暢通小額貸款公司籌建工作組結(jié)合實(shí)際，按照精簡(jiǎn)、高效的原則內(nèi)部設(shè)置“三部一室”：財(cái)務(wù)部、信貸部、審貸部和辦公室。在此，我再次代表暢通小額貸款公司籌建領(lǐng)導(dǎo)組向您們表示衷心的感謝!最后，祝愿會(huì)議圓滿成功，祝愿暢通貸款公司如期開(kāi)業(yè)，為金融事業(yè)的發(fā)展、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的騰飛做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。五、執(zhí)行董事***為公司法定代表人：表決同意的股權(quán)為100％；不同意的股權(quán)為0％；棄權(quán)的股權(quán)為0％。第六條 經(jīng)營(yíng)期限：長(zhǎng)期。第三章 股東的權(quán)利、義務(wù)和轉(zhuǎn)讓出資的條件第十二條 股東作為出資者按出資比例享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。三、股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后，公司應(yīng)將受讓人的姓名、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊(cè)。三、擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算公司(企業(yè))的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司(企業(yè))破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司(企業(yè))破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年者；四、擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司(企業(yè))的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司(企業(yè))被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日未逾三年者；五、個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清者。第二十五條 執(zhí)行董事、總經(jīng)理不得自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司經(jīng)營(yíng)相同或相近的項(xiàng)目，或者從事?lián)p害本公司利益的活動(dòng)。 股東會(huì)分定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。 第二十九條 執(zhí)行董事為本公司法定代表人。第七章 財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)第三十四條 公司依照法律、行政法規(guī)和國(guó)家財(cái)政行政主管部門(mén)的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。會(huì)計(jì)帳冊(cè)、報(bào)表及各種憑證應(yīng)按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定裝訂成冊(cè)歸檔，作為重要的檔案資料妥善保管。公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。 第四十五條 公司應(yīng)當(dāng)在前條第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)解散事由出現(xiàn)之日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。第四十九條 公司清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告，報(bào)股東會(huì)或者人民法院確認(rèn)，并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān)，申請(qǐng)注銷公司登記，公告公司終止。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購(gòu)買(mǎi)金融機(jī)構(gòu)金融產(chǎn)品。 第二章 貸款對(duì)象及條件 第九條 本公司貸款對(duì)象為：介休市行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)戶、種養(yǎng)殖業(yè)加工戶、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及各類專業(yè)個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、小型及微型加工制造企業(yè)，以及一些農(nóng)業(yè)生產(chǎn)化龍頭企業(yè)。 (一)信用貸款：是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，借款人不需要提供擔(dān)保。以機(jī)器設(shè)備抵押的，貸款金額一般不超過(guò)抵押物評(píng)估價(jià)值的40％。 (三)長(zhǎng)期貸款，系指貸款期限在三年以上的貸款。 第十七條 貸款展期：不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前十天，向本公司申請(qǐng)貸款展期。 展期貸款，貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率按月計(jì)收。 法人及其他經(jīng)濟(jì)組織貸款需提交： 借款人及擔(dān)保人基本情況。 第二十條 對(duì)借款人的限制： (一)不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。 (二)、企(事)單位及其他經(jīng)濟(jì)組織貸款調(diào)查業(yè)基本情況的調(diào)查(1)、信貸員收到借款申請(qǐng)人提交的項(xiàng)目文件資料后，要檢查其資料是否