【正文】 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。公司應(yīng)建立完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施。第二十四條 股東會由全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定行使職權(quán)。公司各部門有義務(wù)接受其相關(guān)工作質(zhì)詢。第三十一條 投資決策委員會是公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的常設(shè)機(jī)構(gòu)，是公司基金投資的最高投資決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)決定基金投資策略、基金投資組合的資產(chǎn)配置及重大投資項目。通過制定規(guī)范的崗位責(zé)任制、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)，使各項工作規(guī)范化、程序化，并有利于提高工作效率。第四十二條 公司各機(jī)構(gòu)、部門的制度及其實施細(xì)則由各機(jī)構(gòu)、部門負(fù)責(zé)人依據(jù)公司章程、內(nèi)部控制大綱和公司基本制度起草相應(yīng)方案，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后實施。業(yè)務(wù)控制主要包括：投資管理業(yè)務(wù)控制、基金銷售業(yè)務(wù)控制、信息披露控制、信息技術(shù)系統(tǒng)控制、會計系統(tǒng)控制、監(jiān)察稽核控制等。（二）公司管理層應(yīng)當(dāng)牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險管理理念，營造一個濃厚的風(fēng)險文化氛圍，培養(yǎng)員工敏銳的風(fēng)險防范意識，保證全體員工及時了解國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，使得風(fēng)險控制意識能擴(kuò)展到公司所有員工，貫穿到公司各個部門、各個崗位和各個環(huán)節(jié)，充分體現(xiàn)內(nèi)部控制的全面性原則，從12而確保內(nèi)控機(jī)制的建立、完善和各項管理制度的執(zhí)行。加強(qiáng)對員工的日常管理，建立管理檔案；（四）基金投資涉及關(guān)聯(lián)交易的，相關(guān)部門應(yīng)在相關(guān)研究報告中特別說明，并報公司相關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第五十七條 公司軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性，應(yīng)具備身份驗證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能。建立計算機(jī)系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理制度，禁止同一人同時掌管操作第六十三條 公司對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會計核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。第六節(jié) 其他內(nèi)部控制第六十九條 本內(nèi)控大綱對合作方、授權(quán)等內(nèi)容提出基本控制要求，并作為制定相關(guān)制度的依據(jù)。法、合規(guī)性進(jìn)行全面、重點(diǎn)的檢查分析評價，對公司經(jīng)營和基金投 資管理中的風(fēng)險進(jìn)行合規(guī)檢查和風(fēng)險控制評估。第七十八條 本內(nèi)控大綱依據(jù)現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定而制定，公司將適時根據(jù)有關(guān)法規(guī)的要求和公司業(yè)務(wù)的發(fā)展做進(jìn)一步的調(diào)整和完善；如遇本制度與有關(guān)法律、法規(guī)做出調(diào)整不一致時，公司依據(jù)新的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第七十六條 必要時，公司董事會和總經(jīng)理均可聘請外部專家就公司內(nèi)控方面的問題進(jìn)行檢查和評價。第七十四條第六十七條 公司應(yīng)當(dāng)制定完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度，財會部門應(yīng)妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、支票等重要憑證和會計檔案，嚴(yán)格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。第五節(jié) 會計系統(tǒng)控制第六十一條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《金融企業(yè)會計制度》、《證券投資基金會計核算辦法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等國家有關(guān)法律、法規(guī)制定基金會計制度、公司財務(wù)制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各個風(fēng)險控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會計系統(tǒng)控制。要定期更換，不得向他人透露。16第五十五條 公司應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。第五十二條 基金交易業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：（一）基金交易應(yīng)實行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易；（二）投資決策和交易執(zhí)行在人員和空間上嚴(yán)格分離，建立交易執(zhí)行的權(quán)限控制體系和交易操作規(guī)則；（三）公司應(yīng)當(dāng)建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施；（四）投資指令應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)及時報告相關(guān)部門；（五）公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保投資者的利益能夠得到公平對待；（六）建立完善的交易記錄制度，相關(guān)人員對每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時核對并存檔保管；（七）對于特殊交易，如：場外交易、網(wǎng)下申購等，相關(guān)部門應(yīng)根15據(jù)內(nèi)部控制的基本原則制定相應(yīng)的流程和規(guī)則；（八）建立科學(xué)的交易績效評價體系。完善人員招聘程序，明確資格條件，全面考察審慎應(yīng)聘人員；（二）第四十七條 企業(yè)文化控制主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（一）推行誠實與道德價值觀。第五章 內(nèi)部控制內(nèi)容第一節(jié) 概述第四十四條 內(nèi)部控制內(nèi)容包括環(huán)境控制和業(yè)務(wù)控制。公司內(nèi)部控制大綱和公司基本制度的制定與修改由公司總經(jīng)理負(fù)第三十六條 監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)對公司內(nèi)部控制進(jìn)行檢查和評價，建立內(nèi)部違規(guī)違章行為的處罰機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。8第三十條 風(fēng)險控制辦公會是公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的常設(shè)機(jī)構(gòu)，是公司日常運(yùn)作的風(fēng)險控制機(jī)構(gòu)。董事會下設(shè)風(fēng)險控制委員會，向董事會負(fù)責(zé)并報告工作。公司內(nèi)部控制體系圖如下所示：公司治理結(jié)構(gòu)層層面的內(nèi)控體系董事會 公司內(nèi)部控制制度股東會第十九條6面的內(nèi)控體系建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)傳遞和信息溝通制度，相關(guān)部門和崗位之間相互監(jiān)督和制衡；第十五條 公司應(yīng)當(dāng)建立有效的人力資源管理制度，建立健全激勵約束機(jī)制，確保公司人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)能力第十六條公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)分離制度，基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)以及其他委托資產(chǎn)要實行獨(dú)立運(yùn)作、分別設(shè)賬管理、分別核算。第十條第六條 公司制訂內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循：（一）合法合規(guī)性：內(nèi)部控制的設(shè)計以及運(yùn)行應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章和各項規(guī)定；（二）全面性：內(nèi)部控制必須覆蓋公司的所有部門、分支機(jī)構(gòu)、崗位，滲透各業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)