【正文】 批權(quán)限個人向單位借款，首先提出書面申請，經(jīng)分管局長審核同意，報規(guī)劃財務處，分管規(guī)劃財務領(lǐng)導同意后，方可借款。費用報銷審批單報銷人、報銷日期、事項、金額等要求填寫完整。、會議服務協(xié)議，協(xié)議要求列明會議天數(shù)、人數(shù)、各項費用標準等規(guī)定事項。嚴禁亂用或擅自設置會計科目。借款額度交分管領(lǐng)導或局長簽批后辦理借款、規(guī)劃財務處核定額度應以直線到達的交通費，按標準核定的住宿費，通知規(guī)定的會議費、培訓費、材料費等為依據(jù)。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。單位財務人員必須按業(yè)務發(fā)生順序，及時進行會計處理，不得拖延。采購方式按批準計劃執(zhí)行。第八十條 各處室、單位應當加強對政府采購業(yè)務的記錄控制。領(lǐng)取時登記票據(jù)種類、號碼、份數(shù)、日期等，經(jīng)雙方經(jīng)辦人員簽字確認后，作為雙方登記票據(jù)登記簿的依據(jù)。出差回來當天或次日必須與財務、票據(jù)管理人員核對錢款、票據(jù)，錢款繳存代收銀行。（10） 由個人原因造成票據(jù)丟失或無法辨別的，對責任人嚴肅處理。行政事業(yè)單位在宣告轉(zhuǎn)化、撤并后，要成立財務清算機構(gòu)。財務清算機構(gòu)在核清有關(guān)項目的基礎上，制定周密的盤點計劃，對單位的固定資產(chǎn)和存貨進行實地盤點，核實固定資產(chǎn)和存貨的實物存量，合理確定其價值。 編制資產(chǎn)負債表、財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務清單。第十六章 合同管理第八十九條 各處室、單位應當明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自以處室名義對外簽訂合同，嚴禁違規(guī)簽訂擔保、投資和借貸合同。合同履行過程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時履行的，應當及時采取應對措施。第九十四條 各處室、單位應當加強對合同糾紛的管理。財務分析的內(nèi)容包括預算執(zhí)行、開支、人員增減、固定資產(chǎn)利用率、經(jīng)濟和社會效益。規(guī)劃財務處每年至少組織一次財務審計。（5） 對有關(guān)國有資產(chǎn)管理要求的落實情況進行檢查監(jiān)督。（13） 協(xié)助上級審計機構(gòu)對本單位的相關(guān)審計工作。第一百零四條 當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構(gòu)保管一年，期滿之后，應當由會計機構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案室統(tǒng)一保管；移交本單位檔案室保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起?！　〉谝话倭憔艞l 采用電子計算機進行會計核算的單位，應當保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。附件一：內(nèi)蒙古自治區(qū)黨政機關(guān)差旅費管理辦法附件二：內(nèi)蒙古自治區(qū)黨政機關(guān)會議費管理辦法附件三：政府采購檔案目錄35 / 36。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。第一百零六條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類?！　。ㄈ┴攧請蟾骖悾涸露取⒓径?、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。（11） 對單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設置情況等進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進建議。（3） 對行政事業(yè)性收費和罰沒收入收繳執(zhí)行情況和票據(jù)使用管理進行審核、檢查。（3） 財會人員要嚴格遵守國家的財經(jīng)制度和財經(jīng)紀律，依法行使職權(quán)，認真加強會計監(jiān)督，對違反法律和規(guī)章制度的會計事項，應及時向單位領(lǐng)導報告并按規(guī)定進行處理。財務分析包括：資產(chǎn)負債表、收入支出表、人員經(jīng)費支出表、公用經(jīng)費支出表、財政撥款支出表、基本數(shù)字表、事業(yè)單位專用基金增減情況表、單位固定資產(chǎn)情況表、預算外資金收支表、行政事業(yè)性收費收支表的收支分析等。第九十三條 合同歸口管理部門應當加強對合同登記的管理，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。合同簽訂后，與單位經(jīng)濟活動相關(guān)的合同應當同時提交規(guī)劃財務處備案，作為賬務處理的依據(jù)。（二）撤銷的行政事業(yè)單位，其全部資產(chǎn)交由財政部門處理。 核算單位的清算損益。財務清查機構(gòu)以行政事業(yè)單位清算前的會計資料為依據(jù)，對行政事業(yè)單位的財產(chǎn)、債權(quán)和債務等進行全面清差、分析，確認各項資產(chǎn)、負債是否真實、準確、完整，財務收支是否合法真實。同時要加強財務清算期間的資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。（8） 各單位不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍。在當?shù)亻_展業(yè)務的，當天結(jié)清款項，上繳票據(jù)，款項繳存代收銀行。（一）要指定專人管理票據(jù)，建立票據(jù)分類登記簿，完善領(lǐng)繳手續(xù)。第七十九條 政府采購管理部門應當加強對政府采購項目驗收的管理。對政府采購進口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項應當加強內(nèi)部審核，嚴格履行審批手續(xù)。（三）加強支出的核算和歸檔控制。對原始票據(jù)不合規(guī)或經(jīng)辦人員解釋不清的，一律不得予以報銷。外來和自制的會計憑證要符合會計制度的要求，嚴禁白條入賬。二級及以下會計科目，可根據(jù)局實際情況，適當增減。原則上不允許跨年度報銷。第六十五條　各處室、單位費用報銷應嚴格遵循審批程序。年度預算計劃、臨時重大項目支出、超預算數(shù)額較大的項目、預算外項目等支出以及年終決算須經(jīng)局長辦公會審議。（九）單位應當加強對建設項目檔案的管理。經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應當按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。第六十一條 基本建設支出管理（一）基建部門應當合理設置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保項目建議、可行性研究、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工結(jié)算與財務決算及審計等崗位相互協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督。第五十九條 各處室、單位應嚴格控制支出標準。相關(guān)人員取得的住宿費票據(jù)中應注明住宿天數(shù)。第十章 支出管理第五十七條 支出是指為開展業(yè)務活動及其他活動所發(fā)生的經(jīng)費支出和費用支出。第五十二條 單位應按照國家和自治區(qū)批準的收費項目、收費標準和罰款規(guī)定，依照法定程序收取行政事業(yè)性收費和罰沒款，按照規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。原有借款未還清的，不得新發(fā)生借款。單位應加強對購入和開發(fā)軟件的管理。在設計、施工、裝修、監(jiān)理等過程中，按照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標投標法》及其實施條例等法律法規(guī)執(zhí)行。第四十四條 固定資產(chǎn)處置。第四十三條 固定資產(chǎn)的使用規(guī)劃財務處應有固定資產(chǎn)基金賬及固定資產(chǎn)總賬、固定資產(chǎn)分類明細賬；財產(chǎn)管理部門（或管理人員）有固定資產(chǎn)登記簿；使用部門有固定資產(chǎn)臺帳或固定資產(chǎn)卡片。同時，要優(yōu)先資產(chǎn)配置，不斷提高資產(chǎn)利用效率。屬本單位職工欠款，規(guī)劃財務處應督促其及時報賬，并清償借款。規(guī)劃財務處每月必須核對銀行存款，由出納以外的人員依據(jù)銀行對賬單及財務賬面余額，編制銀行存調(diào)節(jié)表，對不明事項，及時查清，并按照相關(guān)規(guī)定處理。不得存入個人或其他單位賬戶。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權(quán)人員保管。第二十四條 預算執(zhí)行分析各處室、單位應定期分析預算執(zhí)行情況，并分析預算執(zhí)行差異原因，研究解決預算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施，提高預算執(zhí)行的有效性。（三）自治區(qū)財政廳依據(jù)國務院和本級政府編制預算要求、結(jié)合自治區(qū)實際情況，審核各部門預算，基本支出按定額定員原則管理；項目支出結(jié)合財力情況安排，逐項核定。（六）會計控制。明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關(guān)工作人員應當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務。移交前，經(jīng)手的財務業(yè)務必須處理完畢，移交時必須有監(jiān)督交接手續(xù)。第十三條 會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。財務管理辦法（討論稿）第一章 總則第一條 為加強我局財務管理，進一步規(guī)范財務行為，維護國有資產(chǎn)安全和完整，保障我局財務管理工作科學化、規(guī)范化管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國采購法》、《中華人民共和國檔案法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》、《行政單位國有資產(chǎn)管理辦法》、《行政單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》等法律法規(guī)，結(jié)合我局實際，制定本辦法。第八條 財務負責人應符合《中華人民共和國會計法》第三十八條的任職條件，應具備相應的會計專業(yè)知識和管理經(jīng)驗。第十二條 會計人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。建立內(nèi)部授權(quán)審批控制，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責任，建立重大事項集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢等相結(jié)合的議事決策機制。（二）內(nèi)部授權(quán)審批控制。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。第二十一條 預算編制步驟（一）各處室、單位編制年度預算收支計劃，由規(guī)劃財處匯總局本級年度收支預算；（二）局本級將預算審核匯總后報自治區(qū)財政廳。用款計劃由各處室、單位負責人審核后，交規(guī)劃財務處，由規(guī)劃財務處復