某某集團一線erp財務管理案例(存儲版)
【正文】 及時反映原材料庫存的真實發(fā)生情況。方案評估由于材料驗收入庫時，就以“材料采購”和“暫估入庫”科目進行反映，因此可以及時反映材料的真實庫存和應有的債務關系。會計分錄： 借：制造費用/管理費用等貸：銀行存款/應付帳款解決方案本項業(yè)務是由采購付款流程的錄入采購發(fā)票或貸項通知單并與采購活動進行匹配節(jié)點處理的，由采購應付會計崗位負責。X公司對一般人員的費用的核算要求并不是非常嚴格和詳細，對銷售人員的費用的核算則要求很嚴格。對材料供應商預付款的記帳科目為“預付帳款”、財務類供應商預付款的記帳科目為“其他應收款”。出差借款 借：其他應收款 貸：現金/銀行存款報帳核銷借款 借：管理費用/銷售費用等 貸：其他應收款其他借款 借：其他應收款員工 貸：現金/銀行存款報帳核銷借款 借：管理費用/銷售費用等 貸：其他應收款—員工解決方案本項業(yè)務是由采購預付款流程的在系統(tǒng)中輸入預付款、輸入發(fā)票并用發(fā)票核銷預付款兩個節(jié)點處理的，由應付會計負責。Oracle固定資產管理系統(tǒng)與應付帳款子系統(tǒng)是一個具有良好集成關系的業(yè)務子系統(tǒng)，對于固定資產的成批增加通過應付系統(tǒng)中進行增添。費用類易耗品采購業(yè)務現狀對于一般用品或者辦公用品，現在是由公司辦公室負責的，有辦公用品需求時，填寫請購單據，經請購部門主管核準后，經過財務領導的審批和對預算的核對，后，由公司辦公室聯系供應商進行采購， 用品收到及驗收后，采購人員拿發(fā)票交財務處入帳。應付系統(tǒng)的發(fā)票審批，進一步加強了應付業(yè)務的控制。這是在沒有管理信息系統(tǒng)情況下為加強應付款的控制要采取的措施。因此，建議用手工編號的方式將將發(fā)票類型代碼（標準發(fā)票代碼 S、預付款發(fā)票代碼 P、費用報表發(fā)票代碼 E）加實際票據號碼錄入系統(tǒng)，以便于跟跟蹤票據的實際發(fā)生情況。供應商開出發(fā)票后，交給采購員，采購員初步審核后，交給會計審核其中的價格和數量是否與采購訂單和接收入庫單相符。解決方案因為供應商的信息中有采購和財務的兩方面的信息，所以本項業(yè)務是由數據小組負責完成的，而不能由財務或采購一方維護。掉。比如部門維、科目維、產品維、時間維等，也可以對專門的科目定義維，比如管理費用維、銷售費用維等。鑒于靈活的需要，X公司可以將每個月定義不同的預算，可以定義多個有不同控制的預算組織。在定義預算時，只要定義一個預算，同時定義一個預算組織，就可以了。預算業(yè)務現狀當前X公司采取的是雙向的預算制度，分別對費用和資金進行預算。在使用Oracle Document Sequence的前提下，無論是未過帳或已過帳的憑證，系統(tǒng)都不允許對憑證進行刪除動作，從而避免憑證編號的跳號問題。對于憑證的審核，由于大量的業(yè)務憑證是由子系統(tǒng)進行維護的，在子系統(tǒng)進入Oracle總帳之前已在子系統(tǒng)中對于自動憑證規(guī)則進行了設置，對于憑證的正確性審核，是從以下幾個方面進行的：（1）對于子系統(tǒng)自動會計規(guī)則的審核，這一步是在系統(tǒng)設置之初已經完成。成批分攤性憑證：可根據已定義的分攤規(guī)則，按其分攤規(guī)則進行分攤的記帳憑證。解決方案本項事務財務總流程中的將其他會計事務制單、復核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點處理，由總帳會計負責。憑證分類及來源業(yè)務現狀目前X公司會計憑證分類主要有三種：現金憑證、銀行憑證、轉帳憑證。為了適應國家對財務核算的新要求和X公司不斷發(fā)展的需要，X公司決定采用國家新頒布的股份制企業(yè)會計制度及相應科目結構。帳簿名稱：X公司帳簿簡稱： X_BOOKS會計周期業(yè)務現狀X公司的會計年度采用公歷年份，即每個會計年度自1月1日到12月31日，會計年度劃分為：每個會計年度劃分為四季，每季有三個會計期。目前X公司已經使用了用友財務系統(tǒng)，該套系統(tǒng)基本上是模擬手工記帳的一套財務核算系統(tǒng)，包括：帳務核算的總帳系統(tǒng)和銷售核算、固定資產核算、工資核算、往來核算、成本、費用核算、材料核算等部分，其功能大部分僅限于記錄分錄數據；其各部分間相互孤立，幾乎沒有集成；財務和業(yè)務沒有集成，財務不能適時反映庫存、在制品、銷售、采購等信息，造成財務數據孤立，不能及時反映生產狀況，提供決策依據。解決方案本項事務是對系統(tǒng)中賬簿設置情況的描述，由A公司設置完成。每月，在月初關閉上個會計期、打開下個會計期。據此，在分析X公司現狀與未來需求的基礎上，建議X公司的會計科目結構為五個段，依次為：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、產品段（4位）、備用段（5位）公司段的設置可確保會計分錄在同一公司內的借貸平衡， 并且使X公司、底盤分廠、下料分廠三個分廠之間的財務數據分離。針對X公司未來財務分析業(yè)務的需要，Oracle提供了根據不同業(yè)務來源的憑證分類規(guī)則。引入憑證的來源有：應收款、應付款、資產、庫存、制造等。憑證審核、調整、過帳業(yè)務現狀目前X公司的財務主要使用用友財務軟件系統(tǒng)，對于憑證只有月底一次過帳，只是由財務人員對已審核過的會計憑證進行輸入動作。因此，系統(tǒng)從以上三個方面細化了對于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對憑證進行審核。解決方案X公司僅有人民幣業(yè)務，基本上沒有外幣業(yè)務，因此采用人民幣作為記帳本位幣。財務對各個部門的每期都會制訂預算，具體的數字以預算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)務部門首先經過本部門的許可，然后帶將具體業(yè)務清單和預算卡交到財務，財務核對預算卡，對不超過預算的才批準。三種預算控制方法系統(tǒng)提供了無、建議、絕對三種預算控制方法。財務分析解決方案本項事務財務總流程中的進行財務分析節(jié)點處理，由總賬會計負責。3. 財務數據項財務數據項就是對多個維的組合，一個財務數據項可以包括多個維，它是進行財務分析的一個數據組合，是財務分析的直接數據來源。供應商的選定、考核、取消分別有專門的部門和程序，當前沒有對供應商資料的系統(tǒng)管理；當前也沒有對供應商評定的規(guī)范的制度和辦法。 供應商名稱供應商的名稱規(guī)范使用該供應商的工商局注冊名稱，不能錄
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