【正文】 申請》和《項目可行性報告》。項目發(fā)展類相關(guān)業(yè)務(wù)控制制度由集團(tuán)企劃部和審計法務(wù)部制定，并由集團(tuán)企劃部、營銷部指導(dǎo)各一線公司進(jìn)行項目發(fā)展和營銷宣傳等工作。部門預(yù)算總費用中的非經(jīng)常發(fā)生項目，于預(yù)算報批時應(yīng)附專項說明，于實際發(fā)生時仍應(yīng)事前出具專題報告，按程序報批。對經(jīng)營中出現(xiàn)的問題，也要求各下屬子公司及時向總部匯報，總部對問題的處理情況及時進(jìn)行跟蹤，對因信息報送不及時或漏報造成嚴(yán)重后果的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。記賬憑證應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生并取得完整的原始憑證后及時錄入，不得積壓。計算機(jī)管理系統(tǒng)控制制度明確規(guī)定了以下具體內(nèi)容：（一）電腦維護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分：IT中心運營組負(fù)責(zé)集團(tuán)總部的電腦維護(hù)、集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的運行和維護(hù)；各地分公司有1－3名IT人員，隸屬總經(jīng)理辦公室，負(fù)責(zé)分公司的電腦、網(wǎng)絡(luò)的運維。（具體內(nèi)容見附件6“信息傳遞控制”中的6－2）第九條 內(nèi)部審計控制由總部審計法務(wù)部負(fù)責(zé)實施。（六）審計人員開展專項審計工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料，并且出具專項工作審計報告；內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。待改進(jìn)：是指內(nèi)控制度沒有得到有效的落實，工作中出現(xiàn)了重大風(fēng)險或者風(fēng)險隱患，沒有及時的進(jìn)行處理和改善，并隱瞞相關(guān)情況。 （五）監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險評估是否及時、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動是否適當(dāng)、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。第十六條 內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見，可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。（具體內(nèi)容見附件8“評估項目”）第十五條 工作應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。（三）控制活動——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。第三章 內(nèi)部控制效果的評估第十一條 總部各職能部門依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定在每年2月份前完成對自身專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的控制制度實施情況和效果進(jìn)行評估，并向“工作小組”提交評估報告，評估報告應(yīng)包括：（一）本專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部控制情況綜述，并給出自評結(jié)果，包括：“優(yōu)秀”、“正?！焙汀按倪M(jìn)”三種評級：優(yōu)秀：是指內(nèi)部控制制度得到有效的落實，本專業(yè)系統(tǒng)嚴(yán)格按照此規(guī)定執(zhí)行，并且有相應(yīng)的執(zhí)行情況記錄；本專業(yè)系統(tǒng)沒有發(fā)現(xiàn)任何對公司經(jīng)營運作產(chǎn)生風(fēng)險的行為；本專業(yè)系統(tǒng)所有員工對于自身系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度了解并且熟悉，而且自發(fā)的去實行。審計工作嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計實施細(xì)則》、《銷售專項審計方案》、《設(shè)計專項審計方案》、《工程專項審計方案》、《成本專項審計方案》、《物業(yè)專項審計方案》、《離任審計方案》。第八條 信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：（一）內(nèi)部信息傳遞管理：為明確集團(tuán)信息管理原則及流程，促進(jìn)內(nèi)部信息共享以提高工作效率，增強(qiáng)管理透明度以降低經(jīng)營風(fēng)險，由集團(tuán)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)制定、實施和修訂《萬科企業(yè)股份有限公司信息管理辦法》，并依據(jù)此規(guī)定對總部各職能部門和各一線公司的信息傳遞情況進(jìn)行定期檢查。（具體內(nèi)容見附件4“會計系統(tǒng)控制”中的4－2－1——4－2－7）第七條 計算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制由集團(tuán)總部IT中心和各一線IT人員共同進(jìn)行，并由IT中心制定和實施相關(guān)規(guī)則，主要包括《員工電腦使用指南V2》、《用戶帳戶管理規(guī)范》、《計算機(jī)數(shù)據(jù)備份管理制度》等規(guī)定。會計入帳程序及會計資料保管會計機(jī)構(gòu)必須取得原始憑證并經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后才能入帳，原始憑證必須手續(xù)齊全、填列完整，不得涂改、挖補。公司制定統(tǒng)一的費用核算制度，各下屬子公司按固定格式每月上報費用明細(xì)表，萬科企業(yè)股份有限公司定期進(jìn)行匯總、分析，找出差異及原因，從而采取有效控制措施。重點項目包括：費用控制公司實行費用預(yù)算制度，每年年初由各級職能部門（包括子公司）編制本部門費用支出計劃，經(jīng)各級財務(wù)管理部審核，總經(jīng)理辦公會討論通過，并向董事會匯報。土地使用權(quán)的取得鑒于各城市土地使用權(quán)出讓市場日漸規(guī)范，通過投標(biāo)、競拍方式取得土地使用權(quán)正成為取得項目用地的重要方式，為推動和規(guī)范這兩種項目用地取得方式，公司制定了《房地產(chǎn)開發(fā)用地投標(biāo)、競拍管理辦法》。企劃部根據(jù)子公司上報的《新項目情況通報表》，對項目土地權(quán)屬情況、法律手續(xù)情況、市場情況及項目初步收益情況進(jìn)行初步審核并批準(zhǔn)成立項目發(fā)展小組。如果工程結(jié)算并非在施工圖總價包干的基礎(chǔ)上進(jìn)行，須選擇確定造價咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，外審結(jié)果經(jīng)成本管理部復(fù)查，財務(wù)管理部復(fù)核后，由主管副總簽署意見，報公司總經(jīng)理批示。項目開發(fā)計劃具有嚴(yán)肅性，確定后不可隨意變更。過程控制制度針對房地產(chǎn)開發(fā)全過程的各個環(huán)節(jié)，公司制訂了相應(yīng)的成本控制制度，包括設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、工程招標(biāo)、工程合同、工程預(yù)結(jié)算等各項管理辦法。包括以下三個主要環(huán)節(jié)：設(shè)計工程管理公司實行嚴(yán)格的設(shè)計工程管理，在項目管理和工程管理方面均形成了較為完善的管理規(guī)范，其中項目管理規(guī)范主要包括項目設(shè)計管理程序、項目設(shè)計技術(shù)指引、設(shè)計信息收集管理程序、萬科南方地區(qū)住宅品部標(biāo)準(zhǔn)、新技術(shù)新材料認(rèn)證及執(zhí)行程序、住宅智能化性能標(biāo)準(zhǔn)、材料設(shè)備采購規(guī)定等；工程管理規(guī)范主要包括萬科企業(yè)股份有限公司及地區(qū)項目工程業(yè)務(wù)對接關(guān)系、項目經(jīng)理部設(shè)立與撤消程序、項目報批報建管理程序、項目施工過程管理程序、工程管理部對工程質(zhì)量及安全檢查管理程序、專業(yè)圖設(shè)計審查管理程序、工程質(zhì)量檢查管理程序、項目中間驗收管理程序、工程竣工驗收管理程序、工程檔案管理程序等。（具體內(nèi)容見附件2“人力資源管理”中的2－3）休假管理：（1）目的：規(guī)范職員的休假行為。經(jīng)過初試、復(fù)試和測評確定預(yù)選人員，再經(jīng)過用人單位負(fù)責(zé)人面試，綜合評定最終確定人選。《總經(jīng)理工作條例》進(jìn)一步完善了公司的治理結(jié)構(gòu)。（具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理”中的