福建御窯珍瓷公司日常財務(wù)管理規(guī)章制度(存儲版)
【正文】 銷售公司及上海五天實業(yè)財務(wù)部 月份應收賬款賬齡分析報告 次月 15 日 各五天銷售公司及上海五天實業(yè)財務(wù)部、客戶 管理部 二、與股份公司信息披露有關(guān)的財務(wù)報表： 報表名稱 報送時間 責任部門 資產(chǎn)負債表、利潤表 次月 10 日 各公司財務(wù)部 合并資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其附注 次月 15 日 股份公司財務(wù)部 備注：年度報告、季度報告比深圳證券交易所約定的時間提前 5 天。 出差期間公司派車辦事的，不得報銷市內(nèi)交通費； 出差人員除了急事或不熟悉目的地需要乘坐出租車外，市內(nèi)交通工具應以公交車為主，并提供正式車票，方可報銷。 進一步明確五天銷售公司業(yè)務(wù)招待費的報銷標準及列支范圍，根據(jù)公司經(jīng)營規(guī)模及業(yè) 務(wù)開展需要，核定當期業(yè)務(wù)招待費占不含稅主營業(yè)務(wù)收入比例為 %（其中：有設(shè) 立分公司的可按 %以內(nèi)預算與安排支出）；業(yè)務(wù)招待費開支范圍包括：餐飲費用、娛樂活動費用、煙茶酒及飲料及低于 1000 元以下的公關(guān)費等。 公司當月餐費實際支出以“固定 餐費標準扣減已領(lǐng)取餐費補貼的用餐數(shù) 平均每餐費用” 計算餐費。 （三）存貨賬實相符的日常管理要求： 原料及輔助材料、外購產(chǎn)品、商品調(diào)撥等驗收入庫的單證驗收和貨物驗收必須提供并 審核的內(nèi)容有： 1）經(jīng)審核、審批的“采購計劃”或“采購訂單”； 2）經(jīng)供應商簽字、蓋章的“送貨單”； 3）經(jīng)本公司質(zhì)管部門簽字的 《采購貨物 質(zhì)量驗收報告單》 ； 4）以重量驗收的地磅簽字的“過磅單”； 5）經(jīng)生產(chǎn)主管審批補辦的臨時“請購單”和“領(lǐng)料單”。 每月的最后一天作為定期對各類存貨進行實地清查和盤點的日期，各公司本部倉庫和分支機構(gòu)倉庫的保管員（或存貨實物管理責任人）必須及時組織對本部門的存貨進行盤點，由財務(wù)部的報表編制人對盤點后的存貨賬實進行核 對，及時發(fā)現(xiàn)并掌握存貨的滅失、損壞、變質(zhì)和長期積壓等情況；如存貨發(fā)生盤盈、盤 本資料來自 虧的，應查明原因，分清責任，并及時報告有關(guān)部門審批處理。 本通知自 20xx 年 1 月 1 日起實施。 五、與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)款項的結(jié)算與支付 采購貨款結(jié)算必須按照增值稅一般納稅人的規(guī)定提供增值稅 發(fā)票，其它屬于與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費用必須提供合法的發(fā)票，支付采購貨款及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的款項遵守內(nèi)部控制制度的審批流程；貨款支付方式按照合同約定或遵守本公司發(fā)布的《現(xiàn)金管理制度》。 自制產(chǎn)成品的完工入庫按照包裝車間“產(chǎn)成品入庫單”進行審核，確保單證數(shù)量與實物數(shù)量相符。 四、存貨賬實相符的核對及管理規(guī)定： 存貨賬實相符是會計核算的基本要求，也是確保公司資產(chǎn)安全與完整的內(nèi)部控制需要；根據(jù)公司實際情況，現(xiàn)規(guī)定如下： （一）存貨管理責任部門： 根據(jù)公司管理機構(gòu)劃分 為：原料及輔助材料倉庫、生產(chǎn)制造業(yè)的
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