福建御窯珍瓷公司日常財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度-資料下載頁
2025-05-25 19:12本頁面
【導(dǎo)讀】備注：年度報(bào)告、季度報(bào)告比深圳證券交易所約定的時(shí)間提前5天。股公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理界定為負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息披露的責(zé)任人，參與上述（二）的責(zé)任考核。對(duì)部門主管監(jiān)管責(zé)任的處罰：崗位責(zé)任人連續(xù)出現(xiàn)三次違規(guī)被調(diào)離工作崗位的，上海五天實(shí)業(yè)及其控股公司：上海五天實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總監(jiān)；10家五天銷售公司：審計(jì)部經(jīng)理。地需要乘坐出租車外，市內(nèi)交通工具應(yīng)以公交車為主，并提供正式車票，方可報(bào)銷。的按火車硬座或長(zhǎng)途汽車票標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；憑證；否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕簽字審批。由接待部門負(fù)責(zé)招待客人，報(bào)銷時(shí)由酒家、中餐館和賓館提供消費(fèi)清單。和正式發(fā)票，經(jīng)辦人員需注明接待對(duì)象，財(cái)務(wù)審核后報(bào)總經(jīng)理審批。煙茶酒及飲料及低于1000元以下的公關(guān)費(fèi)等。須事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，
【正文】 出材料。 2）經(jīng)公司領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人審批簽字的“冠福股份公司貨物流轉(zhuǎn)單”，在對(duì)內(nèi)容審核無誤后按照數(shù)量給予發(fā)出材料，并跟蹤及時(shí)取得回單聯(lián)。 3）大宗原材料瓷土的耗用，領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)建立“原材料領(lǐng)用登記表”，月末匯總并開具“領(lǐng)料單”，經(jīng)審核、審批后報(bào)送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。 4）生產(chǎn)部門月末退回的紅字“領(lǐng)料單”和貨物，核對(duì)無誤后作為退庫處理，增加存貨，沖減該部門當(dāng)月的材料費(fèi)用。 自制產(chǎn)成品的完工入庫按照包裝車間“產(chǎn)成品入庫單”進(jìn)行審核，確保單證數(shù)量與實(shí)物數(shù)量相符。 產(chǎn)成品的出庫單證包括：產(chǎn)品銷售出庫單 、產(chǎn)品調(diào)撥單、樣品（贈(zèng)品）清單和冠福股份公司貨物流轉(zhuǎn)單，倉庫管理員按出庫單證的數(shù)量發(fā)貨，財(cái)務(wù)人員憑經(jīng)審核簽字的出庫單證在 K3 系統(tǒng)錄入出庫數(shù)量。 每月的最后一天作為定期對(duì)各類存貨進(jìn)行實(shí)地清查和盤點(diǎn)的日期，各公司本部倉庫和分支機(jī)構(gòu)倉庫的保管員（或存貨實(shí)物管理責(zé)任人）必須及時(shí)組織對(duì)本部門的存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部的報(bào)表編制人對(duì)盤點(diǎn)后的存貨賬實(shí)進(jìn)行核 對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并掌握存貨的滅失、損壞、變質(zhì)和長(zhǎng)期積壓等情況；如存貨發(fā)生盤盈、盤 本資料來自 虧的，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門審批處理。 為了加強(qiáng)存貨管理，五天銷售公司及其他商品流通企業(yè)的倉庫將逐步取消商品的盤盈、盤虧業(yè)務(wù)處理（特殊情況除外），各公司總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)本公司的實(shí)際情況提高內(nèi)部控制能力，完善存貨的管理流程。 （四）出現(xiàn)“庫存盤點(diǎn)表”賬實(shí)不符的處罰規(guī)定： 對(duì)存貨管理直接責(zé)任人和存貨報(bào)表編制責(zé)任人的處罰。 存貨盤盈、盤虧或毀損、被盜、丟失未及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批處理而導(dǎo)致 賬實(shí)不符的，按照賬實(shí)差異的含稅金額（采購成本或五天供價(jià)）由責(zé)任人共同承擔(dān) 10%的賠償責(zé)任。 德化總部的部門主管（子公司總經(jīng)理）監(jiān)管責(zé)任的處罰。對(duì)上述責(zé)任人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失，即： 賬實(shí)差異的含稅金額承擔(dān) 10%的賠償責(zé)任。 五、與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)款項(xiàng)的結(jié)算與支付 采購貨款結(jié)算必須按照增值稅一般納稅人的規(guī)定提供增值稅 發(fā)票，其它屬于與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費(fèi)用必須提供合法的發(fā)票，支付采購貨款及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的款項(xiàng)遵守內(nèi)部控制制度的審批流程；貨款支付方式按照合同約定或遵守本公司發(fā)布的《現(xiàn)金管理制度》。 以上通知只是《財(cái)務(wù)管理制度》中部份日常財(cái)務(wù)管理工作的內(nèi)容，未涉及到的按照該制度執(zhí)行，各公司可根據(jù)實(shí)際情況在上述制度規(guī)定的范圍內(nèi)制定更具體的實(shí)施細(xì)則。 本通知自 20xx 年 1 月 1 日起實(shí)施。 福建冠福現(xiàn)代家用股份有限公司 20xx 年 1 月 1 日 抄送：董事長(zhǎng)室、總經(jīng)理室，存檔。
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