【正文】 務部門對出差人員的借款必須堅持一筆一清，不能拖欠，前帳不清，不準再借。上述 2— 5項均對對有關責任人處以違紀金額的 1％ — 3％的罰款； 6— 10項均對有關責任人處以違紀金額的 3％ — 5％的罰款。 借用公款進行非法活動，借款數(shù)額不滿 1000元的，給予警告或嚴重警告，并扣責任人一個月工資；數(shù)額在 1000元以上不滿 3000元的，給予嚴重警告，并扣責任人兩個月工資；數(shù)額在 3000元以上不滿 5000元的， 部門負責人 給予降級使用，并扣責任人兩個月工資，一般工作人員給予辭退；數(shù)額在 5000元以上的， 部門負責人、 責任人 給予解聘。給 酒店 造成經(jīng)濟損失的，按第 十七條處理。購甲添乙或子虛烏有、大頭小尾，以內(nèi)容虛假發(fā)票和不符合規(guī)定的票證報銷謀取私利的，沒收全部違紀資金， 對 有關責任人處以違紀金額 10％的罰款。對違反財經(jīng)法規(guī)弄虛作假而騙取的先進榮譽與獎勵，予以撤銷和收回。 。給 酒店 造成經(jīng)濟損失的，按第 十七條處理： 領導人強制下屬人員違法、違規(guī)的； 、法規(guī)的； 、獎金、社會保障基金、住房基金、撫恤、救災等資金和物資的； ，或偽造并非法銷毀、篡改原始憑證、報表、帳簿、構虛假盈虧的； ； 、拖延、抗拒檢查或拒不糾正錯誤、執(zhí)行處罰和處理決定的； ； ，情節(jié)較為嚴重的； ，隱瞞真實情況的。給 酒店 造成 經(jīng)濟損失的，按第 十七條處理： 十二 、 違反《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國票據(jù)管理辦法》的有關規(guī)定，情節(jié)輕微未構成犯罪的區(qū)別情況分別作如下處理； 、失誤造成納稅不實的，對有關責任人處違紀金額 3％的罰款。給 酒店 造成經(jīng)濟損失的，按第 十七條處理： 八、 虛列、多列、不列或者少列費用成本、工程項目費用的。 五、 工作人員利用職務之便借用公款進行營利活動，借款數(shù)額不滿 5000元的，給予警告或嚴重警告，并扣責任人一個月工資 ；數(shù)額在 5000元以上的， 部門負責人 給予降級使用，并扣責任人兩個月工資， 一般工作人員給予辭退。 二、違反《現(xiàn)金管理暫行條例》和公司有關規(guī)定，有下列情況之一的 : ； ； ； ； ； ，不納入財務核算的； ； ； ； 長、短 款的。 酒店 后三個工作日內(nèi)必須到 財務辦理報銷手續(xù)，超期不辦理的，財務部門應當從當月工資中直接扣回所借款項。 十、出差人員所取得的票據(jù)不符合規(guī)定，不能結報的，經(jīng)辦人必須換取合格票據(jù)，因此而支付的差旅費均由個人自理，單位不再報銷。 若遇特殊情況，個人可寫出書面申請，由總經(jīng)理、董事長在申請書上簽批后方 可報銷， 但一次最高不得超過 20 元。 軟席 普通客艙 二等艙位 經(jīng)濟艙位 按實報銷 部門負責人和聘請的具有中級技術職稱的管理人員 硬席 普通客艙 三等艙位 經(jīng)濟艙位 按實報銷 其他人員 硬席 普通客艙 三等艙位 經(jīng)濟艙位 按實報銷 （ 2） 上述人員超標準乘坐車船、飛機的，超標準部分自理。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理，不予報銷。財務部對新領用的計量器具進行編號，并登記臺賬。 ?？偨?jīng)理針對成本分析報告所提出的問題， 責成各有關部門落實措施及時解決，以確保成本計劃的切實執(zhí)行。通過分析，發(fā)現(xiàn)成本管理上薄弱環(huán)節(jié)，提出改進措施和方法。對于修理金額大、修理時間較長的中小修理，必須立項備案，并下達限額修理卡。計劃分解歸口部門是： （ 1）市場營銷管理費計劃由銷售部管理控制； （ 2）食品原料成本計劃由餐飲部管理控制； （ 3）綜合服 務項目成本計劃由客房部管理控制； （ 4）物料用品計劃分別由客房部、餐飲部等有關部門管理控制； （ 5）勞動工資計劃由 綜合行政部 人力資源部管理控制； （ 6）固定資產(chǎn)中小修理計劃 綜合行政部 工程 部管理控制； （ 7）能源耗用計劃由 部管理控制； （ 8）行政管理費計劃由 綜合行政部 控制； （ 9）保安費用計劃由 綜合行政部 安保 控制。試算平衡是成本預測內(nèi)容之一，應根據(jù)影響計劃期成本升降的各項主要因素，充分估計有利條件和不利條件，千方百計尋求節(jié)支途徑，提出節(jié)支措施，測算成本可能達到的水平，分析成本降低的可行性和目標成本實現(xiàn)的保證程度，以確保成本降低指標和目標成本的完成。 ： （ 1）收集、整理和分析有關主要基礎資料： 。依據(jù)酒店經(jīng)濟效益的增減幅度與人員定額及工資總額編制。 五、成本、費用的匯集和分配： ：酒店當月發(fā)生的全部成本、費用均應在一級賬戶“營業(yè)成本”、“營業(yè)費用”、“管理費用”、“財務費用”等科目上，月末無余額。 ，以及加強經(jīng)濟核算的要求，制定切實可行的成本計算方法，以利于正確、真實地反映成本水平，提供決策依據(jù)。原始記錄的填制和傳遞應按規(guī)定的程序，明確職責，加強管理。 ，調(diào)動員工參與成本管理的積極性。 “ 低值易耗品報廢憑單 ” 由使用部門和 酒店 財務部各存一份，作為帳務處理的依據(jù) 。 四、 低值易耗品的領用 ： ，應填制 “ 低值易耗品領用單 ” ，經(jīng)使用部門負責人審核、簽字后，到倉庫領取，保管員要對 “ 值易耗品領用憑單 ” 認真審查，內(nèi)容不完整，手續(xù)不全備的應拒絕發(fā)貨。 一次性使用的餐巾紙、 筷子，一次性 客房 用品包括 牙具、梳子、香皂、洗發(fā)液、沐浴液、針線包、擦鞋器、剃須刀、浴帽、拖鞋、禮品袋等在物料用品科目核算，不作為低值易耗品。 、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。 ，準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。 ，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月 3日前送交總經(jīng)理、財務部一份。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。 。 四、庫管員材料收發(fā)制度 、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽，按統(tǒng)一編號，分架、分層依次對號入座；各類物品不得雜亂混放。 ，綜合行政部配合，具體使用部門實施。發(fā)生的費用記入使用部門的成本、費用。采購人員將固定資產(chǎn)交請購單位使用。超出酒店總經(jīng)理權限的要報上級公司批準。 固定資產(chǎn)的價值一經(jīng)確定入帳，除改建擴建、局部改照和特定事項經(jīng)評估結構評估確認，以及國家政策規(guī)定需調(diào)整帳面價值外，不得自行調(diào)整其帳面價值。 二、固定資產(chǎn)分類及折舊： 本 酒店 固定資產(chǎn)分為五類； 固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，并按固定資產(chǎn)類別、預計使用年限和預計殘值率（ %）確定折舊率。財務部應堅持“ 前賬不清，后賬不借”的原則。 四 、 票據(jù) 經(jīng)管人對購入的各類票據(jù)必須做好 臺賬 登記工作，各 使用 部門應指定專人負責領用 。應定期（每月）及時進行結算和清查，事后及時將余額收回。 (3)為減少與銀行的未達 賬項，出納人員應及時與銀行聯(lián)系，取得銀行對賬單，及時對賬、及時處理，以確保資金信息準確。 二、 銀行存款及其他貨幣資金管理 制度 一、銀行存款 銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。 七、現(xiàn)金盤點 ：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。 ，應更換保險柜密碼。 、交通不便、銀行結算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務部提出申請，經(jīng)總經(jīng)理及財務負責人同意后，準予支付現(xiàn)金。 ，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時 登記現(xiàn)金日記賬 。 四、現(xiàn)金收付的規(guī)定 、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。 汝州市 金鼎商務酒店有限公司 財務 管理制度匯編 一、 現(xiàn)金管理制度 二、 銀行存款及其他貨幣資金管理制度 三、 票據(jù)管理制度 四、 備用金管理制度 五、 固定資產(chǎn)管理制度 六、 倉庫管理制度 七、 低值易耗品管理 制度 八、 成本管理制度 九、 計量管理制度 十、 差旅費開支辦法 十一、 經(jīng)濟責任追究制度 一、 現(xiàn)金管理制度 為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結算行為，杜絕各種不合理占用 避免 損失。 ，應申明理由，請主辦銀行重新核定。 ，出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。 員將公款攜至自己家中存放保管。 ，不得交由其他人代管。 ，不得無故拖延。 、難以查核或有虛構數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。 （ 1） 出納每日對銀行存款日記帳和銀行收付款憑證、銀行存款總帳進行核對，月末對銀行存款日記帳和銀行對帳單進行核對； (2)銀行存款日記賬定期與銀行對賬單進行核對，每月至少核對一次，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬 面余額與銀行對賬單不符合則應編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)整 。 、外埠存款臺賬的管理 企業(yè)財會部門應按外埠存款的開戶銀行、銀行匯票或銀行本票的收款單位、信用卡的持卡人及在途資金的匯出單位等進行明細核算，單獨反映各項“外埠存款”的支付情況。任何單位或個人不得將財務印鑒，特別是財務專用章、收費專用章、支票專用章等轉(zhuǎn)借他人使用。財務部應經(jīng)常檢查備用金使用情況，對違犯規(guī)定者應及時將借款收回， 停止其備用金的借支 四、 借支的備用金一般應在每次業(yè)務辦辦理完畢后，三日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)進行結算，結算時多退少補，不允許長期占用。 ，列入低值易耗品的管理。 （ 7）盤盈的，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。如 酒店 內(nèi)部無法調(diào)撥者，送交總經(jīng)理審批 。 （ 4）使用部門登記固定資產(chǎn)管理臺賬。房屋建筑物的中小修理由使用部門提出，經(jīng)分管副總審核后由綜合管理部工程部負責組織實施。 ，并編寫固定資產(chǎn)抽盤報告。 二、庫房的工作環(huán)境要