【正文】 求 、材料堆放系統(tǒng)化。 ，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。 ，庫(kù)管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。 “推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。 、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。 ，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)試用試看倉(cāng)庫(kù)商品物資。物品入庫(kù)半小時(shí)后，值班人員要巡查一次安全情況。 ，因此盤點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止 財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。 （ 5）其他類 :在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物容器等。 4. 低值易耗品入庫(kù)后，保管員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放，禁止亂堆亂放。 ， 財(cái)務(wù)部及工程部技術(shù)人員對(duì)其實(shí)物進(jìn)行估價(jià)，有殘余價(jià)值的由使用部門填制入庫(kù)單到倉(cāng)庫(kù)辦理廢料入庫(kù)手續(xù)。 ，積極尋找降低成本費(fèi)用途徑 ，不斷提高員工的成本核算意識(shí)。各種食品原料、物料用品、五金材料、低值易 耗品的領(lǐng)用、退料、工資、費(fèi)用等經(jīng)營(yíng)服務(wù)開(kāi)支都必須有詳細(xì)完整的原始記錄。 ，專項(xiàng)工程支出及其他非經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用的界限。 ：指為籌集經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用，包括利息凈支出，金融和機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)等。 （ 3）勞動(dòng)工資計(jì)劃。酒店的能源耗用是指水、電、煤氣、燃料等的消耗，計(jì)劃應(yīng)按消耗定額和營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃編制。 f 搞好試算平衡。使各部門、班組和個(gè)人明確各自的成本費(fèi)用控制目標(biāo)，關(guān)心成本費(fèi)用指標(biāo)的完成，使成本管理真正成為一項(xiàng)全員管理工作。 （ 4）五金材料的領(lǐng)用應(yīng)嚴(yán)格按固定資產(chǎn)日常維修計(jì)劃執(zhí)行。 七、成本分析的制度： 根據(jù)成本費(fèi)用的動(dòng)態(tài)變化，分析影響成本費(fèi)用的各項(xiàng)因素。財(cái)務(wù)部經(jīng)理向會(huì)議提交季度成本分析報(bào)告，闡述成本計(jì)劃執(zhí)行情況和成本管理上發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。 三、酒店使用的計(jì)量器具主要有各種衡具、量具和表具。 五、酒店各部門領(lǐng)用計(jì)量器具必須填寫(xiě)計(jì)量器具添置申請(qǐng)單，經(jīng)部門經(jīng)理同意簽字，交財(cái)務(wù)部審批。 150 220 320 隨行人員最多限二人 部門負(fù)責(zé)人和聘請(qǐng)的具有中級(jí)技術(shù)職稱的管理人員 90 120 220 其他人員 60 90 150 。 四、工作人員出差的交通費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)： 長(zhǎng)途交通費(fèi) （ 1）乘坐車船、飛機(jī)的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 火車 輪船 飛機(jī) 其它 交 通工具（不含出租小汽車） 酒店 領(lǐng)導(dǎo)和聘請(qǐng)的具有高級(jí)技術(shù)職稱的管理人員。 六、嚴(yán)格控制訂票費(fèi)用，一般工作人員出差訂票費(fèi)用自理。 九、工作人員趁出差之便辦私事或繞道的各項(xiàng)費(fèi)用自理，且不得報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。 、地點(diǎn)及相關(guān)的出差標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出差借款金額，經(jīng)主管經(jīng)理、總經(jīng)理逐級(jí)簽批后，財(cái)務(wù)方可借款。 一、 相關(guān)責(zé)任 員 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)； 2. 經(jīng)辦人 員 所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)簽署同意意見(jiàn)報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及事項(xiàng)的真實(shí)性和費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況負(fù)責(zé)； 、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)對(duì)簽署準(zhǔn)予報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)批準(zhǔn)責(zé)任； 對(duì)簽署準(zhǔn)予報(bào)銷 的票據(jù)及事項(xiàng)的合規(guī)性負(fù)責(zé)； 、責(zé)任會(huì)計(jì)對(duì)金額的準(zhǔn)確性、費(fèi)用是否超支、稽核結(jié)果及票據(jù)的合規(guī)性負(fù)責(zé)。給酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 對(duì)單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額 5％的罰款。 十 一、違反國(guó)家規(guī)定、 酒店 勞動(dòng)工資的管理規(guī)定，有下列情形之一的： 、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等工資性支出的； 、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等工資性支出的； ； 、臨時(shí)工的； 對(duì)負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額 3％的罰款。 十五、 違反法律 、法規(guī)，有下列情形之一的，從重處罰。 本制度 自 頒布之日 起施行，解釋權(quán)屬 財(cái)務(wù)部 。 十七、 對(duì)違反法律、法規(guī)的單位和有關(guān)責(zé)任人（包括決策者、執(zhí)行者）， 給 酒店造成經(jīng)濟(jì)損失的，根據(jù)事實(shí)和情節(jié)分別按照下列規(guī)定處罰： 酒店 一次造成 5000元以下經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人全額賠償； 酒店 造成 5000元 — 10000元經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人全額賠償； 酒店 造成 3萬(wàn)元經(jīng)濟(jì)損失的，除由責(zé)任人全額賠償外，一般員工解除合同，管理人員降低一級(jí)管理職務(wù)； 酒店 造成 3萬(wàn)元以上的經(jīng)濟(jì)損失，除由責(zé)任人全額賠償外，有關(guān)責(zé)任人解除合同； 酒店 造成重大經(jīng)濟(jì)損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)立案審查，依法追究其刑事責(zé)任。給公司造成 經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。 九、 隱瞞、轉(zhuǎn)移、截留利潤(rùn)，銷售收入、勞務(wù)收入、罰沒(méi)收入、和其它各種收入（包括擁金、 手續(xù)費(fèi)、回扣、標(biāo)書(shū)款），以物易物、串換物品的 根據(jù)情節(jié)對(duì)責(zé)任人給予行政處分，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額 5%的罰款。給 酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。給 酒店 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按第 十七條處理。特殊情況來(lái)不及報(bào)銷又需借款的人員，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以借后帳還前帳，出差返回后一次性報(bào)銷。實(shí)行出差費(fèi)用承包的單位 按承包辦法辦理，不執(zhí)行以上各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。 ，帶車人員按標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)駕駛員的伙食補(bǔ)助，駕駛員單獨(dú)出差的可按標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。 （ 4）乘坐火車從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過(guò)夜 6 小時(shí)以上的，或連續(xù)乘火車超過(guò) 12 小時(shí) (含 )者，可購(gòu)?fù)P鋪票。 ，按出差總天數(shù)減去返 回 當(dāng)日 1天計(jì)算。 十、 差旅費(fèi)開(kāi)支辦法 一、差旅費(fèi)的開(kāi)支范圍為： 酒店 所有部門工作人員出差期間的住宿費(fèi)、 長(zhǎng)途交通費(fèi) 、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)以及車船票訂票費(fèi)等。酒店計(jì)量中使用的量具有：米尺、游標(biāo)卡尺、千分尺等。通?？刹捎脤?duì)比分析和因素分析等方法，或者用幾種方法綜合分析。年度分析應(yīng)在年報(bào)送出后一個(gè)月內(nèi)編報(bào)。 ： （ 1）人力資源部在對(duì)定員計(jì)劃實(shí)施檢查，考核各部門勞動(dòng)生產(chǎn)率，控制工資費(fèi)用成本。 （ 1）原材料費(fèi)用的控制（包括食品原料、物料用品、五金材料等）； （ 2）制定各種菜點(diǎn)的食品消耗定額。編制方法應(yīng)和成本核算方法一致，以便分析和考核。如食品原料消耗定額、物料用品消耗定額、費(fèi)用營(yíng)收定額、崗位定員定額等。 （ 5）費(fèi)用計(jì)劃。“預(yù)提費(fèi)用”科目年終一般應(yīng)不留余額，如必須留有 余額的，應(yīng)請(qǐng)示主管部門。根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)服務(wù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，確定成本費(fèi)用項(xiàng)目和相應(yīng)的成本開(kāi)支范圍。 。 ，各部門成本費(fèi)用管理工作受財(cái)務(wù)部監(jiān)督，負(fù)責(zé)在授權(quán)范圍內(nèi)行使成本費(fèi)用否決權(quán)。 ， 按 酒店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制度追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 、部門間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫(kù)應(yīng)辦手續(xù)填制 “ 資產(chǎn)調(diào)撥單 ” 一式三聯(lián)，轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門、財(cái)務(wù)各一聯(lián) 。 限： 不銹鋼類 2年 陶 瓷 類 年 鐵制、鋁制品 1年 計(jì)量器具 3年 維修工具 2年 床上用品 2年 布 件 年 玻璃制品 年 辦公用品 3年 其他均為 1年 三、 低值易耗品的購(gòu)置與入庫(kù)： 責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置，購(gòu)置前 使用單位 須填寫(xiě) “ 低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)單 ” ，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可辦理。 “存貨盤點(diǎn)表”所有參加人員簽字確認(rèn)。 ：采用每月抽盤（抽盤品種不得少于總量的 30%）和年終 總 盤點(diǎn)。 60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)保持良好通風(fēng)。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。 、過(guò)期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應(yīng)開(kāi)具“紅字入庫(kù)單”。倉(cāng)庫(kù)保管員發(fā)料時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照領(lǐng)料單填寫(xiě)的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)貨，并按實(shí)際發(fā)貨數(shù)填列領(lǐng)料單中的實(shí)發(fā)數(shù)量，無(wú)特殊情況，實(shí)發(fā)數(shù)量不得超過(guò)申 請(qǐng)數(shù)量。 ，據(jù)實(shí)填寫(xiě)“入庫(kù)單驗(yàn)收單”，經(jīng)廚師長(zhǎng)、庫(kù)管員、采購(gòu)員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商（采購(gòu)員）作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫(kù)管員自留登記庫(kù)管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組 ,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財(cái)務(wù)部。 三、庫(kù)管計(jì)量、計(jì)算工作要求 ，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。 7. 財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理。如超計(jì)劃，應(yīng)及時(shí)調(diào)整，追加計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部執(zhí)行控制。 七、固定資產(chǎn)的維修 。 （ 2）采購(gòu)部門依《固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單》與供貨商聯(lián)絡(luò)訂購(gòu)事宜，并與廠商簽訂購(gòu)買合同。 酒店 固定資產(chǎn)管理與核算；按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型號(hào)和存放地點(diǎn)，統(tǒng)一編號(hào)，編制固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳和檔案。 （ 3）其他單位投資轉(zhuǎn)入的，按照評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估確認(rèn)或投資各方在合同協(xié)議中約定的價(jià)值計(jì)價(jià) （ 4）融資租入的，按照租賃協(xié)議或合同確定的價(jià)款加運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。定額備用金一般一年核批一次，所借款年底之前全部交回財(cái)務(wù)部門，次年再重新審批借支。 七 、各部門領(lǐng)用的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，防止遺失，如 人為 造成損失 的 ，由 責(zé)任 人賠償 并處罰。 二、 出納負(fù)責(zé)保管的票據(jù)視同現(xiàn)金管理 、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓和注銷情況，防止各類票據(jù)的遺失和被盜用 . 2. 出納不 得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、用途、金額、收款單位等必須填寫(xiě)齊全。 : (1)其它貨幣資金是指與庫(kù)存現(xiàn)金的銀行存款存放地點(diǎn)及用途不同，但仍屬于貨幣資金款項(xiàng)。 （ 2）不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 ，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。 ，如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā) 票等，如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。 ，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，不得坐支。 ，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜賻?和錯(cuò)收。 二、現(xiàn)金的使用范圍 、獎(jiǎng)金、津貼； 、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人 的其他支出； ； ； ； （ 20xx 元）以下的