公司財務管理制度實施細則(存儲版)
【正文】 預算和財務制度審核報銷單據(jù)后報省區(qū)管理中心主任審批；（6）辦事處的所有支出均為限額內實報實銷，當月的費用當月報銷，特殊情況下也不得超過發(fā)票日期的三個月報銷，超期不予報銷，一旦發(fā)現(xiàn)經(jīng)省區(qū)管理中心主任核準后，由財務部報市場部門予以處罰。（填寫差旅報銷單）（2）業(yè)務招待費：業(yè)務招待費不得超出當月單項預算，報銷時填寫“招待費報告單”，超市所購煙、酒、禮品和副食，除需開具稅務發(fā)票外還應附上購物小票，白條不予以報銷，如有內部招待、特殊業(yè)務費用需附加情況說明，報省級市場管理中心主任批準方可報銷。租賃費用的支付方式為每季度支付一次（租房標準由市場營銷部考察市場后統(tǒng)一制訂）。（填寫費用報銷單）附件：（一）報銷單據(jù)的填寫說明；（二）辦事處現(xiàn)金日記帳的登記要求及管理。2) 原始票據(jù)的完整性和準確性。經(jīng)辦人在單據(jù)的正面簽字,辦事處主任在票據(jù)正面逐張簽名審核。9) 相同費用可先匯總、粘貼、填報，如快遞費，銀行匯款手續(xù)費等（每月匯總填報一次）。5) 每頁登記結束，要在最后一行匯總計算出當月當頁的累計發(fā)生額及余額。咨詢出納員負連帶責任。4）辦事處的賬冊不得隨意攜帶到外地，賬冊的查閱人僅為辦事處（省區(qū)/片區(qū)）負責人、咨詢出納員、財務部和行政部有審計任務的工作人員等，其他人員不得無故查閱。3. 會計檔案的保管：1）辦事處日記帳的日常保管由咨詢出納員保管，一年完結后，賬本移交省區(qū)會計保管。3) 當日登錄完畢，要在余額欄結出當日余額。8) 辦事處咨詢出納員依據(jù)日期、發(fā)生的內容，按票據(jù)的種類對單據(jù)進行編號，格式為：辦事處印章——月（2位數(shù)，不足2位的前面加0）——流水號（3位數(shù)，不足位數(shù)前加0）。2) “費用報銷單”應準確填寫匯總金額（如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在備注欄上填列：票面的金額及實報的金額）及所附原始憑證張數(shù)。對不真實、不合法的原始票據(jù)有權不予受理。（10）生活用品：總部派出到各地辦事處長期工作的新員工用于添置日常生活用品，如棉被、床上用品等，限額150200元/人。（填寫費用報銷單）（6）業(yè)務宣傳費：辦事處制作的易拉寶、KT宣傳板，橫幅要登記造冊，妥善保管，重新申請制作需報經(jīng)省級市場管理中心主任審批后方可執(zhí)行。（填寫差旅報銷單）f）兼職人員出差費用，根據(jù)公司規(guī)定長途車費實報實銷，誤餐按10元/天/人補助、交通補助10元/天，住宿費按30元/天/人補助（誤餐、交通和住宿補助無須提供發(fā)票）；g）如需搬運宣傳物資等而需要開支市內交通費的，須得到辦事處負責人的批準，方可作為運輸費用報銷；（填寫費用報銷單）h）駐外人員在新建辦事處時，從到達駐地起至辦事處正式運作前的期間（不超過7天）發(fā)生的費用作為差旅費用，按公司差旅費報銷規(guī)定享受各項差旅補貼（誤餐補助、交通補助、住宿費），當辦事處開始正式運作后，駐外人員不再按公司的差旅費報銷規(guī)定享受各項差旅補貼，而是按公司的有關規(guī)定，在每月的工資中發(fā)放駐外人員異地工作津貼。（2）新建辦事處：辦事處主任未轉正之前，市場經(jīng)費由省級市場管理中心主任分批撥付；咨詢出納員在轉正之前，市場經(jīng)費由辦事處主任代管；（3）咨詢出納員須在財務部和辦事處負責人的指導下，定期進行現(xiàn)金盤點，辦事處負責人隨時抽查現(xiàn)金流水賬，核對費用資金賬戶與現(xiàn)金流水賬，保證賬款相符。 二 收入的管理收入的上繳 （1）由辦事處負責人在各省區(qū)會計處領取“蓋有公章的培訓費專用收據(jù)”，辦事處負責人和咨詢出納員對所領取的收據(jù)負有保管責任，辦事處每日收取的學員報名費須開具收據(jù)并按規(guī)范填寫收據(jù)，收據(jù)中第一聯(lián)是存根；第二聯(lián)交公司；第三聯(lián)交學員；在報名完成的當天（旺季最遲不超過
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