【正文】 性商品及帶有質量擔保條款的商品等；　　虛假爭議，即買方提出爭議作為拖延付款的借口。如果某一筆發(fā)票發(fā)生了爭議，就使融資的基礎受到了動搖，從而影響到保理商的資金安全。換句話說，是維護留置金（retention）的手段?！　o論采用何種方式來解決爭議，賣方都應當積極努力地去解決爭議并及時向保理商通報爭議解決的進展情況。因此，保理商就必須對爭議的性質做出準確的判斷。保理商會將有關爭議的應收帳款反轉讓給賣方，由賣方自己直接向買方收款，保理商也不再對該筆應收帳款承擔擔保付款的責任。只要是在規(guī)定的期限內有了爭議解決的結果，保理商會按照仲裁或判決結果就已確認部分承擔相應的壞賬擔保責任，將未被確認的部分反轉讓給賣方?！　?. 在產品經(jīng)理審批操作方案后，客戶經(jīng)理提交以下材料給信審機構審批：《賣方整體情況調查報告》、《需求分析與保理業(yè)務品種選擇報告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財務報表，包括資產負債表、損益表和現(xiàn)金流量表?！　?. 處理爭議，填寫《爭議情況調查表》。　　l 帳戶經(jīng)理的職責　　1. 負責并帳工作，確定帳戶轉移的時間、方法，以及雙方具體的工作安排。　　9. 定期向賣方提交未結清應收帳款報告、債權分析、融資情況以及爭議情況等多種報告，協(xié)助企業(yè)管理應收賬款。　　2. 主要業(yè)務環(huán)節(jié)的管理　?。?）賣方考察階段：客戶經(jīng)理出具《賣方整體情況調查報告》；　?。?）需求分析與保理業(yè)務品種選擇階段：客戶經(jīng)理出具《需求分析與保理業(yè)務品種選擇報告》提交產品經(jīng)理審核，并簽署意見；　　（3）審批階段：客戶經(jīng)理將《賣方整體情況調查報告》、《需求分析與保理業(yè)務品種選擇報告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財務報表，包括資產負債表、損益表和現(xiàn)金流量表提交信審機構審批，上述材料由產品經(jīng)理留存，負責保管。（如果賣方將現(xiàn)有的應收賬款進行轉讓，要求賣方同時發(fā)出《關于XX公司已轉讓的應收帳款的通知》?！　。?1）賣方的日常風險控制：賬戶經(jīng)理記錄應收賬款的變動，出具各種分析報告。建議在保理業(yè)務初期應對主要基礎交易跟蹤發(fā)貨。在保理業(yè)務開展過程中，必要時客戶經(jīng)理應跟蹤發(fā)貨過程，以充分了解基礎交易情況?！　。?）催收階段：賬戶經(jīng)理發(fā)出《催收函》，由客戶經(jīng)理負責催收工作。）　　（6）如果客戶無法使用我行的保理專戶用于買方付款，則需要客戶經(jīng)理為其建立監(jiān)管賬戶，并和客戶簽署《監(jiān)管賬戶協(xié)議》。　　3. 分析客戶經(jīng)理提交的《保理業(yè)務客戶調查情況反饋表》，甄別其中的風險點?！　?. 管理應收賬款的債權，在每月月末出具《應收賬款報告》，使買方明確應收賬款的到期日，同時提示客戶經(jīng)理進行必要的催收。）　　5. 審查并監(jiān)督客戶經(jīng)理在保理業(yè)務開展的過程中對買賣雙方的管理工作，風險控制的措施及對異常業(yè)務情況的處理方式。　　7. 監(jiān)控買方的付款情況。　　二、保理業(yè)務的過程管理　　1. 保理業(yè)務的人員分工與職責　　l 客戶經(jīng)理的職責：　　1. 負責拓展業(yè)務，考察潛在客戶的整體情況，出具《賣方整體情況調查報告》，選擇適用于保理業(yè)務的客戶。一般而言，采用仲裁的方式效率要高得多。在國內無追索權保理業(yè)務中這個期限一般不會約定的過長，這主要是為了敦促賣方積極努力地盡快解決所面臨的問題。但是，發(fā)生爭議有時也可能預示賣方或買方的經(jīng)營活動出現(xiàn)了某種危機。但是，如果爭議解決后，賣方的權益得到了認可，保理商有義務重新核準該應收帳款并恢復對應收帳款的擔保付款責任?！　∵@種方法有：一是從買方收到的款項不再向賣方付款而直接歸還融資款，這樣就能夠降低融資比例，直到到達正常的融資比例范圍之內；二是停止繼續(xù)向賣方進行融資，由于融資比例已經(jīng)超出了正常的范圍，已經(jīng)沒有理由繼續(xù)向賣方進行融資；三是接受賣方轉讓新的發(fā)票，以補充合格的應收帳款余額，從而達到降低融資比例的效果；四是要求賣方直接以現(xiàn)金形式歸還一定的融資款。按照商業(yè)慣例，發(fā)生爭議會對正常的保理業(yè)務產生一系列的影響或效果：　　1．發(fā)生爭議的應收帳款會由合格的應收帳款變?yōu)椴缓细竦膽諑た?。因此，恰當?shù)靥幚頎幾h成為保理商信用控制和有效收款的一個重要的因素?！　≠I方的風險控制　　對買方風險控制應從以下幾個方面入手：　?。?）客戶經(jīng)理通過監(jiān)控買方的付款規(guī)律，及時發(fā)現(xiàn)付款過程中的問題和預警信號，分析判斷買方遲付或不付款的原因并進行必要的核實。根據(jù)壞賬擔保將應收賬款分為受核準和不受核準兩部分，保理商只對受核準的應收帳款承擔壞賬擔保的責任。保理商會與賣方調整合作方式，而改用其它形式的業(yè)務?！　∷?、信用風險控制與壞帳擔保　　一般情況下，保理商在為賣方建立銷售分戶帳時，賣方一次性轉讓的應收帳款稱為初次轉讓，由賣方自身承擔信用風險。　　根據(jù)企業(yè)每月的財務報表，采集相關的財務信息，判斷企業(yè)在財務方面是否存在潛在的風險。保理商應當正確地去引導企業(yè)充分利用保理商的這一專業(yè)性服務，從而充分發(fā)揮保理業(yè)務在改善企業(yè)賒銷管理方面的積極作用。　　三、銷售分戶賬的日常運轉及風險控制　　銷售分戶帳的管理　　　　在保理業(yè)務中，銷售分戶帳的記賬與管理是整個保理業(yè)務的核心?！　∠蛸I方催收并收款是保理業(yè)務中的一項非常重要的服務，這不僅僅是債權清算的問題，還涉及對買方的信用管理，賣方的客戶關系管理等，構成企業(yè)賒銷管理的一個重要組成部分。需要特別注意的，在無追索權保理業(yè)務中，真正的合法債權人不是賣方。一般的流程是，發(fā)票到期而買方仍未付款時，保理商會向買方發(fā)出一份《逾期發(fā)票付款催收函》，列明已到期的發(fā)票內容，并適用恰當?shù)奈淖直磉_提示買方應當及時付款。同時，客戶經(jīng)理進行深入調查，確定發(fā)生間接付款的原因，填寫《異常業(yè)務情況調查表》提交給帳戶經(jīng)理備查?！　。?）客戶經(jīng)理隨時與賣方保持聯(lián)系，特別是在應收賬款臨近到期前及與客戶合作初期，以便盡早得知任何不利的付款信息。這種現(xiàn)象被稱為間接付款?！　”＠砩淌湛睢　艚?jīng)理在月末會向每個買方提供《應收賬款月報》，標明尚未到期但即將到期以及已經(jīng)到期或已經(jīng)逾期未付的應收賬款，它能夠起到對帳作用并提示買方恰當安排未來的資金，從而對買方的應付賬款管理起到一定的輔助作用，在一定程度上有預先催收的性質?！　”＠砩虒Πl(fā)票進行必要的審核后，將會確認發(fā)票所代表的應收帳款債權，接受賣方的轉讓并將發(fā)票逐筆記入各個買方的賬戶中。當保理商收到賣方提交的貸項清單后，會在賣方的賬戶中做出與接收發(fā)票相反的記賬從而沖減發(fā)票金額。特別是買方客戶的聯(lián)絡地址或寄送賬單的地址與通常的營業(yè)地址不同的時候更是如此，這對于保理商能夠日后順利地承擔起應收帳款管理、收帳和催收工作而言是十分重要的。因此，債權轉讓通知在保理業(yè)務中是非常重要的，它直接影響到保理商的債權人地位，以及保理商相對于債務人所擁有的權利?！　胪ㄖc應收帳款報告　　在完成了建帳和風險評價后，賣方應以自己公司的函頭紙，根據(jù)保理商固定的格式，制作《保理業(yè)務導入函》，發(fā)給每一個現(xiàn)有的買方客戶及未來的新增客戶，通知他們在應收帳款的債權方面保理商與賣方有了一項新的業(yè)務安排，這種安排會給買賣雙方的貿易帶來好處。由保理商的單據(jù)處理部門對應收賬款進行檢查，剔除逾期的、未發(fā)貨的、買方破產的、債權不完整的、存在爭議的發(fā)票，確保轉讓的應收賬款全面準確的反映賣方現(xiàn)實的業(yè)務情況。通常情況下，賣方會向保理商出具一份擔保函，以保證保理商能完整地夠取得有關應收帳款債權方面的一切權利。這種需求分析的過程往往能夠實現(xiàn)雙方有價值的溝通，有助于企業(yè)更好地認識保理商的服務價值，從而借助保理商的服務獲得最佳的服務效果。　　二、賣方未來的生存能力　　對賣方的整體情況進行考察，包括組織結構、資本構成、發(fā)展歷史及行業(yè)前景等；　　對賣方的管理層及其管理能力進行評價等；　　對賣方的財務狀況進行分析，包括流動性、盈利能力等；　　對賣方所銷售的產品或服務的了解；　　對賣方的客戶情況，即買方的分散程度、買賣雙方的業(yè)務關系及合作歷史進行證實，并對業(yè)務關系進行評價；　　對賣方的資金管理情況，包括融資目的，籌資途徑和籌資能力進行判斷；　　對賣方未來的發(fā)展前景做出總體評價。　?。?）買方的分散程度：權利的完整并不意味著保理商可以收回款項，最可能的原因就是出現(xiàn)壞賬和爭議。對無追索權保理業(yè)務操作流程的考察，有助于我們對保理業(yè)務基本原理和技術要領的理解，也是我們掌握其它形態(tài)保理品種的一條捷徑?！　o追索權保理，是保理業(yè)務中最完整的一種保理形態(tài)，包含全部四項基本保理業(yè)務服務功能，即資金融通、銷售分戶帳管理、應收帳款催收和壞帳擔保等?！　?. 可收回性：保理商給予賣方融資，一旦賣方出現(xiàn)財務危機甚至是破產，是否能夠根據(jù)應收賬款收回融資？這依賴于