【正文】 　?。?5）異常業(yè)務(wù)的處理：賬戶經(jīng)理或客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務(wù)情況，應(yīng)填寫《異常業(yè)務(wù)情況通知書》告知產(chǎn)品經(jīng)理?！　。?2）買方的日常風(fēng)險(xiǎn)控制：客戶經(jīng)理定期對(duì)賣方進(jìn)行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查報(bào)告》給信用控制人員和產(chǎn)品經(jīng)理，并由后者簽署管理意見。《保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》須核符簽發(fā)人印鑒?！　。?）建立銷售分戶帳階段：在客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理的協(xié)助下，賬戶經(jīng)理完成建立銷售分戶帳工作?！　 信用控制人員的職責(zé)。　　4. 根據(jù)發(fā)票/貸項(xiàng)清單記錄銷售分戶帳的變動(dòng)情況，接受應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。　　3. 協(xié)助賬戶經(jīng)理、客戶經(jīng)理進(jìn)行銷售分戶帳的建立工作?！　?. 行使對(duì)賣方的日常的監(jiān)督管理職能。如果買賣雙方首先采用協(xié)商的方式來解決爭(zhēng)議，但不能使問題得到解決，買賣雙方可以改用司法手段來解決?！　〔捎梅墒侄谓鉀Q爭(zhēng)議　　買賣雙方可以采用仲裁或是訴訟的方式來解決，都被視為法律手段。　　爭(zhēng)議的解決　　保理商通常會(huì)發(fā)出《保理爭(zhēng)議通知單》，將爭(zhēng)議的細(xì)節(jié)告知賣方，并允許賣方在一定的期限來解決爭(zhēng)議。發(fā)生爭(zhēng)議之所以會(huì)使賣方產(chǎn)生上述義務(wù)，主要是為了促使?fàn)幾h能夠及時(shí)地獲得解決，防止賣方出現(xiàn)懈怠，從而加重保理商的風(fēng)險(xiǎn)。　　如果發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)核準(zhǔn)的部分，顯然，保理商不會(huì)就該應(yīng)收帳款承擔(dān)壞帳擔(dān)保責(zé)任，發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方即可。一般情況下，保理商會(huì)采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來贖回融資。應(yīng)收帳款是否能夠合法有效成立的關(guān)鍵是賣方是否有效地履行的基礎(chǔ)合同義務(wù)，如果賣方有效地履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)，一般情況下，應(yīng)收帳款就能夠合法成立；反之，則可能直接涉及應(yīng)收帳款是否能夠足額成立的問題?！　‘?dāng)發(fā)現(xiàn)以下情況時(shí)，客戶經(jīng)理、賬戶經(jīng)理與產(chǎn)品經(jīng)理均有權(quán)向主管部門提出暫停融資、削減甚至撤銷擔(dān)保額度的要求：　?。?）買方不正常的遲付；　?。?）不正常的爭(zhēng)議；　?。?）買方存在財(cái)務(wù)危機(jī)的可能；　?。?）買賣雙方存在串通欺詐的嫌疑；　?。?）其他可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。有的保理商盡管也會(huì)對(duì)未核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款進(jìn)行融資，但是在融資比例上會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于已核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款債權(quán)。賣方只要在保理商減少或撤銷之前向買方發(fā)貨，保理商仍然會(huì)按照減少或撤銷前的額度來承擔(dān)壞帳擔(dān)保責(zé)任。對(duì)經(jīng)常性的基礎(chǔ)交易，保理商通常會(huì)授予可循環(huán)使用的壞帳擔(dān)保額度（line cover）。　　對(duì)客戶的整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況做出評(píng)價(jià)，是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采用什么樣的措施降低風(fēng)險(xiǎn)，保障銀企合作的良性發(fā)展?！　?duì)應(yīng)收賬款的總體情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。帳戶經(jīng)理需要具備全面的監(jiān)控銷售分戶帳的管理能力，不僅要及時(shí)將有關(guān)銷售分戶帳的信息提供給賣方，還應(yīng)該將分析后的管理信息提供給企業(yè)。帳戶經(jīng)理控制融資額度，并在可融資余額（合格的發(fā)票X融資比例－已融資余額）的范圍內(nèi)為賣方提供資金融通。　　發(fā)生間接付款或買方遲付的情況時(shí)，通常是由客戶經(jīng)理來出面處理的。一般情況下，保理商會(huì)起草一封最后的催收函，通常在指示律師采取行動(dòng)之前發(fā)出。此外，對(duì)買方所采用的催收態(tài)度也要充分考慮賣方客戶關(guān)系管理方面的需要。　?。?）帳戶經(jīng)理檢查付款的原始憑證及入賬憑證，發(fā)現(xiàn)間接付款后，應(yīng)考慮正常的清算時(shí)間，考察付款時(shí)間與入賬時(shí)間是否吻合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)賣方在收到貨款后是否存在違反《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》中關(guān)于發(fā)生間接付款時(shí)賣方應(yīng)立刻將款項(xiàng)歸還我行的規(guī)定?！　?duì)間接付款的管理包括兩個(gè)方面：　　1. 預(yù)先采取措施盡可能的防范和避免發(fā)生間接付款。通常情況下，應(yīng)按照發(fā)票核銷，如買方未提供發(fā)票編號(hào)，應(yīng)首先沖銷敞口期限最長(zhǎng)的發(fā)票。這些原因包括：發(fā)票記錄不夠清楚；發(fā)票中出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤，發(fā)票逾期或重復(fù)出票等。需要我們注意的是，當(dāng)更換發(fā)票的現(xiàn)象頻繁發(fā)生時(shí)，會(huì)導(dǎo)致債權(quán)稀釋，從而影響到保理商的融資安全。例如，開錯(cuò)發(fā)票金額或是買賣雙方協(xié)商降價(jià)等?！　≠u方要向保理商提供內(nèi)容完全相同的發(fā)票或發(fā)票副本，其作用主要是為了完成應(yīng)收帳款向保理商的轉(zhuǎn)移和作為保理商記賬的依據(jù)。）　　二、發(fā)票處理　　發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知　　賣方履行貿(mào)易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立?！　〔ず徒N售分戶帳的工作，是在賬戶經(jīng)理的協(xié)助和指導(dǎo)下完成的。建賬工作通常是以賣方客戶將其現(xiàn)有的應(yīng)收帳款并帳后一次性轉(zhuǎn)讓給保理商的方式來完成的，這是未來保理商進(jìn)行銷售分戶帳管理的基本依據(jù)?！　∷^輔助擔(dān)保措施主要是指確保保理商能夠獲得完整的應(yīng)收帳款債權(quán)方面的保障措施?！　】蛻艚?jīng)理通過考察撰寫《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》提交保理產(chǎn)品經(jīng)理審核，以確定客戶經(jīng)理做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實(shí)際需求，特別針對(duì)復(fù)雜的貿(mào)易背景，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品難以應(yīng)對(duì)的時(shí)候，產(chǎn)品經(jīng)理可以協(xié)助進(jìn)行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計(jì)。此外，爭(zhēng)議也可能導(dǎo)致債權(quán)稀釋?！　?duì)賣方考察的目的是要對(duì)賣方是否適合保理業(yè)務(wù)做出結(jié)論，同時(shí)，也要對(duì)賣方在未來的保理業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)價(jià)。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)?！　”＠順I(yè)務(wù)的準(zhǔn)備與開始　　賣方客戶考察　　保理業(yè)務(wù)一般是以賣方為核心服務(wù)對(duì)象的業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)的賣方是至關(guān)重要的?！　。?）買方的資信：如果買方資信較差的話，會(huì)給保理商收款帶來嚴(yán)重的問題，實(shí)際上買方資質(zhì)低也是賣方資質(zhì)差的一種表現(xiàn)?！　?duì)賣方的考察一般是由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)完成的，通過考察撰寫《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》以基本確定賣方是否適合使用保理業(yè)務(wù)?！　≡诋a(chǎn)品經(jīng)理審核通過業(yè)務(wù)方案后，客戶經(jīng)理需提交以下幾種材料給審批部門進(jìn)行決策?！　≠u方在收到《保理業(yè)務(wù)要約函》后，一方面會(huì)就有關(guān)保理業(yè)務(wù)安排的一些商業(yè)條件與保理商進(jìn)行談判，另一方面，也會(huì)按照保理商提出的要求去落實(shí)有關(guān)輔助擔(dān)保方面的措施?！　≡谟行┣闆r下，賣方的并帳工作會(huì)被省略。　　如果賣方將銷售分戶帳中現(xiàn)有的應(yīng)收帳款全部轉(zhuǎn)讓給了保理商，并已完成了賬戶轉(zhuǎn)移工作，保理商有時(shí)會(huì)直接向每一位買方寄送一份《有關(guān)xx公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知》，目的主要在于：一是告知買方報(bào)告中所列出的應(yīng)收帳款已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給了保理商，今后，涉及這些應(yīng)收帳款的付款應(yīng)當(dāng)直接付給保理商；二是驗(yàn)證買賣雙方各自的債權(quán)債務(wù)記錄是否一致。因此，在保理業(yè)務(wù)中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知都是以賣方的名義進(jìn)行的。保理商將每周應(yīng)向賣方提供《發(fā)票及貸項(xiàng)清單報(bào)告》。當(dāng)發(fā)生發(fā)票減額時(shí)，通常會(huì)采用退換發(fā)票的方式來處理。只有保理商接受了發(fā)票所代表的應(yīng)收帳款，應(yīng)收帳款的債權(quán)才實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓，接受應(yīng)收帳款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的標(biāo)準(zhǔn)通常是以保理商將該筆債權(quán)記入賣方的賬戶中為準(zhǔn)。監(jiān)督買方將款項(xiàng)付至保理專戶或監(jiān)管賬戶，避免出現(xiàn)間接付款造成賣方挪用資金。發(fā)生這種情況，保理商會(huì)要求賣方將收到的款項(xiàng)立即支付給保理商，如果是票據(jù)形式的收款，賣方應(yīng)將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給保理商?！　。?）帳戶經(jīng)理應(yīng)逐筆檢查付款的原始憑證，確保買方直接付款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)間接付款。如果買方在發(fā)票到期日前將款項(xiàng)直接支付給了賣方，這種間接付款具有很強(qiáng)的隱蔽性，客戶經(jīng)理應(yīng)保持必要的警惕，盡早發(fā)現(xiàn)并盡力避免這種情況。第二份催收函所使用的文字表述會(huì)較以前有所加重，以進(jìn)一步催促買方付款。保理商保護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益才是當(dāng)務(wù)之急。　　對(duì)賣方的融資　　賣方開始向保理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳款后，賣方可以要求從其在保理商的賬戶中支出一定的款項(xiàng)，這種款項(xiàng)可以是保理商已收到的買方的付款，也可以是保理商向賣方提供的預(yù)付款，即所謂的貿(mào)易融資。這種記賬維護(hù)工作包括：　　圍繞著應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓，記錄賣方與保理商之間以及保理商與買方之間的債權(quán)債務(wù)的變化情況；　　管理應(yīng)收帳款債權(quán)，到期向買方收款和催收；負(fù)責(zé)向賣方付款和提供貿(mào)易融資；　　定期或不定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款報(bào)告以及其它有關(guān)應(yīng)收帳款債權(quán)分析、融資情況以及爭(zhēng)議情況等多種分析報(bào)告。　　檢查工作包括四個(gè)部分：　　發(fā)票稽核?！　′N售收入增長(zhǎng)率=（銷售收入增長(zhǎng)額/上月銷售收入）100%　　通過對(duì)企業(yè)的實(shí)地考察，發(fā)現(xiàn)客戶在經(jīng)營(yíng)管理等各方面的變化，并對(duì)其可能造成的不利影響做出判斷?！　膸?dān)保額度　　保理商會(huì)根據(jù)賣方的業(yè)務(wù)情況為賣方核定壞帳擔(dān)保額度。賣方可以及時(shí)掌握額度情況，并可以參照額度情況來安排裝運(yùn)發(fā)貨。已經(jīng)接受轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款占用額度的過程一般是自動(dòng)完成的，只要壞帳擔(dān)保額度有足夠的余額且應(yīng)收帳款仍未到期，那么不受核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款便會(huì)自動(dòng)占用空出的額度，成為受核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款。此后，客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況，定期或不定期的采取這種方法，以掌握基礎(chǔ)貿(mào)易合同的執(zhí)行情況。比如沒有按期發(fā)貨；貨物品質(zhì)存在缺陷；貨物品種或數(shù)量與合同不符等；　　賣方的管理不當(dāng)造成發(fā)票的錯(cuò)誤，比如金額、賣方名稱地址、付款期限錯(cuò)誤等；　　有的商品自身的特性容易使買賣雙方出現(xiàn)爭(zhēng)議，比如易變質(zhì)商品、服裝等時(shí)尚消費(fèi)品、季節(jié)