【正文】 讓?zhuān)少u(mài)方自身承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。保理商會(huì)對(duì)買(mǎi)方逐個(gè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，以確定保理商能夠承擔(dān)的壞帳風(fēng)險(xiǎn)的大小。保理商會(huì)與賣(mài)方調(diào)整合作方式，而改用其它形式的業(yè)務(wù)。但是，這并不意味著保理商所授予的壞帳擔(dān)保額度是可以撤銷(xiāo)的。根據(jù)壞賬擔(dān)保將應(yīng)收賬款分為受核準(zhǔn)和不受核準(zhǔn)兩部分，保理商只對(duì)受核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款承擔(dān)壞賬擔(dān)保的責(zé)任。已核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款債權(quán)與未核準(zhǔn)的債權(quán)兩者之間最大的區(qū)別在于通常多數(shù)保理商不對(duì)未核準(zhǔn)的債權(quán)進(jìn)行融資?！　≠I(mǎi)方的風(fēng)險(xiǎn)控制　　對(duì)買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：　?。?）客戶(hù)經(jīng)理通過(guò)監(jiān)控買(mǎi)方的付款規(guī)律，及時(shí)發(fā)現(xiàn)付款過(guò)程中的問(wèn)題和預(yù)警信號(hào)，分析判斷買(mǎi)方遲付或不付款的原因并進(jìn)行必要的核實(shí)?！　。?）根據(jù)買(mǎi)方直接提供的財(cái)務(wù)信息、付款記錄、賣(mài)方反饋的雙方貿(mào)易情況以及從企業(yè)外部獲得的信息，定期對(duì)買(mǎi)方的經(jīng)營(yíng)狀況做出評(píng)價(jià)。因此，恰當(dāng)?shù)靥幚頎?zhēng)議成為保理商信用控制和有效收款的一個(gè)重要的因素。從更深的層面上講，無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中的爭(zhēng)議并不是指的是一般意義上買(mǎi)賣(mài)雙方的合同糾紛，而是對(duì)保理商所買(mǎi)入的應(yīng)收帳款是否有效成立的爭(zhēng)議。按照商業(yè)慣例，發(fā)生爭(zhēng)議會(huì)對(duì)正常的保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生一系列的影響或效果：　　1．發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款會(huì)由合格的應(yīng)收帳款變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款?！　≡趯?shí)際業(yè)務(wù)中，融資贖回并不意味著保理商要從賣(mài)方那里直接收回融資款。　　這種方法有：一是從買(mǎi)方收到的款項(xiàng)不再向賣(mài)方付款而直接歸還融資款，這樣就能夠降低融資比例，直到到達(dá)正常的融資比例范圍之內(nèi)；二是停止繼續(xù)向賣(mài)方進(jìn)行融資，由于融資比例已經(jīng)超出了正常的范圍，已經(jīng)沒(méi)有理由繼續(xù)向賣(mài)方進(jìn)行融資；三是接受賣(mài)方轉(zhuǎn)讓新的發(fā)票，以補(bǔ)充合格的應(yīng)收帳款余額，從而達(dá)到降低融資比例的效果；四是要求賣(mài)方直接以現(xiàn)金形式歸還一定的融資款?！　?．發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款會(huì)由已核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款變未核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款。但是，如果爭(zhēng)議解決后，賣(mài)方的權(quán)益得到了認(rèn)可，保理商有義務(wù)重新核準(zhǔn)該應(yīng)收帳款并恢復(fù)對(duì)應(yīng)收帳款的擔(dān)保付款責(zé)任。如果賣(mài)方?jīng)]有履行這種積極作為的義務(wù)或沒(méi)有及時(shí)履行通報(bào)進(jìn)展的告知義務(wù)，保理商將會(huì)徹底免于擔(dān)保付款的責(zé)任。但是，發(fā)生爭(zhēng)議有時(shí)也可能預(yù)示賣(mài)方或買(mǎi)方的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)了某種危機(jī)?？蛻?hù)經(jīng)理一方面要深入地了解爭(zhēng)議的細(xì)節(jié)，確定判斷爭(zhēng)議的性質(zhì)，并跟蹤爭(zhēng)議的處理過(guò)程；另一方面還要對(duì)爭(zhēng)議的發(fā)生頻率進(jìn)行監(jiān)控，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于保理商維護(hù)正常、安全的保理業(yè)務(wù)有著重要的意義。在國(guó)內(nèi)無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中這個(gè)期限一般不會(huì)約定的過(guò)長(zhǎng)，這主要是為了敦促賣(mài)方積極努力地盡快解決所面臨的問(wèn)題。在這種情況下，賣(mài)方一般需要向保理商提供有關(guān)爭(zhēng)議性質(zhì)的相關(guān)細(xì)節(jié)。一般而言，采用仲裁的方式效率要高得多。　　需要指出的是，協(xié)商解決爭(zhēng)議的方式并不排斥司法解決爭(zhēng)議的方式?！　《?、保理業(yè)務(wù)的過(guò)程管理　　1. 保理業(yè)務(wù)的人員分工與職責(zé)　　l 客戶(hù)經(jīng)理的職責(zé)：　　1. 負(fù)責(zé)拓展業(yè)務(wù)，考察潛在客戶(hù)的整體情況，出具《賣(mài)方整體情況調(diào)查報(bào)告》，選擇適用于保理業(yè)務(wù)的客戶(hù)?！　?. 負(fù)責(zé)考察買(mǎi)賣(mài)雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系，必要時(shí)跟蹤發(fā)貨?！　?. 監(jiān)控買(mǎi)方的付款情況?！　?. 指導(dǎo)并協(xié)助客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行保理業(yè)務(wù)協(xié)議的談判，落實(shí)《保理業(yè)務(wù)要約函》的內(nèi)容和相關(guān)的輔助擔(dān)保措施，確保保理業(yè)務(wù)協(xié)議的正確簽署。）　　5. 審查并監(jiān)督客戶(hù)經(jīng)理在保理業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的管理工作，風(fēng)險(xiǎn)控制的措施及對(duì)異常業(yè)務(wù)情況的處理方式?！　?. 審核賣(mài)方提交的發(fā)票及發(fā)票清單，保證客戶(hù)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了有效的轉(zhuǎn)讓通知。　　7. 管理應(yīng)收賬款的債權(quán)，在每月月末出具《應(yīng)收賬款報(bào)告》，使買(mǎi)方明確應(yīng)收賬款的到期日，同時(shí)提示客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行必要的催收。　　根據(jù)保理業(yè)務(wù)開(kāi)展的情況和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)稽核?！　?. 分析客戶(hù)經(jīng)理提交的《保理業(yè)務(wù)客戶(hù)調(diào)查情況反饋表》，甄別其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?！侗＠順I(yè)務(wù)要約函》與協(xié)議由產(chǎn)品經(jīng)理留存，同時(shí)副本交賬戶(hù)經(jīng)理作為業(yè)務(wù)檔案保管。）　?。?）如果客戶(hù)無(wú)法使用我行的保理專(zhuān)戶(hù)用于買(mǎi)方付款，則需要客戶(hù)經(jīng)理為其建立監(jiān)管賬戶(hù)，并和客戶(hù)簽署《監(jiān)管賬戶(hù)協(xié)議》。上述材料由賬戶(hù)經(jīng)理作為業(yè)務(wù)檔案留存。　?。?）催收階段：賬戶(hù)經(jīng)理發(fā)出《催收函》，由客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)催收工作?！斗答伇怼酚僧a(chǎn)品經(jīng)理留存，并將相關(guān)信息告知賬戶(hù)經(jīng)理。在保理業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，必要時(shí)客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)跟蹤發(fā)貨過(guò)程，以充分了解基礎(chǔ)交易情況?？蛻?hù)經(jīng)理跟蹤并負(fù)責(zé)爭(zhēng)議的解決過(guò)程，并填寫(xiě)《爭(zhēng)議情況調(diào)查表》給產(chǎn)品經(jīng)理，產(chǎn)品經(jīng)理簽署意見(jiàn)，并保存該表。產(chǎn)品經(jīng)理形式監(jiān)管職能，督促客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行深入調(diào)查，并出具《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》給產(chǎn)品經(jīng)理，產(chǎn)品經(jīng)理簽署意見(jiàn)，提交信控人員處理。建議在保理業(yè)務(wù)初期應(yīng)對(duì)主要基礎(chǔ)交易跟蹤發(fā)貨。《報(bào)告》由信控人員留存，產(chǎn)品經(jīng)理保存副本?！　。?1）賣(mài)方的日常風(fēng)險(xiǎn)控制：賬戶(hù)經(jīng)理記錄應(yīng)收賬款的變動(dòng)，出具各種分析報(bào)告?！　。?）保理商收款階段：賬戶(hù)經(jīng)理向買(mǎi)方及客戶(hù)經(jīng)理提供《應(yīng)收賬款月報(bào)》（買(mǎi)方），客戶(hù)經(jīng)理在到期前提示買(mǎi)方，并監(jiān)督買(mǎi)方付款。（如果賣(mài)方將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)筚u(mài)方同時(shí)發(fā)出《關(guān)于XX公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知》。業(yè)務(wù)檔案由賬戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管?！　?. 主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理　?。?）賣(mài)方考察階段：客戶(hù)經(jīng)理出具《賣(mài)方整體情況調(diào)查報(bào)告》；　　（2）需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇階段：客戶(hù)經(jīng)理出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》提交產(chǎn)品經(jīng)理審核，并簽署意見(jiàn)；　?。?）審批階段：客戶(hù)經(jīng)理將《賣(mài)方整體情況調(diào)查報(bào)告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》、《賣(mài)方客戶(hù)清單》、《買(mǎi)方付款記錄》和賣(mài)方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表提交信審機(jī)構(gòu)審批，上述材料由產(chǎn)品經(jīng)理留存，負(fù)責(zé)保管。　　1. 監(jiān)督檢查客戶(hù)經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)控制工作?！　?. 定期向賣(mài)方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款報(bào)告、債權(quán)分析、融資情況以及爭(zhēng)議情況等多種報(bào)告，協(xié)助企業(yè)管理應(yīng)收賬款。　　5. 控制融資額度的使用，為客戶(hù)提供預(yù)付款和付款?！　 帳戶(hù)經(jīng)理的職責(zé)　　1. 負(fù)責(zé)并帳工作，確定帳戶(hù)轉(zhuǎn)移的時(shí)間、方法，以及雙方具體的工作安排。　　4. 指導(dǎo)并落實(shí)《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的制作和簽發(fā)，使每一個(gè)買(mǎi)方客戶(hù)了解保理業(yè)務(wù)的安排，確保保理業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展?！　?. 處理爭(zhēng)議，填寫(xiě)《爭(zhēng)議情況調(diào)查表》。負(fù)責(zé)與企業(yè)進(jìn)行對(duì)帳，并進(jìn)行拜訪，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的變化，對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)情況做出評(píng)價(jià)，按月上報(bào)《保理業(yè)務(wù)客戶(hù)調(diào)查情況反饋表》?！　?. 在產(chǎn)品經(jīng)理審批操作方案后，客戶(hù)經(jīng)理提交以下材料給信審機(jī)構(gòu)審批：《賣(mài)方整體情況調(diào)查報(bào)告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》、《賣(mài)方客戶(hù)清單》、《買(mǎi)方付款記錄》和賣(mài)方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。但需要注意的是，采用司法手段解決問(wèn)題的行動(dòng)應(yīng)當(dāng)在協(xié)商解決爭(zhēng)議的有效期間內(nèi)開(kāi)始，并需通知保理商。只要是在規(guī)定的期限內(nèi)有了爭(zhēng)議解決的結(jié)果，保理商會(huì)按照仲裁或判決結(jié)果就已確認(rèn)部分承擔(dān)相應(yīng)的壞賬擔(dān)保責(zé)任，將未被確認(rèn)的部分反轉(zhuǎn)讓給賣(mài)方。采用法律方式解決的期限通常為一年半，這主要取決于司法程序過(guò)程和效率，目前GRIF規(guī)定為三年。保理商會(huì)將有關(guān)爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣(mài)方，由賣(mài)方自己直接向買(mǎi)方收款，保理商也不再對(duì)該筆應(yīng)收帳款承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。解決的方式有兩種，協(xié)商解決和通過(guò)法律途徑解決。因此，保理商就必須對(duì)爭(zhēng)議的性質(zhì)做出準(zhǔn)確的判斷?！　?. 如果從管理的角度來(lái)看，爭(zhēng)議意味著更多的東西。　　無(wú)論采用何種方式來(lái)解決爭(zhēng)議，賣(mài)方都應(yīng)當(dāng)積極努力地去解決爭(zhēng)議并及時(shí)向保理商通報(bào)爭(zhēng)議解決的進(jìn)展情況。但如果應(yīng)收帳款已經(jīng)被核準(zhǔn)，發(fā)生爭(zhēng)議后，這種已經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款會(huì)變?yōu)槲幢缓藴?zhǔn)的應(yīng)收帳款，以等待爭(zhēng)議的解決，有些保理合同中甚至?xí)鞔_規(guī)定發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款將被視為從未核準(zhǔn)過(guò)。換句話說(shuō)，是維護(hù)留置金（retention）的手段。即當(dāng)發(fā)生爭(zhēng)議后，應(yīng)收帳款中適合于融資的合格應(yīng)收帳款會(huì)因爭(zhēng)議而變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款，這就會(huì)使得合格的應(yīng)收帳款余額被減少，如果融資款項(xiàng)所占合格的應(yīng)收帳款余額的比例仍在約定的融資比例的限額之內(nèi)，通常保理商不會(huì)采取任何行動(dòng)來(lái)贖回融資。如果某一筆發(fā)票發(fā)生了爭(zhēng)議，就使融資的基礎(chǔ)受到了動(dòng)搖，從而影響到保理商的資金安全。因此，在無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，如果買(mǎi)賣(mài)雙方發(fā)生糾紛的事由根本就不涉及應(yīng)收帳款成立的基礎(chǔ)，則往往基于這種事由所產(chǎn)生的糾紛不能構(gòu)成有效的爭(zhēng)議。比如沒(méi)有按期發(fā)貨；貨物品質(zhì)存在缺陷；貨物品種或數(shù)量與合同不符等；　　賣(mài)方的管理不當(dāng)造成發(fā)票的錯(cuò)誤，比如金額、賣(mài)方名稱(chēng)地址、付款期限錯(cuò)誤等；　　有的商品自身的特性容易使買(mǎi)賣(mài)雙方出現(xiàn)爭(zhēng)議，比如易變質(zhì)商品、服裝等時(shí)尚消費(fèi)品、季節(jié)性商品及帶有質(zhì)量擔(dān)保條款的商品等；　　虛假爭(zhēng)議，即買(mǎi)方提出爭(zhēng)議作為拖延付款的借口。　　五、爭(zhēng)議的處理　　在現(xiàn)實(shí)貿(mào)易中，