【正文】 買賣雙方就商品或服務(wù)以及基礎(chǔ)合同的履約情況發(fā)生爭議是十分常見的現(xiàn)象。此后，客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況，定期或不定期的采取這種方法，以掌握基礎(chǔ)貿(mào)易合同的執(zhí)行情況。　　必須注意的是，保理商接受應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓的行為與保理商核準(zhǔn)應(yīng)收帳款的行為在法律上具有不同的意義。已經(jīng)接受轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款占用額度的過程一般是自動完成的，只要壞帳擔(dān)保額度有足夠的余額且應(yīng)收帳款仍未到期，那么不受核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款便會自動占用空出的額度，成為受核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款。保理商能夠單方面減少或取消壞帳擔(dān)保額度的權(quán)利是無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中保理商的一項(xiàng)基本權(quán)利，通常這一權(quán)利都會在保理合同中明確約定。賣方可以及時掌握額度情況，并可以參照額度情況來安排裝運(yùn)發(fā)貨。如果買賣雙方之間發(fā)生了不經(jīng)常性的特殊交易，例如特別大的訂單或季節(jié)性的銷售，保理商也會為賣方核定一次性使用的壞帳擔(dān)保額度（order cover）?！　膸?dān)保額度　　保理商會根據(jù)賣方的業(yè)務(wù)情況為賣方核定壞帳擔(dān)保額度?！　】蛻艚?jīng)理將獲得的信息整理歸納，填制《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》，反饋給信用控制人員，信用控制人員對《反饋表》進(jìn)行分析，對比歷史記錄，發(fā)現(xiàn)所發(fā)生的變化，并簽署意見。　　銷售收入增長率=（銷售收入增長額/上月銷售收入）100%　　通過對企業(yè)的實(shí)地考察，發(fā)現(xiàn)客戶在經(jīng)營管理等各方面的變化，并對其可能造成的不利影響做出判斷。包括應(yīng)收賬款的總量、出單次數(shù)以及發(fā)票的平均金額，特別要注意一些異常的情況，是否存在賣方更換發(fā)票和爭議現(xiàn)象（說明賣方?jīng)]有正確履行合同中規(guī)定的責(zé)任，或買方以此為借口拖延付款）。　　檢查工作包括四個部分：　　發(fā)票稽核。我行的保理系統(tǒng)每月會對各個賣方提供《銷售分析報(bào)告》及《買方收款分析報(bào)告》。這種記賬維護(hù)工作包括：　　圍繞著應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓，記錄賣方與保理商之間以及保理商與買方之間的債權(quán)債務(wù)的變化情況；　　管理應(yīng)收帳款債權(quán)，到期向買方收款和催收；負(fù)責(zé)向賣方付款和提供貿(mào)易融資；　　定期或不定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款報(bào)告以及其它有關(guān)應(yīng)收帳款債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種分析報(bào)告。當(dāng)保理商收到買方的付款后，保理商會首先將收到的款項(xiàng)去充抵賣方的融資以及融資所產(chǎn)生的利息，剩余的部分在扣除手續(xù)費(fèi)后再劃入到賣方的指定賬戶中?！　u方的融資　　賣方開始向保理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳款后，賣方可以要求從其在保理商的賬戶中支出一定的款項(xiàng)，這種款項(xiàng)可以是保理商已收到的買方的付款，也可以是保理商向賣方提供的預(yù)付款，即所謂的貿(mào)易融資。客戶經(jīng)理要對日常買賣雙方的付款情況進(jìn)行監(jiān)控，盡早發(fā)現(xiàn)并處理異常情況，使問題得到妥善的解決。保理商保護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益才是當(dāng)務(wù)之急。在發(fā)出之前，保理商會事先將其副本發(fā)給賣方。第二份催收函所使用的文字表述會較以前有所加重，以進(jìn)一步催促買方付款。即使是對于那些非常頑固的買方，究竟應(yīng)當(dāng)是溫和的或強(qiáng)硬催收態(tài)度也必須顧及賣方的需求。如果買方在發(fā)票到期日前將款項(xiàng)直接支付給了賣方，這種間接付款具有很強(qiáng)的隱蔽性，客戶經(jīng)理應(yīng)保持必要的警惕，盡早發(fā)現(xiàn)并盡力避免這種情況?！　。?）一旦發(fā)現(xiàn)間接付款現(xiàn)象，賬戶經(jīng)理在保理系統(tǒng)中進(jìn)行記錄，并通知客戶經(jīng)理?！　。?）帳戶經(jīng)理應(yīng)逐筆檢查付款的原始憑證，確保買方直接付款，及時發(fā)現(xiàn)間接付款?！　。?）保證買方充分已知保理業(yè)務(wù)的安排：賣方簽發(fā)《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》，提示買方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款必須支付給保理商方能解除債務(wù)上的法律責(zé)任。發(fā)生這種情況，保理商會要求賣方將收到的款項(xiàng)立即支付給保理商，如果是票據(jù)形式的收款，賣方應(yīng)將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給保理商。保理商應(yīng)每周向賣方提供《買方付款情況報(bào)表》，記錄買方的付款情況，供保理商與賣方之間對帳使用。監(jiān)督買方將款項(xiàng)付至保理專戶或監(jiān)管賬戶，避免出現(xiàn)間接付款造成賣方挪用資金。被拒絕接受的發(fā)票金額不會被記入賣方的賬戶中。只有保理商接受了發(fā)票所代表的應(yīng)收帳款，應(yīng)收帳款的債權(quán)才實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓，接受應(yīng)收帳款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的標(biāo)準(zhǔn)通常是以保理商將該筆債權(quán)記入賣方的賬戶中為準(zhǔn)。　　接受轉(zhuǎn)讓或拒絕　　保理商收到賣方的發(fā)票列表后，會對發(fā)票列表以及所附的發(fā)票進(jìn)行必要的審核。當(dāng)發(fā)生發(fā)票減額時，通常會采用退換發(fā)票的方式來處理。在日常業(yè)務(wù)中可能會出現(xiàn)多種可能，需要沖減發(fā)票金額的情況在所難免。保理商將每周應(yīng)向賣方提供《發(fā)票及貸項(xiàng)清單報(bào)告》。　　發(fā)票列表　　賣方提交發(fā)票的同時應(yīng)提交《保理業(yè)務(wù)申請書》，內(nèi)含發(fā)票列表，列明所提交發(fā)票的細(xì)節(jié)，包括買方名稱、發(fā)票號、金額、賒銷期限、價格條款及合計(jì)金額，格式一般由保理商預(yù)先提供。因此，在保理業(yè)務(wù)中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知都是以賣方的名義進(jìn)行的。根據(jù)保理協(xié)議的安排，賣方應(yīng)將發(fā)票代表的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在出票的同時，向買方出具《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知》，以表明該筆應(yīng)收帳款的債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給保理商，買方只有向保理商付款才能夠解除債務(wù)。　　如果賣方將銷售分戶帳中現(xiàn)有的應(yīng)收帳款全部轉(zhuǎn)讓給了保理商，并已完成了賬戶轉(zhuǎn)移工作，保理商有時會直接向每一位買方寄送一份《有關(guān)xx公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知》，目的主要在于：一是告知買方報(bào)告中所列出的應(yīng)收帳款已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給了保理商，今后，涉及這些應(yīng)收帳款的付款應(yīng)當(dāng)直接付給保理商；二是驗(yàn)證買賣雙方各自的債權(quán)債務(wù)記錄是否一致。帳戶經(jīng)理還要負(fù)責(zé)日常記賬和維護(hù)工作，管理應(yīng)收賬款，記錄保理商、賣方、買方三方之間的債權(quán)債務(wù)變動情況，控制額度使用，并根據(jù)賬戶的表現(xiàn)和變化趨勢提供對賬單和相關(guān)的銷售和財(cái)務(wù)分析報(bào)表?！　≡谟行┣闆r下，賣方的并帳工作會被省略。保理協(xié)議一般都會對賬戶轉(zhuǎn)移工作做出具體的規(guī)定，例如賬戶轉(zhuǎn)移的具體日期、賬戶轉(zhuǎn)移的方式以及賬戶轉(zhuǎn)移過程中雙方應(yīng)當(dāng)完成的具體工作等?！　≠u方在收到《保理業(yè)務(wù)要約函》后，一方面會就有關(guān)保理業(yè)務(wù)安排的一些商業(yè)條件與保理商進(jìn)行談判，另一方面，也會按照保理商提出的要求去落實(shí)有關(guān)輔助擔(dān)保方面的措施。用法律術(shù)語來說，就是要防止保理商所取得應(yīng)收帳款債權(quán)與任何第三方發(fā)生權(quán)利沖突?！　≡诋a(chǎn)品經(jīng)理審核通過業(yè)務(wù)方案后，客戶經(jīng)理需提交以下幾種材料給審批部門進(jìn)行決策。　　準(zhǔn)確的需求分析構(gòu)成選擇恰當(dāng)保理業(yè)務(wù)品種的根本依據(jù)?！　u方的考察一般是由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)完成的，通過考察撰寫《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》以基本確定賣方是否適合使用保理業(yè)務(wù)?！　鶛?quán)稀釋的影響是減少了應(yīng)收賬款的價值，削弱了保理商的安全性?！　。?）買方的資信：如果買方資信較差的話，會給保理商收款帶來嚴(yán)重的問題，實(shí)際上買方資質(zhì)低也是賣方資質(zhì)差的一種表現(xiàn)。　　針對賣方的風(fēng)險(xiǎn)評價體系：　　一、 應(yīng)收賬款是否適用于保理　　1. 可轉(zhuǎn)讓性：應(yīng)收賬款在債權(quán)上是完整的，沒有任何法律上的限制，比如貿(mào)易合同規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓，代理銷售，已將資產(chǎn)抵押給銀行或第三方都構(gòu)成了法律意義上的債權(quán)不完整?！　”＠順I(yè)務(wù)的準(zhǔn)備與開始　　賣方客戶考察　　保理業(yè)務(wù)一般是以賣方為核心服務(wù)對象的業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)的賣方是至關(guān)重要的。本文擬以綜合保理為例，揭示保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)及業(yè)務(wù)的過程管理模式。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)?！　∫?、無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理。　　對賣方考察的目的是要對賣方是否適合保理業(yè)務(wù)做出結(jié)論，同時，也要對賣方在未來的保理業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)做出評價。為了降低可能造成的不利影響，要尋求那些客戶群體分布較分散的賣方。此外，爭議也可能導(dǎo)致債權(quán)稀釋?！　∪①u方的業(yè)務(wù)量　　保理商根據(jù)業(yè)務(wù)量判斷是否有盈利的可能，也是確定手續(xù)費(fèi)率和融資利率的依據(jù)；　　根據(jù)買方和發(fā)票的數(shù)量確定保理商的工作量。　　客戶經(jīng)理通過考察撰寫《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》提交保理產(chǎn)品經(jīng)理審核，以確定客戶經(jīng)理做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實(shí)際需求，特別針對復(fù)雜的貿(mào)易背景，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品難以應(yīng)對的時候，產(chǎn)品經(jīng)理可以協(xié)助進(jìn)行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計(jì)。　　需求分析除了可以作為選擇保理品種的依據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求量、信用擔(dān)保額度和保理商確定收費(fèi)的依據(jù)?！　∷^輔助擔(dān)保措施主要是指確保保理商能夠獲得完整的應(yīng)收帳款債權(quán)方面的保障措施。如果涉及應(yīng)收賬款的權(quán)利已被質(zhì)押給了第三方，比如質(zhì)押給另一家銀行，則需要該銀行出具一分表示質(zhì)押權(quán)已被解除的證明，即所謂的棄權(quán)書。建賬工作通常是以賣方客戶將其現(xiàn)有的應(yīng)收帳款并帳后一次性轉(zhuǎn)讓給保理商的方式來完成的，這是未來保理商進(jìn)行銷售分戶帳管理的基本依據(jù)?！　∪缓螅＠砩谈鶕?jù)審核后的應(yīng)收賬款在保理系統(tǒng)中為賣方建立相應(yīng)的銷售分戶賬和融資帳戶，處理日常的保理業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理?！　〔ず徒N售分戶帳的工作，是在賬戶經(jīng)理的協(xié)助和指導(dǎo)下完成的。其作用是在保理業(yè)務(wù)開始前告知各個債務(wù)人，為下一步的應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓和債務(wù)人付款奠定基礎(chǔ)。）　　二、發(fā)