【正文】 的溝通。比如沒有按期發(fā)貨；貨物品質(zhì)存在缺陷；貨物品種或數(shù)量與合同不符等； 爭議所產(chǎn)生的影響發(fā)生爭議會對保理業(yè)務(wù)的融資及保理商的壞帳擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生一定的影響和后果。但是如果發(fā)生爭議導(dǎo)致融資比例超出了約定的融資比例，保理商會要采用一定的方法來維護(hù)正常的融資比例，以保證融資的安全。在解決爭議的期間內(nèi)，保理商暫時(shí)免于擔(dān)保付款的責(zé)任。在現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)爭議幾乎是一種不可避免的正常的現(xiàn)象。 買賣雙方協(xié)商解決協(xié)商解決的期限一般是 90 天（目前 GRIF 的規(guī)定為 180 天）。多數(shù)的保理商會進(jìn)一步區(qū)分仲裁和訴訟的爭議處理期限。以上內(nèi)容簡要的介紹了綜合保理業(yè)務(wù)的操作要點(diǎn)和基本原理，其它類型和保理業(yè)務(wù)可參考綜合保理業(yè)務(wù)中的相關(guān)內(nèi)容來進(jìn)行處理。及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理間接付款及其他非正?，F(xiàn)象，上報(bào)《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》。（如果賣方將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款同時(shí)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在寄送《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的同時(shí)，發(fā)出《關(guān)于 XX 公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知》，使買方明確應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓并確認(rèn)記載的準(zhǔn)確性。6. 處理買方的付款。3. 分析客戶經(jīng)理提交的《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》，甄別其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。）（6）如果客戶無法使用我行的保理專戶用于買方付款，則需要客戶經(jīng)理為其建立監(jiān)管賬戶，并和客戶簽署《監(jiān)管賬戶協(xié)議》。（9）催收階段：賬戶經(jīng)理發(fā)出《催收函》，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)催收工作。跟蹤發(fā)貨后，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》，交產(chǎn)品經(jīng)理簽署意見后存檔。國家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2011 年 12 月末，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款 69874 億元，同比增長 %。隆基股份對無錫尚德未收回的應(yīng)收賬款約 億元，隆基股份對此款項(xiàng)追加計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 9077 萬元，從而導(dǎo)致了凈利潤為虧損。1991 年，“三角債” 問題十分嚴(yán)重，影響國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以至于政府把清欠三角債作為一項(xiàng)重要工作來抓。事前即通過篩選機(jī)制選擇信用等級高、違約概率低的付款人進(jìn)行賒銷，并確定賒銷的額度、期限、價(jià)格折扣等賒銷政策，控制付款人信用風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于賣方所處行業(yè)、銷售商品、銷售客戶、貿(mào)易地位、經(jīng)營狀況不同，采取不同銷售策略，需求也不盡相同。項(xiàng)目工程由投資人負(fù)責(zé)進(jìn)行融資，具體落實(shí)項(xiàng)目投資、建設(shè)、管理。信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)從設(shè)計(jì)到交付使用周期較長，存在較大金額應(yīng)收賬款。小微企業(yè)沒有能力進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，管理沒有規(guī)模效應(yīng)。大中型企業(yè)有能力制定賒銷政策、實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理。通常批發(fā)企業(yè)對于應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制比較重視，慎重選擇賒銷客戶。況且發(fā)包方資金也較緊張，常常要求施工企業(yè)墊付一部分資金，地方政府采取 BT(building—transfer，建設(shè)—轉(zhuǎn)讓) 模式來進(jìn)行基礎(chǔ)建設(shè)。否則，賣方不會賠本賺吆喝，與其融資還不如等應(yīng)收賬款回款。也就是說控制付款人的信用風(fēng)險(xiǎn)是應(yīng)收賬款融資的前提條件。即使沒有出現(xiàn)壞賬，應(yīng)收賬款也會壓得企業(yè)喘不過氣，特別是一些小微企業(yè)，一方面融資難，另一方面卻不得不借款給客戶（賒銷）。對此中環(huán)股份公司采用個(gè)別認(rèn)定法追加計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 億元。（16）保理業(yè)務(wù)的終止：賬戶經(jīng)理發(fā)出《保理業(yè)務(wù)終止通知書》給客戶?！秷?bào)告》由信控人員留存，產(chǎn)品經(jīng)理保存副本。（8）保理商收款階段：賬戶經(jīng)理向買方及客戶經(jīng)理提供《應(yīng)收賬款月報(bào)》（買方），客戶經(jīng)理在到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。業(yè)務(wù)檔案由賬戶經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。信用控制人員的職責(zé)：1. 監(jiān)督檢查客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)控制工作。4. 根據(jù)發(fā)票 / 貸項(xiàng)清單記錄銷售分戶帳的變動情況，接受應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。3. 協(xié)助賬戶經(jīng)理、客戶經(jīng)理進(jìn)行銷售分戶帳的建立工作。6. 行使對賣方的日常的監(jiān)督管理職能。如果買賣雙方首先采用協(xié)商的方式來解決爭議，但不能使問題得到解決，買賣雙方可以改用司法手段來解決。 采用法律手段解決爭議買賣雙方可以采用仲裁或是訴訟的方式來解決，都被視為法律手段。 爭議的解決保理商通常會發(fā)出《保理爭議通知單》，將爭議的細(xì)節(jié)告知賣方，并允許賣方在一定的期限來解決爭議。發(fā)生爭議之所以會使賣方產(chǎn)生上述義務(wù)，主要是為了促使?fàn)幾h能夠及時(shí)地獲得解決，防止賣方出現(xiàn)懈怠，從而加重保理商的風(fēng)險(xiǎn)。如果發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)核準(zhǔn)的部分，顯然，保理商不會就該應(yīng)收帳款承擔(dān)壞帳擔(dān)保責(zé)任，發(fā)生爭議時(shí)，保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方即可。一般情況下，保理商會采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來贖回融資。應(yīng)收帳款是否能夠合法有效成立的關(guān)鍵是賣方是否有效地履行的基礎(chǔ)合同義務(wù)，如果賣方有效地履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)，一般情況下，應(yīng)收帳款就能夠合法成立；反之，則可能直接涉及應(yīng)收帳款是否能夠足額成立的問題。 爭議的原因發(fā)生爭議的原因包括：（二）必要的發(fā)貨跟蹤：在保理業(yè)務(wù)開展初期，客戶經(jīng)理應(yīng)跟蹤賣方的發(fā)貨，充分了解基礎(chǔ)交易的過程以及買賣雙方的合作情況，包括發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨日期、運(yùn)輸方式、承運(yùn)人、到貨日期等，并填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》。保理商對發(fā)票是否核準(zhǔn)取決于已接受的應(yīng)收帳款是否能夠占用壞帳擔(dān)保額度。保理商核準(zhǔn)的壞帳擔(dān)保額度不是一成不變的，保理商會根據(jù)買方的變化調(diào)整進(jìn)行調(diào)整，并將額度信息及時(shí)傳遞給賣方。保理商通常會在完成了初次轉(zhuǎn)讓后開始著手對賣方的業(yè)務(wù)及客戶進(jìn)行信用評價(jià)?？疾斓闹笜?biāo)包括：1. 銷售額、銷售收入、利潤總額2. 資產(chǎn)營運(yùn)狀況分析：（1）考察企業(yè)資產(chǎn)的經(jīng)營質(zhì)量和利用效率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售收入 / 平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額 =（月初資產(chǎn)總額 + 月末資產(chǎn)總額）/2（2）考察應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，其賒銷政策是否合理應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 = 銷售收入 / 平均應(yīng)收賬款平均應(yīng)收賬款 =（月初應(yīng)收賬款 + 月末應(yīng)收賬款）/23. 償債能力分析：（1）考察企業(yè)負(fù)債償還能力和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債率 =（負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額）100%（2）考察企業(yè)短期償債能力和流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力速動比率 =（速動資產(chǎn) / 流動負(fù)債）100%速動資產(chǎn) = 流動資產(chǎn)－存貨4. 發(fā)展能力分析：考察企業(yè)的經(jīng)營狀況和市場占有率，預(yù)測其業(yè)務(wù)拓展的趨勢。保理業(yè)務(wù)的這種管理功能是企業(yè)賒銷管理外包的一個(gè)重要體現(xiàn)，也是保理業(yè)務(wù)區(qū)別于一般意義上的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的一個(gè)最為重要方面。為了便于賣方了解資金使用情況，保理商會定期向賣方提供《賣方客戶對帳單》，顯示賣方還能夠從保理商那里提取多少款項(xiàng)，賣方也可以通過電話隨時(shí)向保理商查詢賬戶余額情況。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)與買賣雙方溝通，分析遲付的原因，既要保障自身作為債權(quán)人的權(quán)利，也要恰當(dāng)把握催收的方式，處理好保理商與買賣雙方之間的關(guān)系，并能夠使買賣雙方之間所建立起來的正常的供應(yīng)關(guān)系得到有效的維系，甚至是加強(qiáng)。如果賣方反對采取法律行動，絕大多數(shù)保理商會立即撤銷對該應(yīng)收帳款已做出的核準(zhǔn)并將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方。保理商會以事先與賣方商定的方式向買方進(jìn)行催收。（3）客戶經(jīng)理應(yīng)督促企業(yè)將款項(xiàng)付至保理商的帳戶內(nèi)，并要求企業(yè)與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，保證今后應(yīng)遵循保理商的要求支付，不出現(xiàn)類似的現(xiàn)象。（2）履行有效的轉(zhuǎn)讓通知：在每一次賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的時(shí)候，都應(yīng)確保賣方要向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，明確買方采用有效的付款方式，并指明保理商的收款賬號。如果買方?jīng)]有將款項(xiàng)直接付給保理商，而是付給了賣方。順便一提的是，貸項(xiàng)清單的操作采用相同的方法。審核的要點(diǎn)主要有：發(fā)票列表與所附發(fā)票內(nèi)容是否一致；發(fā)票列表是否經(jīng)有權(quán)簽字人簽發(fā)；發(fā)票是否過期；發(fā)票的金額、幣別記載是否正確，貨品、付款條件是否與賣方日常的交易一致；是否存在重復(fù)開票或虛開發(fā)票的可能；是否進(jìn)行了應(yīng)收帳款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓通知。貸項(xiàng)清單是賣方?jīng)_減發(fā)票金額的主要工具。發(fā)票列表的主要目的是一方面減少賣方錯開發(fā)票的可能，另一方面賣方必須非常注意買方各項(xiàng)聯(lián)絡(luò)地址的準(zhǔn)確性，包括注冊地址、通訊地址等。根據(jù)法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知是債權(quán)轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人發(fā)生效力的條件，即如果債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人，則該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不會產(chǎn)生任何約束力。同時(shí)客戶經(jīng)理應(yīng)為每一個(gè)賣方開立一個(gè)保理專戶或簽訂賬戶監(jiān)管協(xié)議，用于買方付款。賬戶轉(zhuǎn)移的過程大致如下：首先，賣方客戶需要將其現(xiàn)有的所有應(yīng)收帳款進(jìn)行并帳，根據(jù)不同的買方填制《未結(jié)發(fā)票清單》，提供會計(jì)帳務(wù)及原始憑證，并將經(jīng)過并賬處理后的應(yīng)收帳款一次性地轉(zhuǎn)讓給保理商。例如，如果賣方已將應(yīng)收帳款質(zhì)押給了第三人，或者以其它方式限制了保理商行使其所取得的有關(guān)應(yīng)收帳款方面的權(quán)利，賣方都必須保證排除這些權(quán)利上的限制或障礙?！缎枨蠓治雠c保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》；客戶經(jīng)理通過考察撰寫《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》提交保理產(chǎn)品經(jīng)理審核，以確定客戶經(jīng)理做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實(shí)際需求，特別針對復(fù)雜的貿(mào)易背景，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品難以應(yīng)對的時(shí)候，產(chǎn)品經(jīng)理可以協(xié)助進(jìn)行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計(jì)。是否需要增強(qiáng)現(xiàn)金流；對賣方的客戶情況，即買方的分散程度、買賣雙方的業(yè)務(wù)關(guān)系及合作歷史進(jìn)行證實(shí)，并對業(yè)務(wù)關(guān)系進(jìn)行評價(jià)；此外，爭議也可能導(dǎo)致債權(quán)稀釋。 可轉(zhuǎn)讓性：應(yīng)收賬款在債權(quán)上是完整的，沒有任何法律上的限制，比如貿(mào)易合同規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓，代理銷售，已將資產(chǎn)抵押給銀行或第三方都構(gòu)成了法律意義上的債權(quán)不完整。本文擬以綜合保理為例，揭示保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)及業(yè)務(wù)的過程管理模式。無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備與開始——賣方客戶考察保理業(yè)務(wù)一般是以賣方為核心服務(wù)對象的業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)的賣方是至關(guān)重要的。（2）買方的分散程度：權(quán)利的完整并不意味著保理商可以收回款項(xiàng)，最可能的原因就是出現(xiàn)壞賬和爭議。 賣方未來的生存能力 賣方的業(yè)務(wù)量保理商根據(jù)業(yè)務(wù)