【正文】 ………………………………254. 管理發(fā)票……………………………………………………………………………………………255. 裝訂帳單……………………………………………………………………………………………256. 日常報(bào)銷……………………………………………………………………………………………257. 填制憑證……………………………………………………………………………………………26（二） 每周工作……………………………………………………………………………………...291. 各類單據(jù)的領(lǐng)用…………………………………………………………………………....………292. 辦公用品采購(gòu)及領(lǐng)用…………………………………………………………………….……...…293. 內(nèi)部電話費(fèi)統(tǒng)計(jì)查詢………………………………………………………………………………294. 前臺(tái)備用金的抽盤工作…………………………………………………………………………….295. 前臺(tái)租借物品數(shù)量、客用品使用情況…………………………………………………………….296. 每月定期核菜價(jià)…………………………………………………………………………………….29（三） 月度工作………………………………………………………………………………………301. 核對(duì)返傭……………………………………………………………………………………………..302. 定期盤點(diǎn)低值易耗品………………………………………………………………………………..303. 月末盤點(diǎn)客用品、食品等存貨……………………………………………………………………..304. 核對(duì)應(yīng)付帳款………………………………………………………………………………………..305. 制作工資表…………………………………………………………………………………………..31第一篇 酒店組織架構(gòu)和崗位職責(zé)一、酒店組織結(jié)構(gòu)圖店長(zhǎng) 1/1 值班經(jīng)理4/4店長(zhǎng)助理前臺(tái)服務(wù)員客房服務(wù)員工程維修員保安員會(huì)計(jì)/出納員餐飲服務(wù)員廚師/雜工客房主管/或領(lǐng)班公司與酒店雙重領(lǐng)導(dǎo)公共區(qū)服務(wù)員二、崗位職責(zé)酒店財(cái)務(wù)崗位職責(zé)職位編號(hào)職位名稱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)所在部門酒店級(jí)別財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上級(jí)店長(zhǎng)、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理下屬出納職責(zé)概述：完成店內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，監(jiān)督店內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的實(shí)施，審核出納各項(xiàng)工作的完成情況，完成總公司財(cái)務(wù)部下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)，積極配合店長(zhǎng)的工作。 財(cái)務(wù)管理手冊(cè) Policy amp。主要職責(zé)178。 大專以上學(xué)歷，三年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷；178。 每日負(fù)責(zé)去銀行進(jìn)行現(xiàn)金解款178。第二篇 會(huì)計(jì)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)一. 開業(yè)前準(zhǔn)備工作首先要在用友軟件中按如家的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置會(huì)計(jì)科目，詳細(xì)的科目明細(xì)見“科目一攬表”。為了更好的節(jié)約公司的資金成本，對(duì)于內(nèi)資公司我們一般要求在驗(yàn)資資料準(zhǔn)備齊全的2個(gè)工作日內(nèi)拿到驗(yàn)資報(bào)告。開戶需要準(zhǔn)備的東西：(1) 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件4份。網(wǎng)上銀行的客戶證書應(yīng)申請(qǐng)兩張，一張申請(qǐng)卡（持卡人出納），一張授權(quán)卡（持卡人會(huì)計(jì)）。開業(yè)前夕，許多工程款項(xiàng)是總公司墊付，核對(duì)后，確保和公司往來(lái)帳目一致。具體見《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》、《資產(chǎn)標(biāo)簽表樣》固定資產(chǎn)調(diào)撥 具體《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》帳務(wù)處理：（調(diào)撥以凈值入帳）調(diào)出方：借：其他應(yīng)收款（或相關(guān)科目） 凈值累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 原值調(diào)入方：借：固定資產(chǎn) 凈值貸：其他應(yīng)收款（或相關(guān)科目） 凈值調(diào)入后重新計(jì)算折舊額。(4) 以上方面均審核無(wú)誤后，在會(huì)計(jì)處簽字確認(rèn)，再交店長(zhǎng)簽字并按照相關(guān)審批流程 審批。具體見《發(fā)票購(gòu)買及領(lǐng)用表》7）調(diào)帳的操作：調(diào)帳只有會(huì)計(jì)可以操作，在前臺(tái)賬務(wù)處理錯(cuò)誤發(fā)生后，客人已離店，只有通過(guò)調(diào)帳來(lái)調(diào)整賬目，但事前必須解釋清楚原因，并得到店長(zhǎng)的同意?？腿私Y(jié)帳時(shí)，憑“押金單”和身份證到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。借：管理費(fèi)用—長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修工程 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—消防工程 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—配套工程 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—窗簾類借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—其他物料用品攤銷（臺(tái)燈、電話機(jī)、滅火器等）營(yíng)業(yè)費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)（保險(xiǎn)費(fèi)按照受益期攤銷）營(yíng)業(yè)費(fèi)用裝飾費(fèi)（裝飾畫）營(yíng)業(yè)費(fèi)用—棉織品（棉織品）貸：待攤費(fèi)用—客房類用品（臺(tái)燈、電話、滅火器） 待攤費(fèi)用裝飾畫（客房及前臺(tái)的掛畫） 待攤費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)（按受益期攤銷） 待攤費(fèi)用—棉織品（新開業(yè)一年攤銷）2）按公司財(cái)務(wù)規(guī)定每月應(yīng)預(yù)提的費(fèi)用及比例：(1) 福利費(fèi)=工資表應(yīng)發(fā)數(shù)*14%。(6) 大修理的提取開業(yè)未滿一年的店修理費(fèi)按實(shí)際列支 購(gòu)入時(shí)： 借：物料用品—維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等 領(lǐng)用時(shí)： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—日常修理費(fèi) 貸：物料用品維修材料 開業(yè)一年后的店按照收入的3％計(jì)提。具體見附表 客用品、清潔用品等出庫(kù)： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—客用品（清潔用品） 貸：物料用品—客用品（清潔用品）(12) 結(jié)轉(zhuǎn)餐飲成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—餐飲成本 貸：原材料(13) 維修材料出庫(kù)，參照（5）(14) 前臺(tái)小商品： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—商品成本 貸：庫(kù)存商品—商品(15) 圖書： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—商品成本 貸：庫(kù)存商品—圖書(16) 印刷品： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—印刷及文具費(fèi)用 貸：物料用品—印刷品注：收發(fā)存報(bào)表的上月結(jié)存、本月收入、本月發(fā)出、本月結(jié)余必須和用友賬套中的期初余額、本月合計(jì)借方、本月合計(jì)貸方、本月合計(jì)余額相等。沒有餐飲的店，員工餐沖福利費(fèi)。具體參見“如家酒店連鎖財(cái)務(wù)報(bào)表”。并在最后一本憑證中訂入以下附件(1) 發(fā)生額余額表(2) 前臺(tái)備用金盤點(diǎn)報(bào)告(3) 出納庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告填制管理平臺(tái)數(shù)據(jù)。帳冊(cè)封面需要貼印花稅。審核無(wú)誤后在報(bào)銷單“出納簽名”處簽名確認(rèn)并交店長(zhǎng)按相關(guān)審批流程進(jìn)行審批后報(bào)銷。如果不相等，請(qǐng)?jiān)凇耙患?jí)發(fā)生帳”中逐筆核對(duì)。內(nèi)卡2％，VISA/％，JCB3％每月制作“信用卡明細(xì)清單”。B..夜審綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表+返傭金額＝營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的本日發(fā)生借方數(shù)相等。具體見《沖帳發(fā)生表》，作廢帳單表同沖帳發(fā)生表。14) 發(fā)票的審核，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，發(fā)票不允許多開。計(jì)算得出的早餐收入若與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的收入不相符的須查明原因，查應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)?，由?zé)任人賠償后入PMS現(xiàn)金賬。(2) 如果早餐券是贈(zèng)送的，應(yīng)在”贈(zèng)券標(biāo)明”欄中打”√”,店長(zhǎng)必須在“店長(zhǎng)簽名”欄上簽字確認(rèn)。并制作“小商品收發(fā)存”盤點(diǎn)表。詳見附表。(2) 審核發(fā)票臺(tái)頭是否正確（發(fā)票抬頭應(yīng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的名稱相吻合）(3) 鑒別發(fā)票真?zhèn)?，看是否有水印（定額發(fā)票可打電話或網(wǎng)上查詢），是否是稅務(wù)局規(guī)定的新版發(fā)票（2005年新版發(fā)票為雙排碼）。1) 購(gòu)入客用品、食品、維修材料、前臺(tái)小商品、印刷品、圖書入庫(kù)。具體見《內(nèi)部電話費(fèi)統(tǒng)計(jì)表》4. 前臺(tái)備用金的抽盤工作。(1) 期初余額＋本期收入－本期發(fā)出＝期末余額。29日盤點(diǎn)小商品及圖書。本月應(yīng)發(fā)額－扣款項(xiàng)＝稅前實(shí)發(fā)額。因?yàn)楦鞯觊L(zhǎng)發(fā)放給員工的福利費(fèi)用品是從工資額度中支出，所以，可用額度中應(yīng)扣除該項(xiàng)目。該部分收入從應(yīng)提工資總額中扣除。(2) 統(tǒng)計(jì)出前臺(tái)家賓卡提成填入“補(bǔ)貼”欄，統(tǒng)計(jì)出當(dāng)月微笑卡第一名（第一名獎(jiǎng)勵(lì)100元）獎(jiǎng)勵(lì)填入“其他”欄。及時(shí)處理。具體見