【正文】 督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復核及備查之用。對于工作不慎，造成經(jīng)濟損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財務部進行財務處理。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。人力資源部按時向財務部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則根據(jù)工資的變動內(nèi)容，編制工資表?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。出納員將當天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總后，送審計員進行差額核對。差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。（七）、登記現(xiàn)金日記帳程序登記日記帳要根據(jù)業(yè)務內(nèi)容，逐筆登記。出現(xiàn)長款時，應立即開出財務正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。驗收后的物資，必須按類別，固定位置堆放、擺放，注意留好通道，做到整齊，美觀。做到入帳及時，當日單據(jù)當日清理。對于倉庫積壓物資和部門長期不領用的物品，要及時反映并催促各有關努門盡早處理。負責全賓館物資的收、發(fā)、存工作。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面金額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。該表將作為財務部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。將未達帳項一一摘錄，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。并負責將編制的記帳憑證，輸入財務電腦系統(tǒng)。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。3）打折手續(xù)應完整：用飯店優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名；如果是飯店管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。（三）日審工作流程處理夜間遺留問題，負責落實通知書內(nèi)容每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理；及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務送經(jīng)理處理。打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天房費用）。其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、桑拿房、康樂商品、商務中心。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額一致，并在現(xiàn)金收入交接記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，并在接班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中；當交班人下班時，由接班人一一清點現(xiàn)金口袋，核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽字。2）如事后發(fā)現(xiàn)有差錯，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究原因。（2）當班次結(jié)束時，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細表”與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起，單獨放置在相應的帳單夾里，以供當日夜審審核。清點上一班轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)?？禈肥浙y員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容，注意票和卡的號碼以及卡的使用次數(shù)。如下班次繼續(xù)使用時，在領用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)。信用卡1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)（因過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收）。填制發(fā)票金額時要憑客人聯(lián)的消費單金額填制，其客人消費單要貼附在發(fā)票存根聯(lián)的后面。結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡（或者主管人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者主管人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。賓館內(nèi)部招待，須使用內(nèi)部帳單，帳單請領導簽字后轉(zhuǎn)入財務部審計審核。（六）作廢帳單的管理收銀員當班結(jié)束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應送審計稽核。（八）下班時現(xiàn)金及帳單交接程序現(xiàn)金交接程序餐廳收銀員編制報告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。收銀員在當班結(jié)束后，填寫繳款憑證時，要將當班銷售游泳票（記次卡、年卡）的號碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清楚。免費接待：根據(jù)賓館制訂的免費接待執(zhí)行。（二）原始單據(jù)的使用：預收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián)。2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關項目中，要簽上姓名的全稱），客人消費單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面。正確無誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同帳單交客人。根據(jù)權(quán)責發(fā)生制的會計核算原則，將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房帳上；當飯店財務部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應地做一筆增加，當客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上，由此房租費用與訂金相互抵消，使房租客帳單為零。打印出“今日入住客人報告”，根據(jù)入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。數(shù)據(jù)整理。核對前臺結(jié)帳處的結(jié)