【正文】 　　　　　　額度審批(制度內(nèi))　　　　*　　　限額內(nèi)報(bào)銷　*　　　　　　超額度報(bào)銷　　　　***　應(yīng)酬費(fèi)用（一次活動(dòng)總消費(fèi)額）　　　　　　　　預(yù)算內(nèi)amp。確定被授權(quán)人資格職能部門確定審批范圍、審批權(quán)限和授權(quán)期限。財(cái)務(wù)部存入數(shù)據(jù)庫，留待以后與付款申請核對(duì)。業(yè)務(wù)部門 NO是否需要借款出差中的應(yīng)酬費(fèi)用需要提供“應(yīng)酬費(fèi)用申請單。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部憑“出差任務(wù)及借款單“登記員工借款。提供“加班申請單”作為附件，獲得加班餐費(fèi)補(bǔ)助。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部審核：w 發(fā)票是否齊全。貨物服務(wù) 是 是 否驗(yàn)貨驗(yàn)貨否出入庫驗(yàn)貨單和入庫單發(fā)票 是依據(jù)審批權(quán)限審批填寫“轉(zhuǎn)帳借款報(bào)銷單”，連同合同副本、發(fā)票等附件審批。第二條：本制度的解釋權(quán)屬于財(cái)務(wù)部。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。用一些事情，總會(huì)看清一些人。財(cái)務(wù)部出納付款。對(duì)金額大，期限長的合同，與管理層和財(cái)務(wù)部協(xié)商，同意后簽訂合同簽訂合同業(yè)務(wù)部門是否在預(yù)算內(nèi)是否在預(yù)算內(nèi) 否 否收到貨物或服務(wù)。匯總登記員工的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度。依照權(quán)限審批*。w 是否符差旅標(biāo)準(zhǔn)。出差辦理業(yè)務(wù)，支付費(fèi)用，獲取發(fā)票。被授權(quán)人預(yù)留印鑒。所有特例amp。5000　　　　*　　　預(yù)算外amp。4000　　　*　　　　預(yù)算內(nèi)amp。未能及時(shí)通知造成損失的，由授權(quán)人負(fù)責(zé)。應(yīng)注意的問題：1. 依照不同的費(fèi)用性質(zhì)，不同級(jí)別的經(jīng)理有不同的審批額度，經(jīng)理人員應(yīng)注意區(qū)分費(fèi)用性質(zhì)。被授權(quán)人的級(jí)別低于授權(quán)人的，授權(quán)人應(yīng)事先得到高級(jí)別的管理人員批準(zhǔn)。3. 各項(xiàng)支出都應(yīng)該依據(jù)支出總額對(duì)照審批權(quán)限辦理審批手續(xù)，杜絕將支出拆分成小金額，逃避上級(jí)審批。2. , 財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。本制度的審批權(quán)限僅涉及費(fèi)用支出和員工工資及福利支出。4. 第一、第二事業(yè)部每月的預(yù)算，財(cái)務(wù)會(huì)在當(dāng)月的第一個(gè)工作日下發(fā)給業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理、銷售助理，區(qū)域經(jīng)理在審批費(fèi)用同時(shí)必須控制費(fèi)用在不超預(yù)算范圍內(nèi)，當(dāng)月區(qū)域費(fèi)用超預(yù)算部分將在以后該區(qū)域預(yù)算中扣除。11. 所有行政辦公費(fèi)的開支，應(yīng)按年度復(fù)審相關(guān)合同內(nèi)容，并作到貨比三家，以使辦公成本最小化12. 所有臨時(shí)發(fā)生的大額開支，必須有經(jīng)總裁審批的總體預(yù)算后，方可逐筆領(lǐng)取13. 對(duì)于房租等大額費(fèi)用，應(yīng)由財(cái)務(wù)部加貼印花稅并保存合同正本14. 對(duì)于費(fèi)用的分配：應(yīng)本著盡可能按照實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟脑瓌t，將各部門的實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)傁氯?。然后按月或按合同?guī)定的時(shí)限填寫“轉(zhuǎn)帳借款報(bào)銷單”并附有相應(yīng)的單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部付款。8. 團(tuán)隊(duì)費(fèi)用使用，應(yīng)先有年度預(yù)算；具體執(zhí)行時(shí)，應(yīng)有單筆明細(xì)預(yù)算，經(jīng)CFO+總裁簽署后，報(bào)銷時(shí)，由總經(jīng)理審批 單據(jù)樣本：（以下所有表格均有EXCEL版本）1． 日常費(fèi)用報(bào)銷單2． 加班申請單日常費(fèi)用報(bào)銷單記帳憑證號(hào)：　姓名:　員工ID：　頁數(shù)： / （總頁數(shù)）　費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC：LC：TC：日期　　　　　　　 合 計(jì)出租車費(fèi)　　　　　　　0私車公事費(fèi)　　　　　　　0應(yīng)酬費(fèi)　　　　　　　0加班餐費(fèi)　　　　　　　0電話費(fèi)　　　　　　　0體檢費(fèi)　　　　　　　0郵電費(fèi)　　　　　　　0其他　　　　　　　0合計(jì)00000000大寫：　小寫：0 詳細(xì)說明　　　　　報(bào)銷人簽字：　已借公司款項(xiàng)：　　應(yīng)還公司：　日期：應(yīng)付報(bào)銷人：審批人簽字部門直屬主管:總監(jiān):總經(jīng)理:總裁:　　　　日期:　日期:　日期:　日期:　財(cái)務(wù)審核人簽字:　審核日期：財(cái)務(wù)付款人： 　財(cái)務(wù)付款日期：加班審批報(bào)銷申請單姓名：　員工ID　　費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC：　LC：TC：　加班日期加班時(shí)間小時(shí)數(shù)餐補(bǔ)車補(bǔ)加班事由從至　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)：000　申請人：部門直屬主管：總監(jiān)：總經(jīng)理（3個(gè)工作日）(3個(gè)工作日)日期：日期：日期：　日期：第五章：其他辦公費(fèi)用的管理第一條：其他辦公費(fèi)用是指公司經(jīng)營過程中，支付的除差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)、以及個(gè)人日常報(bào)銷以外的各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出。發(fā)票不得隨意涂改，對(duì)于無法看清楚發(fā)票金額的、沒有蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，公司不予報(bào)銷。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參見第二章。應(yīng)酬費(fèi)用申請單應(yīng)作為附件隨同“日常費(fèi)用報(bào)銷單”報(bào)銷如果有陪同人員，陪同人員應(yīng)在餐費(fèi)發(fā)票后簽名。2. 所有員工如需要支付應(yīng)酬費(fèi)用，應(yīng)事先估算支付金額，填寫“應(yīng)酬費(fèi)用申請單”并按照審批權(quán)限（見第八章）報(bào)批，批準(zhǔn)后方可動(dòng)用。超過總金額限制的，按照總金額報(bào)銷。如果超出該范圍，IT部門將有責(zé)任對(duì)通訊明細(xì)進(jìn)行檢查。制度財(cái)務(wù)審核人簽字:　審核日期：財(cái)務(wù)付款人： 　財(cái)務(wù)付款日期：第二章：通訊費(fèi)用的管理第一條：通訊費(fèi)用是指公司員工在工作期間使用電話、手機(jī)或互連網(wǎng)進(jìn)行聯(lián)絡(luò)及收發(fā)傳真的費(fèi)用支出?！俺霾钊蝿?wù)及借款單”隨時(shí)審批，并在8個(gè)工作小時(shí)內(nèi)付款。超過兩周未報(bào)者將上網(wǎng)公布。w 員工的手機(jī)費(fèi)用已經(jīng)包含在第二章：“通訊費(fèi)用的管理”的手機(jī)費(fèi)額度中，除長期出差外，公司不再另行報(bào)銷。4. 餐費(fèi)：w 員工出差期間每天可獲得餐費(fèi)補(bǔ)貼，具體報(bào)銷方法為：有當(dāng)?shù)夭唾M(fèi)發(fā)票的每天60元的補(bǔ)貼：無餐費(fèi)的每天50元。特殊情況，4次機(jī)場交通，可報(bào)銷不超過2次的出租車費(fèi)用w 一般情況下出差應(yīng)乘坐硬臥火車w 任何人不得乘坐豪華軟臥火車和飛機(jī)公務(wù)艙、頭等艙。注意：“出差任務(wù)及借款書”但未通過行政部定票的，也不能借取現(xiàn)金3. 每月末，行政根據(jù)當(dāng)月的訂票總額，提請財(cái)務(wù)付款，財(cái)務(wù)核查金額的準(zhǔn)確性后執(zhí)行付款流程。出差天數(shù)為5至10天的，需要總監(jiān)/總經(jīng)理批準(zhǔn)。. . . . 華普信息技術(shù)有限公司2006年版費(fèi)用控制及管理制度 批準(zhǔn)人：公司總裁 柳立 批準(zhǔn)人簽字：總 則總原則：開源節(jié)流，以年度預(yù)算為主導(dǎo)，月度預(yù)算為依據(jù)，各部門負(fù)責(zé)人按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)管理開支費(fèi)用相關(guān)審批人員的職責(zé)：業(yè)務(wù)審批人：對(duì)相應(yīng)的費(fèi)用進(jìn)行業(yè)務(wù)真實(shí)性、費(fèi)用合理性、預(yù)算合規(guī)性審核，并按照相應(yīng)金額及標(biāo)準(zhǔn)分級(jí)審批財(cái)務(wù)審核人：檢查原始單據(jù)是否符合國家規(guī)定、原始單據(jù)與費(fèi)用說明是否一致、核銷相應(yīng)預(yù)算、審核是否與公司財(cái)務(wù)制度相符、并按照相應(yīng)金額分級(jí)審批。2. 員工出差天數(shù)小于5天的，需要部門經(jīng)理批準(zhǔn)。每日末將所有“出差任務(wù)及借款書”匯總后交給財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員據(jù)此登記員工的個(gè)人借款。市區(qū)至機(jī)場可乘坐公交或出租車。3. 目的地城市的交通費(fèi)：員工可以報(bào)銷自酒店至辦公地的往返出租車費(fèi)及其它與業(yè)務(wù)相關(guān)的車費(fèi)。6. 通訊費(fèi)：w 員工出差應(yīng)盡量使用當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的電話，避免使用手機(jī)通話。第六條：報(bào)銷的時(shí)限：員工應(yīng)在返回原駐地的兩周內(nèi)辦理差旅報(bào)銷及歸還借款的手續(xù)。如有問題退單，應(yīng)在二日內(nèi)答復(fù)員工。單據(jù)樣本:（以下所有表格均有EXCEL版本）1. 出差任務(wù)及借款單2. 差旅費(fèi)用報(bào)銷單3. 非差旅借款單出差任務(wù)及借款單 記帳憑證號(hào)： 申請人: 員工ID： 費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC： LC： TC： 出差路線預(yù)計(jì)自 月 日至 月 日共 天出差工作任務(wù)是否需要預(yù)定火車票、汽車票、機(jī)