財(cái)務(wù)管理制度(11-35)(存儲(chǔ)版)
【正文】 應(yīng)收帳款采用直接轉(zhuǎn)銷法； 投資采用成本法； 遞延資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷； 固定資產(chǎn)折舊采用直線法。 二、2006年4月26日對(duì)本規(guī)定第五章第一條第6款進(jìn)行修訂，并新增附件十一。四、酒店對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行持證（會(huì)計(jì)證）上崗制。凡超出國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結(jié)算限額的均不得支付現(xiàn)金，特殊情況下須報(bào)總經(jīng)室審批；[A] 酒店現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。第四章 收入、成本和費(fèi)用管理 一、酒店每年對(duì)經(jīng)營(yíng)收入、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用實(shí)行計(jì)劃管理。[B] 成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。[B]報(bào)銷及日常費(fèi)用的支付：需報(bào)銷費(fèi)用的員工將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上并簽名——部門(mén)負(fù)責(zé)人審核——主管會(huì)計(jì)填寫(xiě)《付款憑證》——財(cái)務(wù)部總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款——報(bào)銷員工簽收；采購(gòu)借款報(bào)銷的支付按《采購(gòu)借款及報(bào)銷管理規(guī)定》執(zhí)行。[B]2）員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付：押金交付人將本酒店開(kāi)具的收據(jù)或書(shū)面證明及相關(guān)資料交主管會(huì)計(jì)填寫(xiě)《付款憑證》——財(cái)務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員付款——收款人簽收。否則，財(cái)務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。二、根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，評(píng)估或?qū)徲?jì)單位的選擇，由酒店財(cái)務(wù)部與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部協(xié)商后予以確定。四、財(cái)務(wù)票據(jù)和經(jīng)營(yíng)用票據(jù)的保管、領(lǐng)用等工作事項(xiàng)分別按酒店《財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定》和《營(yíng)業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)經(jīng)理與總經(jīng)室指定人員共同銷毀，并在銷毀清冊(cè)上簽名及加蓋公章。附件三之表二： （表格編號(hào):HG02K004）深圳恒豐海悅國(guó)際酒店有限公司（ ）營(yíng)業(yè)部門(mén)營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)測(cè)表 單位：人民幣元月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)項(xiàng)目工資工作餐費(fèi)服裝費(fèi)水電費(fèi)折舊費(fèi)物料消耗燃?xì)赓M(fèi)柴油費(fèi)低值易耗品攤銷租賃費(fèi)廣告費(fèi)清潔費(fèi)通訊費(fèi)用表演費(fèi)綠化費(fèi)洗滌費(fèi)報(bào)刊費(fèi)宿舍租金修理費(fèi)專項(xiàng)維修金員工培訓(xùn)費(fèi)其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用 合 計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人： 制表人：附件四： （表格編號(hào):HG02K005）深圳恒豐海悅國(guó)際酒店有限公司（ ）管理部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)測(cè)表 單位：人民幣元月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)項(xiàng)目工資工作餐費(fèi)福食補(bǔ)貼費(fèi)服裝費(fèi)辦公費(fèi)汽車(chē)費(fèi)用差旅費(fèi)水電費(fèi)實(shí)際應(yīng)酬費(fèi)低值易耗品攤銷遞延資產(chǎn)攤銷物料消耗保險(xiǎn)費(fèi)宿舍租金修理費(fèi)大修理費(fèi)用費(fèi)用性稅金綠化費(fèi)報(bào)刊費(fèi)通訊費(fèi)用停車(chē)場(chǎng)管理費(fèi)員工培訓(xùn)基金其他管理費(fèi)用 合 計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人： 制表人：附件五之表一： （表格編號(hào):HG02K006）深圳恒豐海悅國(guó)際酒店有限公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃表單位：人民幣元月份客房部中餐部西餐部娛樂(lè)部電玩部桑拿部合計(jì)項(xiàng)目一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本 成本率 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金 稅金率二、主營(yíng)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 制表人：附件五之表二： （表格編號(hào):HG02K007）深圳恒豐海悅國(guó)際酒店有限公司月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃表 單位：人民幣元月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)項(xiàng)目一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本 成本率 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金 稅金率二、主營(yíng)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用分?jǐn)? 財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 制表人：附件五之表三： （表格編號(hào):HG02K008）深圳恒豐海悅國(guó)際酒店有限公司營(yíng)業(yè)部門(mén)營(yíng)業(yè)費(fèi)用年度計(jì)劃表 單位：人民幣元月份客房部中餐部西餐部娛樂(lè)部電玩部桑拿部合計(jì)項(xiàng)目工資工作餐費(fèi)服裝費(fèi)水電費(fèi)折舊費(fèi)物料消耗燃?xì)赓M(fèi)柴油費(fèi)低值易耗品攤銷租賃費(fèi)廣告費(fèi)清潔費(fèi)通訊費(fèi)用表演費(fèi)綠化費(fèi)洗滌費(fèi)報(bào)刊費(fèi)宿舍租金修理費(fèi)專項(xiàng)維修費(fèi)遞延資產(chǎn)攤銷員工培訓(xùn)基金其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用 合 計(jì)總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 制表人： 附件五之表四： （表格編號(hào):HG02K009）深圳恒豐海悅國(guó)際酒店有限公司營(yíng)業(yè)部門(mén)月?tīng)I(yíng)業(yè)費(fèi)用計(jì)劃表 單位：人民幣元月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)項(xiàng)目工資工作餐費(fèi)服裝費(fèi)水電費(fèi)折舊費(fèi)物料消耗燃?xì)赓M(fèi)柴油費(fèi)低值易耗品攤銷租賃費(fèi)廣告費(fèi)清潔費(fèi)通訊費(fèi)用表演費(fèi)綠化費(fèi)洗滌費(fèi)報(bào)刊費(fèi)宿舍租金修理費(fèi)專項(xiàng)維修費(fèi)遞延資產(chǎn)攤銷員工培訓(xùn)基金其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用 合 計(jì)總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 制表人：附件五之表
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