公司審計(jì)制度匯編(存儲(chǔ)版)
【正文】 請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，完成相關(guān)審計(jì)工作；對(duì)公司本部及控股子公司主要負(fù)責(zé)人完成離任責(zé)任審計(jì)；完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他專項(xiàng)審計(jì)；對(duì)審計(jì)事項(xiàng)出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)及監(jiān)事會(huì)、董事局報(bào)告；審計(jì)的主要權(quán)限：根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)決算執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、憑證、主要經(jīng)濟(jì)合同和其他有關(guān)文件、業(yè)務(wù)資料；參加本單位的重大事項(xiàng)決策會(huì)議，并召集與審計(jì)有關(guān)的會(huì)議；審計(jì)部門(mén)有權(quán)檢查有關(guān)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的業(yè)務(wù)資料、文件和現(xiàn)場(chǎng)勘察；有權(quán)對(duì)有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制和現(xiàn)場(chǎng)拍照等，被審計(jì)單位和個(gè)人必須積極配合，不得設(shè)置障礙就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查；盤(pán)點(diǎn)被審計(jì)單位的全部實(shí)物資產(chǎn)和有價(jià)證券；對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，危害公司利益的行為，以及可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，有權(quán)立即采取封存賬簿、資產(chǎn)等臨時(shí)性措施，或申請(qǐng)其他部門(mén)采取保全措施后及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)；對(duì)被審計(jì)單位提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的建議；責(zé)令被審計(jì)單位限期調(diào)整賬務(wù)，追繳被審計(jì)單位和個(gè)人違法違規(guī)所得和被侵占的公司財(cái)產(chǎn)；要求被審計(jì)單位有關(guān)負(fù)責(zé)人在審計(jì)工作底稿上簽署意見(jiàn)，并就有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料；建議有關(guān)部門(mén)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重失職造成重大損失的單位和個(gè)人追究責(zé)任；對(duì)被審計(jì)單位和個(gè)人嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)效益顯著、集體貢獻(xiàn)突出的，可以向單位負(fù)責(zé)人提出予以表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議；4審計(jì)程序常規(guī)內(nèi)部審計(jì)程序?qū)徲?jì)部門(mén)根據(jù)公司年度審計(jì)部署和單位的具
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