公司審計制度匯編(存儲版)
【正文】 請的外部審計機構(gòu)，完成相關(guān)審計工作；對公司本部及控股子公司主要負責(zé)人完成離任責(zé)任審計；完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他專項審計；對審計事項出具內(nèi)部審計報告，并向財務(wù)總監(jiān)及監(jiān)事會、董事局報告；審計的主要權(quán)限：根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送經(jīng)營、財務(wù)收支計劃、預(yù)決算執(zhí)行情況、會計報表、賬簿、憑證、主要經(jīng)濟合同和其他有關(guān)文件、業(yè)務(wù)資料；參加本單位的重大事項決策會議，并召集與審計有關(guān)的會議；審計部門有權(quán)檢查有關(guān)經(jīng)營和財務(wù)活動的業(yè)務(wù)資料、文件和現(xiàn)場勘察；有權(quán)對有關(guān)文件、材料、實物等進行復(fù)印、復(fù)制和現(xiàn)場拍照等，被審計單位和個人必須積極配合，不得設(shè)置障礙就審計事項的有關(guān)問題向被審計單位和個人進行調(diào)查；盤點被審計單位的全部實物資產(chǎn)和有價證券；對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，危害公司利益的行為，以及可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，有權(quán)立即采取封存賬簿、資產(chǎn)等臨時性措施，或申請其他部門采取保全措施后及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)；對被審計單位提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的建議；責(zé)令被審計單位限期調(diào)整賬務(wù)，追繳被審計單位和個人違法違規(guī)所得和被侵占的公司財產(chǎn)；要求被審計單位有關(guān)負責(zé)人在審計工作底稿上簽署意見，并就有關(guān)審計事項寫出書面材料；建議有關(guān)部門對嚴重違反財經(jīng)法紀、嚴重失職造成重大損失的單位和個人追究責(zé)任；對被審計單位和個人嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著、集體貢獻突出的，可以向單位負責(zé)人提出予以表揚和獎勵的建議；4審計程序常規(guī)內(nèi)部審計程序?qū)徲嫴块T根據(jù)公司年度審計部署和單位的具
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