新工會會計制度培訓(xùn)資料(存儲版)
【正文】 收入、支出科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到“結(jié)余”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后，收 入、 支 出科目的 余額 應(yīng) 為零 借： 會費收入 借： 結(jié)余 撥繳經(jīng)費收入 貸： 職工活動 費 上級補助收入 維權(quán)支出 政府補助收入 業(yè)務(wù)支出 行政補助收入 行政支出 事業(yè)收入 資本性支出 投資收益 補助下級支出 其他收入 事業(yè)支出 貸： 結(jié)余 其他支出 14 第四部分 會計報表 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負負 債債 表表 編制單位： 年 月 日 單位：元 編號 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 編號 負債與凈資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 一、資產(chǎn) 二、負債 101 庫存現(xiàn)金 201 應(yīng)付工資 (離退休費 ) 102 銀行存款 202 應(yīng)付地方 (部門 )津貼補貼 111 零余額賬戶用款額度 203 應(yīng)付其他個人收入 112 財政應(yīng)返還額度 211 借入款 121 借出款 221 應(yīng)付上級經(jīng)費 131 應(yīng)收 上級經(jīng)費 222 應(yīng)付下級經(jīng)費 132 應(yīng)收下級經(jīng)費 225 其他應(yīng)付款 135 其他應(yīng)收款 231 代管經(jīng)費 141 庫存物品 負債合計 151 投資 161 在建工程 三、凈資產(chǎn)類 162 固定資產(chǎn) 301 固定基金 302 在建工程占用資金 311 投資基金 321 專用基金 322 后備金 331 結(jié)余 凈資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計 負債 與凈資產(chǎn)總計 工會主席： 財務(wù)負責(zé)人： 復(fù)核： 制表： 15 收 入 支 出 表 編制單位： 年 月 單位：元 項目 本月數(shù) 本年累計數(shù) 一、收 入 401 會費收入 402 撥繳經(jīng)費收入 403 上級補助收入 404 政府補助收入 405 行政補助收入 406 事業(yè)收入 407 投資收益 408 其他收 入 本期收入合計 二、支 出 501 職工活動支出 50101 職工教育費 50102 文體活動費 50103 宣傳活動費 50104 其他活動支出 502 維權(quán)支出 50201 勞動關(guān)系協(xié)調(diào)費 50202 勞動保護費 50203 法律援助費 50204 困難職工幫扶費 50205 送溫暖費 50206 其他維權(quán)支出 503 業(yè)務(wù)支出 16 項目 本月數(shù) 本年累計數(shù) 50301 培訓(xùn)費 50302 會議費 50303 外事費 50304 專項業(yè)務(wù)費 50305 其他業(yè)務(wù)支出 504 行政支出 50401 工資福利支出 50402 商品和服務(wù)支出 50403 對個人和家庭的補助 50404 其他行政支出 505 資本性支出 50501 房屋建筑物購建 50502 辦公設(shè)備購置 50503 專用設(shè)備購置 50504 交通工具購置 50505 大型修繕 50506 信息網(wǎng)絡(luò)購建 50507 其他資本性支出 506 補 助下級支出 507 事業(yè)支出 508 其他支出 本期支出合計 三、本期結(jié)余 工會主席 ： 財務(wù)負責(zé)人 ： 復(fù)核 ： 制表 ： 。 固定基金： 固定資產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)形式。年底收到分紅 50000 元。 1 2020 年付工會書款 4500 元，實際結(jié)算 400
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