新工會(huì)會(huì)計(jì)制度培訓(xùn)資料(存儲(chǔ)版)
【正文】 收入、支出科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到“結(jié)余”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后，收 入、 支 出科目的 余額 應(yīng) 為零 借： 會(huì)費(fèi)收入 借： 結(jié)余 撥繳經(jīng)費(fèi)收入 貸： 職工活動(dòng) 費(fèi) 上級(jí)補(bǔ)助收入 維權(quán)支出 政府補(bǔ)助收入 業(yè)務(wù)支出 行政補(bǔ)助收入 行政支出 事業(yè)收入 資本性支出 投資收益 補(bǔ)助下級(jí)支出 其他收入 事業(yè)支出 貸： 結(jié)余 其他支出 14 第四部分 會(huì)計(jì)報(bào)表 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表 編制單位： 年 月 日 單位：元 編號(hào) 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 編號(hào) 負(fù)債與凈資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 一、資產(chǎn) 二、負(fù)債 101 庫(kù)存現(xiàn)金 201 應(yīng)付工資 (離退休費(fèi) ) 102 銀行存款 202 應(yīng)付地方 (部門 )津貼補(bǔ)貼 111 零余額賬戶用款額度 203 應(yīng)付其他個(gè)人收入 112 財(cái)政應(yīng)返還額度 211 借入款 121 借出款 221 應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi) 131 應(yīng)收 上級(jí)經(jīng)費(fèi) 222 應(yīng)付下級(jí)經(jīng)費(fèi) 132 應(yīng)收下級(jí)經(jīng)費(fèi) 225 其他應(yīng)付款 135 其他應(yīng)收款 231 代管經(jīng)費(fèi) 141 庫(kù)存物品 負(fù)債合計(jì) 151 投資 161 在建工程 三、凈資產(chǎn)類 162 固定資產(chǎn) 301 固定基金 302 在建工程占用資金 311 投資基金 321 專用基金 322 后備金 331 結(jié)余 凈資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債 與凈資產(chǎn)總計(jì) 工會(huì)主席： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 復(fù)核： 制表： 15 收 入 支 出 表 編制單位： 年 月 單位：元 項(xiàng)目 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、收 入 401 會(huì)費(fèi)收入 402 撥繳經(jīng)費(fèi)收入 403 上級(jí)補(bǔ)助收入 404 政府補(bǔ)助收入 405 行政補(bǔ)助收入 406 事業(yè)收入 407 投資收益 408 其他收 入 本期收入合計(jì) 二、支 出 501 職工活動(dòng)支出 50101 職工教育費(fèi) 50102 文體活動(dòng)費(fèi) 50103 宣傳活動(dòng)費(fèi) 50104 其他活動(dòng)支出 502 維權(quán)支出 50201 勞動(dòng)關(guān)系協(xié)調(diào)費(fèi) 50202 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 50203 法律援助費(fèi) 50204 困難職工幫扶費(fèi) 50205 送溫暖費(fèi) 50206 其他維權(quán)支出 503 業(yè)務(wù)支出 16 項(xiàng)目 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 50301 培訓(xùn)費(fèi) 50302 會(huì)議費(fèi) 50303 外事費(fèi) 50304 專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi) 50305 其他業(yè)務(wù)支出 504 行政支出 50401 工資福利支出 50402 商品和服務(wù)支出 50403 對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助 50404 其他行政支出 505 資本性支出 50501 房屋建筑物購(gòu)建 50502 辦公設(shè)備購(gòu)置 50503 專用設(shè)備購(gòu)置 50504 交通工具購(gòu)置 50505 大型修繕 50506 信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建 50507 其他資本性支出 506 補(bǔ) 助下級(jí)支出 507 事業(yè)支出 508 其他支出 本期支出合計(jì) 三、本期結(jié)余 工會(huì)主席 ： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 ： 復(fù)核 ： 制表 ： 。 固定基金： 固定資產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)形式。年底收到分紅 50000 元。 1 2020 年付工會(huì)書款 4500 元，實(shí)際結(jié)算 400
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