【正文】 000 元以上的款項支付，通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。 （九）各吧臺及財務(wù)人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。其中保管員根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會計或記賬會計根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對。采購部每季度一次反饋廢品市場價格，以便隨時調(diào)整收購價。點菜員對賬單上菜品、商品劃改進行監(jiān)督，出現(xiàn)變動時簽字證明。支付款項的原始憑證，必須加本單位公章。 （四）應(yīng)加蓋的戳記編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。 （七）舊賬簿內(nèi)未用空白 賬頁，有無加劃線或加蓋 “ 空白作廢 ” 戳記注銷。 （四）各吧臺庫存商品盤點、核對及有無過期報損。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額 15%以上的罰款和扣發(fā) 12 個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責(zé)任。 第四條 會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序圖式。 第二條 會計科目的運用及資戶的設(shè)置、按本公司《財務(wù)會計管理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，下屬實體因業(yè)務(wù)需要新增科目時，須報總公司財務(wù)部批準。 （五）報表保存方法及放置地點是否妥善。 （二）餐飲賬單與廚房菜單是否一致。 （五）各種賬簿有無經(jīng)核準后而自行改訂者。 （二）會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。對 外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。 第六十一條 吧臺保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計算當天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對，防下出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。使用部門負責(zé)對固定資產(chǎn)進行驗收，并辦理驗收手續(xù)，明確各自責(zé)任。 第五十一條 采購員采購的物品，交保管員驗收，根據(jù)物品驗證標準，對數(shù)量、質(zhì)量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。 （七） 10000 元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能付款。 第四十九條 資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定： （一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。 第四十一條 公司每年按年末應(yīng)收賬款余額 10%的比例提取壞帳準備金。需安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)加上安裝調(diào)試費。 第三十四條 公司采用的會計處理 方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意，任何人不得隨意改變。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生 制。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。 第二十二條 保管員崗位職責(zé) 負責(zé)商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 負責(zé)檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。 每月到各部門對實物進行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。 1 及時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對無誤。 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責(zé)相關(guān) 賬務(wù) 處理。 配合對應(yīng)收款的清算工作 。 負責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。 督促各公司會計完成本職工作。財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是： ，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成 各項會計業(yè)務(wù)的工作； ，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告； 、重大經(jīng)濟合同的可行性研究； ，主持清查財產(chǎn)； 、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； 、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 （十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù) 公司財務(wù)部除做好公司總部的財務(wù)核算工作外，負責(zé)對下屬實體的財務(wù)工作進行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對整個公司的財務(wù)人員進行培訓(xùn)。 （七）審核計算和發(fā)放公司人員的 工資 、獎金和福利及保險管理，負責(zé) 固定資產(chǎn) 的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報損、 折舊 管理。 第九 條 財務(wù)部的職責(zé)。 （二） 周報及月報要求：周報統(tǒng)計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間為上月 26 日至本月 25 日。 （三）負責(zé)預(yù)算方案的實施，并督促財務(wù)部門下達落實 收入 、成本 費用 、利潤 考核指標。 第二條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大 企業(yè) 經(jīng)濟實力為宗旨。 （六）表彰獎勵會計人員。 （四） 收入、費用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。 （三）遵照企業(yè)財務(wù)通則、 會計準則 等，合理組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營收支 、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實登記 入帳 ，并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。 （十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營（承包）方案的談 判、簽約工作，以及各部門目標計劃責(zé)任制財務(wù)指標的確立、考核，并實施過程監(jiān)督、評價和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時反饋。 、企業(yè)投資和效益的計算方案； 員工 工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項； 、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； 搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； 、稅務(wù)、工商等各部門的財務(wù)報告及其他財務(wù)資料。 考核各實體日常上報公司財務(wù)的各項工作的完成時間及效果。 （二） 下屬實體主管會計職 責(zé) 負責(zé)編制公司財務(wù)分析工作。 第十五條 出納崗位職責(zé) 在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的 有關(guān)規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。 及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對。 每周四上午 10： 00 之前制定出應(yīng)付賬款明細表 ，及時準確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務(wù)處理。 協(xié)助公司有關(guān)部門及時處理無利用價值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。 第二十條 稽核崗位職責(zé) 認真審核吧臺及廚房的賬單，仔細核對吧臺收入是否與賬單相符。 負責(zé)結(jié)賬