注冊(cè)會(huì)計(jì)師綜合案例(存儲(chǔ)版)
【正文】 合適 。分析太太情況，不是家庭的主要經(jīng)濟(jì)支柱，可以適當(dāng)減少人壽保險(xiǎn)的品種，應(yīng)該購買人壽兩全保險(xiǎn)和重大疾病醫(yī)療保險(xiǎn)。方案中的計(jì)算是按照上述假設(shè)進(jìn)行的，我們不能對(duì)本方案作出任何保證和承諾。 34 第十部分附件及相關(guān)資料 ? 投資風(fēng)險(xiǎn)偏好測試問卷（略） ? 理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同（略） ? 理財(cái)規(guī)劃保密合同（略） 35 祝大家考試順利！ ? 。 30 第七部分 理財(cái)方案總結(jié) ? 客戶的理財(cái)目標(biāo)基本可以得到滿足， ? 符合個(gè)人理財(cái)“穩(wěn)定為先、財(cái)務(wù)安全”原則， ? 家庭資產(chǎn)的綜合收益率比較理想，可以抵御通貨膨脹。保險(xiǎn)合同的保障金額應(yīng)該在家庭結(jié)余的 10倍左右，就是約 100萬左右，該保費(fèi)支出比例可依據(jù) 6： 3： 1原則，該家庭是 三 口之家，丈夫是家庭中的支柱，應(yīng)該占 60％的保費(fèi)，妻子占 30％，孩子年齡比較小，可以占 10％。 ? 〈 4〉 負(fù)債比率是反映客戶綜合償債能力的指標(biāo) ， 一般控制在 50％以下 ， 趙 先生家庭的負(fù)債比率＝負(fù)債總額 /總資產(chǎn)＝ 12%， 這個(gè)比例過低 ， 說明 趙 先生家庭償債能力特強(qiáng) 。趙先生每月稅前收入 20220元，趙太太每月稅前收入 8000元，均每月按照稅前工資的15%繳納“三險(xiǎn)一金”兩人現(xiàn)在住的是趙太太單位的福利房， 2022年1月購買時(shí)總價(jià)款為 35萬元，一次付清 25萬，其余 10萬采用 住房公積金貸款，貸款年限為 5年，利率為 %，采用等額本息還款方式，每月還款額為 1832元。 ? 不考慮存款利息收入月支出均化為年支出的十二分之一，工資薪金所得的免征額為 2022元 6 一、封面 趙先生家庭理財(cái)規(guī)劃建議書 公司 年 月 日 7 二、前言 前言 尊敬的趙先生： 您好！非常榮幸有這個(gè)機(jī)會(huì)為您提供全方位的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。日常生活開支約5000元 /月，交通費(fèi) 3000元 /月，空閑時(shí)間他們會(huì)經(jīng)常參加一些娛樂活動(dòng)，每月花銷在 1000元左右。商業(yè)保險(xiǎn)方面，由于夫婦倆對(duì)保險(xiǎn)的了解甚少，而且兩人單位福利較好（配合社會(huì)保險(xiǎn)提供了較為完備的單純壽險(xiǎn)和意外保險(xiǎn)），所以均未購買任何商業(yè)保險(xiǎn)。 ? 提示：信息收集時(shí)間為 2022年 7月 31日。 11 第三部分、客戶相關(guān)信息 ? 家庭基本情況分析 ? 趙先生，本科學(xué)歷，今年 28歲，北京某證券公司的部門經(jīng)理；趙太太，研究生學(xué)歷，今年 26歲，任職于某大型國有企業(yè)。 ? 〈 3〉 清償比率是查看客戶的資產(chǎn)負(fù)債情況是否安全 ， 償債能力如何 ， 一般保持 50％ 以上 ， 說明資產(chǎn)情況基本安全 ， 趙 先生家庭的比率＝凈資產(chǎn) /總資產(chǎn)＝ 88%， 這個(gè)比例 太 ， 說明 趙 先生家庭償債能力特強(qiáng) 。 26 第六部分分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃方案 ? ①保險(xiǎn)額度與保費(fèi)：張先生家庭的保障不充分，我們根據(jù)雙十原則， 趙 先生家庭年結(jié)余為 109856元，應(yīng)拿出 1/10大約 1萬元用于保險(xiǎn)支出 。可以從每年的結(jié)余中拿出 300
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