【正文】 欄內(nèi)簽署姓名及日期后于 7 日前報總經(jīng)理審批。 。 員工離職工資經(jīng) 財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理（管理處員工由管理處主任）審批后生效。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5005 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 目的 本規(guī)程規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序，確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。所有收入全部及時人賬，支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。 財務(wù)部會計根據(jù)《現(xiàn)金繳款單》核對無誤后，編制憑證，登記有關(guān)賬簿；如經(jīng)核對存右疑問，應(yīng)會同出納及時核查并將核查結(jié)果報財務(wù)部經(jīng)理。 出 納員在每次離崗前必須仔細檢查保險箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險鑰匙隨身攜帶、妥善保管。 財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。 銀行存款的清查 31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，以便檢查賬目是否有遺漏。 錄表格 《銀行余額調(diào)節(jié)表》 《銀行支票借據(jù)》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5007 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 工作要點 備用金的借支范圍 。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 備用金的申請、支付程序 ，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。 備用金的沖減程序 領(lǐng)用定額備用金的部門或個人，原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限 內(nèi)報銷的，須事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個月。 財務(wù)部經(jīng)理對當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進行審核無誤后，加密在財務(wù) 部長期保存。 程序要點 支票的管理程序 ： a）出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票； b）出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險箱內(nèi)。 財務(wù)專用章的管理程序 。 支票 、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章的管理，作為財務(wù)部相關(guān)人員考評的依據(jù)之一。 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 5000 元以下的報銷費用，由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司本部及下屬各管理處的倉庫管理工作。 ，應(yīng)及時填制所需物品的采購計劃。 a） 物品包裝的驗證： －物品外包裝平整光滑 ,密封包裝無裂縫、無滲漏、無污染或破損痕跡； －注意核對物品外包裝上的生產(chǎn)日期及有效期。 d） 借用工具入倉程序： — 工具借用人在工具送還倉庫前必須把工具清理干凈； — 倉庫管理員根據(jù)設(shè)備工具的領(lǐng)用記錄，進行驗收； — 倉庫管理員應(yīng)及時在《工具登記卡》上登記。 d） 易碎易損的物品： — 體積較小或瓶裝物品，放置貨架的底層、整齊的擺放在地上； — 體積較大的，應(yīng)靠墻立放，放置上方不懸掛物品； — 放置位置有膠墊。 b） 吸水性強、容易發(fā)潮發(fā)霉和生銹的物品存放時： — 用經(jīng)過防水處理的貨架放置 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 6 頁 /共 9 頁 — 放在干燥的地上或貨架上； — 配備防潮通風(fēng)設(shè)施。 c） 倉庫管理員應(yīng)在每日下班前，根據(jù)退回物品《進倉單》，登記倉庫物品明細賬，以 10天為一期送財務(wù)會計進行相關(guān)的賬務(wù)處理。 ，交采購員按照相關(guān)規(guī)定進行采購。 ： a）一般為每月平均消耗量的 ； b）特殊情況另行處理。 引用文件和記錄表格 《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 《備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5010 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。 程序要點 報銷費用的填制要求 費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的 5 個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。 財務(wù)會計應(yīng)在每月末將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證，交財務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，加密在財務(wù)部長期保存。 ； a） 出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，財務(wù)會計在發(fā)放發(fā)票時，應(yīng)做好發(fā)票的發(fā)放登記，內(nèi)容包括：發(fā)票領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等； b） 出納員將新領(lǐng)的發(fā)票交財務(wù)部經(jīng)理在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。 財務(wù)會計負責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。 財務(wù)部負責(zé)人應(yīng) 于每月末對備用金借支財政部進行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定，財務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。 《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。 購人員憑《采購計劃表》上匯總金額借支。 財務(wù)部會 計負責(zé)備用金的核算工作。 ，無誤后將其加密在財務(wù)部長期保存。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等； b) 財務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單后應(yīng)認真審核，如有疑異應(yīng)即時查明予以處理；如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期； c) 《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效； d) 借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票； e) 出納員在填寫支票時應(yīng)使用藍、黑墨水、墨汁或碳素墨水 ； f) 出納員填寫現(xiàn)金支票時應(yīng)詳細填明單位或個人、用途、金額等； 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5006 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 g) 出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時，除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫兩條斜線； h) 出納員將填寫完 畢的支票交財務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒； i) 加蓋留存銀行印鑒時，應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上； j) 出納員在交付支票時，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼； k) 出納員收到外單位簽發(fā)的支票時， 50 萬元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進帳， 50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進帳； l) 公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時，應(yīng)列明支票的限額； m) 需要補充庫存現(xiàn)金時，應(yīng)報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票； n) 公司委托銀 行代發(fā)工資時，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可； o) 出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時掛失。 職責(zé) 出納員負責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。 出納員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支逐筆登記入電腦。 出納員在收取現(xiàn)金時應(yīng)詳細、如實的填制收款憑據(jù)，并且在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，不能夠登記會計記錄；登記會計記錄的人員，不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。 ，將工資發(fā)放資料加密在 財務(wù)部長期保存。 離職員工工資的計算與發(fā)放 離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財務(wù)部結(jié)算工資。如有疑問應(yīng)立即查清，予以更正；如無疑問，應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。 員工工資的計算工式： 員工月工資＝（基本工資＋崗位工資＋業(yè)績工資＋醫(yī)藥補貼＋差旅費補貼） *當(dāng)月出勤天數(shù) /當(dāng)月全勤天數(shù) 出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月 5日前報財務(wù)部經(jīng)理審核。 《資金使用審批表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5004 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。借支單需有經(jīng)手人、部門負責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。 工資、補貼、獎金，憑財務(wù)部工資員（出納員兼）編制的工資表發(fā)放。 其它生產(chǎn)經(jīng)營性費用，憑合同正本、發(fā)票支付。 ，必須先經(jīng)集團公司計劃財務(wù)部批準(zhǔn)方可購買。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 財務(wù)審批管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5003 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 財務(wù)審批管理規(guī)定 1. 1本指導(dǎo)書明確了 資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項財務(wù)支 出，加強公司的財務(wù)管理。 負責(zé)收發(fā)倉庫貨品進出倉工作 ，對采購員和供應(yīng)商與采購計劃要求不符的貨品一律拒收。 ，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。 ，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。 ，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。 會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。按會計憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。必要時，對庫存材料進行復(fù)點。 對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責(zé)人驗收并簽名，方可報銷。 原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀 行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須填寫申請表，報集團公司計劃財務(wù)部審核后由集團總會計師批準(zhǔn)。 會計人員的聘用，依據(jù)能興集團公司人事招聘制度由能興集團公司人事部 、財務(wù)部統(tǒng)一進行。 倉管員負責(zé)物品的驗收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管，會計主管負責(zé)物 品的核算及清點，財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)材料管理、核算工作的監(jiān)督。 現(xiàn)金借款及費用報銷 現(xiàn)金借款由財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 會計主管每月 8日前編制出資產(chǎn)負債表、損益表及其他附表。 管理與控制要求 財務(wù)部員工培訓(xùn)管理與控制要求 財務(wù)部經(jīng)理每年 12 月底編制下一年度員工培訓(xùn)計劃，并上報總經(jīng)理審批。 c) 負責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。 c) 抓好各種應(yīng)收款項的收取工作。 d) 監(jiān)督執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法規(guī)，嚴(yán)格掌握和控制各項費用的開支。 簽署： 會 審 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 財務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書 編 號 :ZYYCG5001 頁 碼 :第 1 頁 /共 4 頁 1 目的 本指導(dǎo)書規(guī)定了財務(wù)部各項工作內(nèi)容的管理和控制要求。 g) 建立財產(chǎn)清查制度，參與財產(chǎn)清查盤點，認真填好盈虧報表