【正文】 金于當(dāng)天下午 ( )按時(shí)將停車費(fèi)交財(cái)務(wù)部出納處，不得過(guò)夜，如有特殊原因，收款員應(yīng)妥善保管到第二天交財(cái)務(wù)出納，并簽字確認(rèn)。 應(yīng)將用戶繳交款項(xiàng)記錄在管理費(fèi)收繳記錄本上，以便核查。 （ 6） 繳費(fèi)最后通知書(shū)視情況催繳期從當(dāng)月 21日發(fā)出最后書(shū)面催繳通知起，期限 5天。 付款通知單一式兩聯(lián)，各費(fèi)用分別列示，并注明費(fèi)用所屬期。 服務(wù)期限 （ 1） 維修或更換一般電器設(shè)備，服務(wù)完工期應(yīng)不超過(guò) 小時(shí)。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)有償服務(wù)收費(fèi)工作及對(duì)工程部月末送來(lái)的工程維修單未繳費(fèi)的進(jìn)行 帳務(wù)處理。 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) （ 4） 辦理退款時(shí)，出納人員應(yīng)認(rèn)真審核用戶退款手續(xù)的完備性，要求用戶在收據(jù)或說(shuō)明書(shū)上簽收確認(rèn)，并登記其有效證件的號(hào)碼。 裝修保證金管理 裝修保證金是指大廈用戶在進(jìn)行室內(nèi)裝修前繳交的款項(xiàng)，主要用于約束用戶的室內(nèi)裝修符合安全要求和管理規(guī)定 ，裝修完成驗(yàn)收合格后，裝修保證金可退還給用戶。銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，財(cái)務(wù)部存檔。 查閱會(huì)計(jì)檔 案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨(dú)在場(chǎng)。 大廈每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)。 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 第十章 會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定 會(huì) 計(jì)檔案是記錄和反映大廈各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，財(cái)務(wù)部要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等規(guī)定，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。 財(cái)務(wù)部堅(jiān)持“以收定支、收支平衡”預(yù)算原則 ,以公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)則。對(duì)記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)退回補(bǔ)填或更正，對(duì)偽造、涂改或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不合法的憑證應(yīng)拒絕受理，并及時(shí)報(bào)告部門經(jīng)理。 賬賬（總賬與明細(xì)賬）、賬表（明細(xì)賬與有關(guān)報(bào)表）的金額是否相符。 （ 8） 對(duì)于本期支付而應(yīng)由以后月份分?jǐn)偟馁M(fèi)用，通過(guò)“待攤費(fèi)用”科目分期計(jì)入 有關(guān)費(fèi)用，其分?jǐn)偲谝话銥?1 年，最長(zhǎng)不得超過(guò)兩年。 （ 4） 非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用不進(jìn)入大廈經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中，直接在稅前利潤(rùn)列支，不參加分配。 （ 3） 非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：主要有折舊費(fèi)、大修理費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、匯兌損益、利息等。當(dāng)無(wú)法明確收款單位名稱、金額時(shí)，也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期寫(xiě)清楚。任何部門和個(gè)人都不得自行保留現(xiàn)金，不得私設(shè)“小金庫(kù)”。 （ 5） 各部門因工作需要配備備用金時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由出納負(fù)責(zé)辦理。 大廈的貨幣資金管理主要包括現(xiàn)金、銀行存款及其他 貨幣資金管理。 物料用品：財(cái)務(wù)部協(xié)助有關(guān)部門制定各類物品的消耗定額，參與費(fèi)用定額管理工作；每月同行政部倉(cāng)庫(kù)保管員核對(duì)實(shí)物賬卡，做到賬賬相符，從而達(dá)到控制物料用品的使用。 （ 6） 檢查應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的費(fèi)用是否已結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)調(diào)整的賬務(wù)是否已調(diào)整。 （ 4） 按時(shí)按規(guī)定計(jì)算并填制應(yīng)交有關(guān)稅金申報(bào)表。 （ 5） 記賬核算做到日清月結(jié)。 報(bào)表規(guī)定 各明細(xì)賬及總賬核算規(guī)定。發(fā)放時(shí)，由各部門經(jīng)理前來(lái)核點(diǎn)、裝袋、發(fā)放。 （ 2） 領(lǐng)用人須在支票領(lǐng)用本上登記。 發(fā)生銀行付款工作有： （ 1） 審核付款發(fā)票憑單的內(nèi)容是否清晰，有無(wú)涂改跡象。 （ 2） 報(bào)銷憑單中的內(nèi)容（單位名稱、項(xiàng)目、金額）是否清晰，有無(wú)涂改跡象。 借款一般要求在領(lǐng)款后第一個(gè)報(bào)銷日內(nèi)清算；外地出差的在回公司后的第一個(gè)報(bào)銷日清算。 組織會(huì)計(jì)核算，確定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作所需要的各類憑證、賬單、賬冊(cè)與報(bào)表等。 組織管理 材料物資（存貨）管理 加強(qiáng)采購(gòu)工作的計(jì)劃性，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同各部門主管（經(jīng)理）、采購(gòu)員共同核定各類物資資金定額、儲(chǔ)備定額和采購(gòu)資金指標(biāo)。 （ 5） 負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登賬工作。 （ 8） 負(fù)責(zé)各種稅費(fèi)的計(jì)提，分配 及按期繳納工作。 做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析的考核等工作。財(cái)務(wù)部職能主要有： 根據(jù)物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)合理組織財(cái)務(wù)活動(dòng)。 （ 3） 健立健全經(jīng)濟(jì)核算規(guī)定，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。 （ 11） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。 （ 8） 負(fù)責(zé)為用戶辦理退還各種款項(xiàng)。 固定資產(chǎn)管理 :對(duì)大廈各項(xiàng)固定資產(chǎn)的增加、減少，以 及折舊、修理等進(jìn)行管理，確保固定資產(chǎn)更新?lián)Q代。 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 第四章 借款及費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定 審批權(quán)限 :大廈內(nèi)所有費(fèi)用支出或報(bào)銷實(shí)行總經(jīng)理一支筆 。如遇月底財(cái)務(wù)已入賬，不能退還借款單的，在借款人清算后需向借款人開(kāi)收據(jù)。 按報(bào)銷金額準(zhǔn)確付款。 （ 3） 開(kāi)出支票或委付單進(jìn)行付款。 各部門借款和報(bào)銷須在財(cái)務(wù)部規(guī)定日期 ,以便財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。 （ 2） 熟悉需審核的應(yīng)付賬款有關(guān)業(yè)務(wù)，掌握大廈制定的有關(guān)審批手續(xù)規(guī)定。 （ 3） 復(fù)核現(xiàn)金及銀行存款余額。 （ 8） 按時(shí)結(jié)清各科目余額，并與總賬核對(duì)，做到賬賬相符。 會(huì)計(jì)報(bào)表編制規(guī)定（月、季、年） （ 1） 財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。財(cái)務(wù)分析必須做到對(duì)某些財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行定量及定性分析。 （ 2） 根據(jù)大廈內(nèi)部財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，及時(shí)登記調(diào)整各部門財(cái)產(chǎn)卡片的有關(guān)金額數(shù)量；按 大廈規(guī)定辦理各類財(cái)產(chǎn)的報(bào)廢核銷手續(xù)，并做賬務(wù)調(diào)整。任何人都不得坐支現(xiàn)金。 （ 7） 現(xiàn)金一切收付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫(xiě)交款單或支款單。 （ 2） 大廈因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)賬支票付款，一律由各部門填寫(xiě)支票申請(qǐng)單，部門無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 經(jīng)理簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。 （ 6） 嚴(yán)格遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行賬戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。 財(cái)務(wù)部按各類費(fèi)用核算的要求，設(shè)置“營(yíng)業(yè)費(fèi)用” “管理費(fèi)用” “財(cái)務(wù)費(fèi)用”一級(jí)賬戶，按部門設(shè)立二級(jí)賬戶，按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置三級(jí)賬戶。 （ 3） 各部門因內(nèi)部管理需要所領(lǐng)用的各項(xiàng)物資用品、材料等 ，以及業(yè)務(wù)需要因公招待費(fèi)，分別計(jì)入各有關(guān)部門費(fèi)用中。 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 第八章 會(huì)計(jì)稽核規(guī)定 會(huì)計(jì)稽核是對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的檢查和監(jiān)督，是大廈內(nèi)部控制規(guī)定的一項(xiàng)重要內(nèi)容。 會(huì)計(jì)報(bào)表各表 之間的相互關(guān)系是否正確。 相關(guān)職責(zé) 財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)公司每一年度大廈財(cái)務(wù)總預(yù)算的編制工作 ,每年 11月份著手編制下年度的財(cái)務(wù)收支預(yù)算。 預(yù)算編制按一定格式進(jìn)行 ,務(wù)必列明當(dāng)年 度預(yù)算數(shù)、當(dāng)年度實(shí)際執(zhí)行數(shù)、下年度建議數(shù) ,下年度建議數(shù)的每一列示均須附上注解。 會(huì)計(jì)報(bào)表：月季度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）。會(huì)計(jì)檔案的保管，必須 存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密規(guī)定，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人鑒定審查、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)大廈領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)主管部門批準(zhǔn)后方能銷毀。 每一客戶在入住大廈時(shí)按規(guī)定繳交管理預(yù)收金給物管公司。 （ 2） 財(cái)務(wù)部須對(duì)裝修保證金進(jìn)行明細(xì)分類核算。 施工出入證押金收繳管理：根據(jù)客服部代為收取的外來(lái)施工單位施工出入證押金進(jìn)行明細(xì)核算。 （ 3） 工程部每日打印工程維修單，并派維修員上門為用戶服務(wù)。 （ 4） 各服務(wù)項(xiàng)目完成后，工程人員應(yīng)填寫(xiě)完成時(shí)間、耗料情況并簽名。逾期繳交的用戶每日按應(yīng)繳額的 ‰加 計(jì)滯納金。派送完畢后，客服部人員應(yīng)簽收本上簽名。 停車場(chǎng)經(jīng)營(yíng)收入按日結(jié)算，收款員將當(dāng)日停車費(fèi)當(dāng)日下班前交財(cái)務(wù)部出納處。 每月 26 日前 ,收款員向財(cái)務(wù)主管報(bào)告本月停車票使用和結(jié)余情況，并在停車票使用記錄本上登記。 大廈用戶應(yīng)于每月 9 日前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部繳清貴公司應(yīng)繳費(fèi)用 ，逾期交費(fèi)，按欠費(fèi)金額每日 ‰ 加收滯納金。欠款詳見(jiàn)下表 : 費(fèi) 用 期 限 單 價(jià) (RMB) 面積 金 額 (RMB) 合計(jì) 元 /天 電 話： 聯(lián)系人： 北京富通物業(yè)管理公司 客服部： 年 月 日 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 富地大廈物業(yè)催款通知 公司 室： 按規(guī)定，大廈 用戶應(yīng)于每月 9 日前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部繳清貴公司應(yīng)繳費(fèi)用，我公司曾于 月 15 日給貴公司發(fā)出催款通知，但至今仍未收到貴公司在本大廈到期欠款。 ㎡ (房租 ) 元 /天 ㎡ (物業(yè)費(fèi) ) 房 租 物業(yè)費(fèi) 有償服 務(wù)費(fèi)用 摘 要 金 額 (RMB) 費(fèi)用合計(jì) 滯納金 大寫(xiě) (人民幣 ): 若貴公司對(duì)上述收費(fèi)有疑問(wèn) ,請(qǐng)向物業(yè)公司客服部咨詢。為此，現(xiàn)給貴公司發(fā)出最后繳款通知，希望要求貴公司于 月 30 日前清繳所有費(fèi)用，否則，我公司將遵照《 》規(guī)定，于 月 1 日，暫停各種服務(wù)，我公司還保留法律途徑追繳的權(quán)利，直到貴公司繳清欠款為止。 ㎡ (房租 ) 元 /天 超過(guò) 5 日未交費(fèi)，每月 15 日發(fā)出二次催款通知 ， 敦 促 其 在 5 日 內(nèi) 繳 納 所 有 款 項(xiàng) 收款審核后入帳 用戶交費(fèi) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 第十六章 繳費(fèi)通知 富地大廈物業(yè)繳費(fèi)通知單 公司 室： 根據(jù)《 》規(guī)定，大廈用戶應(yīng)于每月 9 日前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部繳清貴公司應(yīng)繳費(fèi)用，逾期交費(fèi)，按欠費(fèi)金額每日加收 ‰ 滯納金，費(fèi)用詳見(jiàn)下表 : 費(fèi) 用 期 限 單 價(jià) (RMB) 面積 金 額 (RMB) 合計(jì) 元 /天 收款員根據(jù)使用情況到財(cái)務(wù)主管處領(lǐng)取停車發(fā)票，并妥善保管。電話催收管理費(fèi)用時(shí)，應(yīng)態(tài)度和藹、語(yǔ)氣柔和地通知用戶應(yīng)繳所欠款項(xiàng)，禁止對(duì)用戶措辭不當(dāng)或態(tài)度惡劣。 （ 5） 二次催款通知催繳期從當(dāng)月 15 日發(fā)出書(shū)面催繳通知起，期限為 5 天。 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 第十三章 租 金及管理費(fèi)收繳規(guī)定 財(cái)務(wù)部據(jù)用戶資料于每月 1 日出當(dāng)月租金及管理費(fèi)付款通知單，由客服部派送給用戶，并設(shè)付款通知單簽收本簽收。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)聯(lián)系工程部有關(guān)人員，盡快解決。 工程部負(fù)責(zé)對(duì)用戶進(jìn)行維修服務(wù)，月末將收費(fèi)的工程維修單匯總給財(cái)務(wù)部。 （ 3） 出納人員根據(jù)用戶室內(nèi)裝修申請(qǐng)書(shū)原始收據(jù)，及時(shí)通知用戶前來(lái)辦理退款，若原收據(jù)遺失或已進(jìn)帳，需用戶出具說(shuō)明書(shū)（公司證明、總經(jīng)理簽字并加蓋公司公章）。 在客戶遷出大廈時(shí)，客戶憑管理預(yù)收金收據(jù)退回所交的管理預(yù)收金。監(jiān)督人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，要認(rèn)真核對(duì)銷毀清冊(cè)。 外單位查閱會(huì)計(jì)檔案，需憑查閱單位介紹信，說(shuō)明查閱范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)財(cái)務(wù)主管上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理登記查閱手續(xù)。財(cái)務(wù)部指定專人（兼職）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。 年度預(yù)算執(zhí)行完成后 ,應(yīng)與實(shí)際數(shù)進(jìn)行對(duì)比分析 ,并作為預(yù)算附件資料 ,連同預(yù)算資料一齊歸檔。 編制要求 各部門根據(jù)本部門當(dāng)年度費(fèi)用支出情況及計(jì)劃數(shù)進(jìn)行對(duì)比 ,對(duì)下年度的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，有收入的部門要編制收入預(yù)算，交財(cái)務(wù)部主管處（當(dāng)年度實(shí)際執(zhí)行數(shù)、當(dāng)年度計(jì)劃數(shù)、下年度計(jì)劃數(shù)）。 會(huì)計(jì)稽核人員要按規(guī)定嚴(yán)格審核原始憑證、記賬憑證。 會(huì)計(jì)稽核工作的主要內(nèi)容： 憑證、賬簿的稽核：原始憑證、記賬憑證等內(nèi)容、金額是否正確，檢查會(huì)計(jì)賬簿是否及時(shí)記賬，是否符合規(guī)定” 。 （ 7） 對(duì)于應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)而尚未支付的費(fèi)用，通過(guò)“預(yù)提費(fèi)用”科目分期預(yù)計(jì)入費(fèi)用。 （ 3） 經(jīng)營(yíng)中計(jì)算和分配進(jìn)入管理費(fèi)用的各項(xiàng)費(fèi)用，不采用共同分?jǐn)偟霓k法再次分配，均直接進(jìn)入大廈管理費(fèi)用中。 （ 2） 管理費(fèi)用：主要指行政管理費(fèi)、市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)、能