【正文】 分析公司財(cái)務(wù)成本，利潤的執(zhí)行情況，及時向總經(jīng)理提出如何使用資金的合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 （ 6） 負(fù)責(zé)賬務(wù)的綜合管理，具體包括“憑證的編制、審核、匯總、登賬、轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬。 （ 2） 負(fù)責(zé)制定公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定及財(cái)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)定。 正確計(jì)算和反映經(jīng)營成果，合理組織分配并依法繳納國家各項(xiàng)稅收。無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第一章 財(cái)務(wù)部職能 財(cái)務(wù)部是物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的執(zhí)行部門，是對公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，組織、安排、使用各類資金，提高資金利用效率，以實(shí)現(xiàn)最優(yōu)經(jīng)濟(jì)效益的職能部門。 建立健全內(nèi)部管理規(guī)定，完善經(jīng)濟(jì)核算，盡可能降低消耗 ,增加盈利。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第二章 崗位設(shè)置 2． 1 組織架構(gòu) 人員編制 2 人 崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé) 直接上級：總經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理 直接下級：出納 (1) 在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)部開展工作。 （ 5） 制定本部門各崗位考核標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核本部門員工工作，制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，組織員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。 （ 9） 負(fù)責(zé)公司發(fā)票、收據(jù)及會計(jì)資料的管理工作。 （ 2） 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。 （ 6） 負(fù)責(zé)編制銀行存款余額的調(diào)節(jié)表。 （ 10） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。制定最高庫存量及最低庫存量，嚴(yán)格辦理領(lǐng)、退物資手續(xù)，加強(qiáng)倉庫管理。 預(yù)算管理 :根據(jù)預(yù)算計(jì)劃，抓好經(jīng)營資金的收支管理工作： 營業(yè)收入的控制管理。 進(jìn)行財(cái)務(wù)評價，提出改進(jìn)措施。借款時需填寫借款單，填清楚借款日期、部門、借款人姓名、原因、現(xiàn)金或支票、金額（支票填限額）、還款日期。一般情況下，舊欠未清不能新借。 各部門的費(fèi)用報(bào)銷，需按規(guī)定填費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用摘要、報(bào)銷金額、將合格 的費(fèi)用票據(jù)貼附于費(fèi)用報(bào)銷單后，并在原始單上簽字。 （ 3） 是否按規(guī)定已經(jīng)部門主管人員及財(cái)務(wù)主管審核，總經(jīng)理簽字。 為便于財(cái)務(wù)檔案保存，填寫報(bào)銷單一律使用黑色鋼筆或黑色簽字筆，其他無效。 （ 2） 審核付款單同付款發(fā)票憑單的項(xiàng)目、金額是 否一致，是否已經(jīng)主管負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管及總經(jīng)理簽字。 （ 4） 蓋上單位印鑒，并送財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)人，經(jīng)審核后加蓋印鑒。寫清領(lǐng)用 日期、付款內(nèi)容、金額并簽名。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第五章 會計(jì)核算管理規(guī)定 工資核算規(guī)定 工資關(guān)系到員工切身利益，大廈人事部負(fù)責(zé)編制員工工資表，財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)核算，慎重認(rèn)真做好發(fā)放工作。 每月將工資、福利等各項(xiàng)通知單、工資表、獎金表等裝訂成冊，妥善保管。 （ 4） 及時處理解決審核中發(fā)現(xiàn)的問題。 登記入賬核算前，必須認(rèn)真做好復(fù)核工作： （ 1） 復(fù)核原始報(bào)銷憑證。 （ 2） 按已經(jīng)審核、符合入賬規(guī)定的記賬憑證記賬。 （ 6） 凡登記入賬的各種款項(xiàng)內(nèi)容，有關(guān)人員一定要了解明白，發(fā)現(xiàn)不明了的有關(guān)問題須及時聯(lián)系有關(guān)人員解決。 （ 1） 根據(jù)賬務(wù)核算要求認(rèn)真編制會計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證。 （ 5） 每月逐筆審查核對總賬科目的本期發(fā)生額及余額，并同各明細(xì)賬進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)不符及時查尋原因進(jìn)行調(diào)整。 （ 3） 所編制的記賬憑證是否已全部記賬。 （ 7） 確定所在費(fèi)用已列支，所有的收入已入賬，且賬賬相符，賬物相符。 實(shí)行物資申購計(jì)劃控制 ： 各部門應(yīng)按計(jì)劃使用資金，達(dá)到資金控制的目的。 工程材料：財(cái)務(wù)部根據(jù)每月由行政部匯總各類工程材料的收發(fā)料單 及分類明細(xì)金額數(shù)量賬每月同行政部庫管員、工程材料庫管理員核對實(shí)物賬，做到賬賬相符；對非正常報(bào)損的材料要協(xié)助查明原因并寫報(bào)告上報(bào)部門主管。 （ 4） 月末需編制上報(bào)財(cái)務(wù)部的報(bào)表（各類財(cái)產(chǎn)收發(fā)存月報(bào)表、低值易耗品攤銷明細(xì) 表、各類在用財(cái)產(chǎn)的增減情況和分布情況表）。 現(xiàn)金的管理 （ 1） 現(xiàn)金使用范圍主要限于：支付工資、獎金及工資性津貼等；支付差旅費(fèi)、職工醫(yī)藥費(fèi)等；按銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)（一千元）以下的零星開支。對不符合規(guī)定規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。備用金支用不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得移作他用或私人挪用，出納對各部門備用金使用情況定期抽查。 （ 8） 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)， 賬款相符。財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。凡領(lǐng)用后的支票應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部出納處，并注銷登記。 （ 5） 實(shí)行計(jì)劃控制的費(fèi)用或物資采購，在付款時應(yīng)同時核實(shí)計(jì)劃。 （ 7） 正確使用和審 核各種銀行結(jié)賬憑證，及時辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時審核銀行往來對賬單，月末有未達(dá)賬款，應(yīng)查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 大廈的三大類費(fèi)用，一律實(shí)行預(yù)算管理，每年末由財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)制定 ，上報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批同意后執(zhí)行。 （ 2） 凡能直接分清費(fèi)用受益對象的一般以直接列入方法為主。 費(fèi)用的歸集與分?jǐn)偡椒ǎ? （ 1） 領(lǐng)用的低值易耗品按固定攤銷率（ 10%）分配進(jìn)入各部門費(fèi)用，報(bào)廢殘值按原比無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 例沖減有關(guān)費(fèi)用項(xiàng)目。 （ 5） 凡以大廈為主體發(fā)生的有關(guān)行政費(fèi)用，如行政管理費(fèi)用、市場營銷費(fèi)、能源及維修費(fèi)等，作為大廈費(fèi)用支出，不列入各部門進(jìn)行攤銷。 費(fèi)用的分析與控制 （ 1） 建立和健全定期分析規(guī)定、財(cái)務(wù)部定期根據(jù)大廈各項(xiàng)費(fèi)用的支出進(jìn)行分析，做出費(fèi)用分析報(bào)告。各稽核人員對審核簽署的憑證、賬簿 、報(bào)表負(fù)責(zé)。 會計(jì)報(bào)表的稽核：會計(jì)報(bào)表的種類是否齊全，內(nèi)容是否完整，印章是否齊全 。財(cái)務(wù)成本計(jì)劃與其他 專業(yè)計(jì)劃是否平衡 。 財(cái)務(wù)主管及財(cái)務(wù)會計(jì)人員應(yīng)遵守執(zhí)行有關(guān)財(cái)政規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對違反規(guī)定和紀(jì)律的收支業(yè)務(wù)應(yīng)予抵制，并做好說明教育工作。 工程部詳細(xì)提供當(dāng)年 111月份大廈費(fèi)用情況統(tǒng)計(jì)表和水費(fèi)統(tǒng)計(jì)表明詳細(xì)資料 ,提供下一年度大廈工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表。 根據(jù)各部門提供資料 ,進(jìn)行準(zhǔn)確的計(jì)算分析。 財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批的下年度計(jì)劃數(shù)下發(fā)至各部門 ,按下年度的計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行。 會計(jì)檔案的范圍為： 會計(jì)憑證：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 其他會計(jì)資料：賬單、發(fā)票、收據(jù)存根、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、會計(jì)移交清冊等等。當(dāng)年會計(jì)檔案在會計(jì)年度終了后可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，由財(cái)務(wù)部編造清冊歸檔入庫。 大廈保存的會計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。查閱會計(jì)檔案需保持原樣，不得拆抽、涂改，如需復(fù)印的。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計(jì)檔案，不得銷毀。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第十一章 管理預(yù)收金及保證金管理規(guī)定 為規(guī)范對用戶所繳交的管理預(yù)收金、保證金的管理，正確反映其變動狀況，制定本管理規(guī)定。 公司必須對管理預(yù)收金進(jìn)行明細(xì)分類核算，既要在會計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行總帳控制，又要在租 戶帳務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行明細(xì)記錄，同時，應(yīng)設(shè)置管理預(yù)收金備查簿，詳細(xì)登記各客戶繳交管理預(yù)收金情況。裝修保證金每戶 5000 元人民幣。用戶裝修工程完工，提出驗(yàn)收申請，工程部系統(tǒng)工程師、客服部負(fù)責(zé)人、客戶、保安部負(fù)責(zé)人、裝修公司對其進(jìn)行驗(yàn)收并在用戶室內(nèi)裝修申請書上簽署合格，再由工程部經(jīng)理簽署合格及退款意見。 （ 5） 經(jīng)核實(shí)無誤后，方可辦理退款手續(xù)。 客服部應(yīng)根據(jù)審查后的施工證交財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)。 工作程序 （ 1） 物管公司的有償服務(wù)項(xiàng)目實(shí)行先服務(wù)后收費(fèi)。 （ 5） 工程部將維修單上有關(guān)事項(xiàng)輸入電腦，月末將收費(fèi)的維修單匯總登記在工程維修單簽收本上，送至財(cái)務(wù)部。 （ 2） 服務(wù)工作量較大，或工程設(shè)備須改變原安 裝位置，服務(wù)完工日期不超 天。 （ 2） 用戶所需服務(wù)項(xiàng)目超出現(xiàn)服務(wù)范圍時，維修人員應(yīng)力所能及地提供服務(wù)或盡最大能力協(xié)助。除管理費(fèi)為當(dāng)月費(fèi)用外，其余的水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)均為上月應(yīng)繳費(fèi)用。 （ 3） 電話催繳期：正常期后次日（當(dāng)月 9 日 ）起至當(dāng)月底。 （ 7） 暫停服務(wù)通知書視情況書而定，一般當(dāng)月 27 日發(fā)出。 用戶用現(xiàn)金繳交費(fèi)用時，財(cái)務(wù)部收款員必須先當(dāng)面點(diǎn)清繳款額，然后進(jìn)行現(xiàn)鈔真?zhèn)舞b別。 出納員于每月核對費(fèi)用的繳交情況并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制管理費(fèi)欠費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)表，并詳細(xì)編列欠兩個月 以上管理費(fèi)用用戶明細(xì)表，以便查閱。 停車場發(fā)票由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)保管，收款員從財(cái)務(wù)主管處領(lǐng)取停車場發(fā)票，使用完將存根交財(cái) 務(wù)主管。 收款員每天登記收費(fèi)情況記錄表， 并打印交財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)出納每周不定期到停車場抽查收費(fèi)情況，記錄在車場收費(fèi)情況抽查表中。 ㎡ (物業(yè)費(fèi) ) 房 租 物業(yè)費(fèi) 有償服 務(wù)費(fèi)用 摘 要 金 額 (RMB) 費(fèi)用合計(jì) 大寫 (人民幣 ): 若貴公司對上述收費(fèi)有疑問 ,請向物業(yè)公司客服部咨詢。敬請貴公司收到本通知后于 月 15 日前繳清欠費(fèi)及其滯納金。 電 話： 聯(lián)系人： 北京富通物業(yè)管理公司 客服部： 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 年 月 日 富地大廈物業(yè)催款通知 公司 室： 按規(guī)定，大廈用戶應(yīng)于每月 9 日前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部繳清貴公司應(yīng)繳費(fèi)用，我公司曾于 月 15 日給貴公司發(fā)出催款通知，但至今仍未收到貴公司在本大廈到期欠款。 ㎡ (物業(yè)費(fèi) ) 房 租 物業(yè)費(fèi) 有償服 務(wù)費(fèi)用 摘 要 金 額 (RMB) 費(fèi)用合計(jì) 滯納金 大寫 (人民幣 ): 若貴公司對上述收費(fèi)有疑問 ,請向物業(yè)公司客服部咨詢。 ㎡ (房租 ) 元 /天 欠款詳見下表 : 費(fèi) 用 期 限 單 價 (RMB) 面積 金 額 (RMB) 合計(jì) 元 /天 為此，現(xiàn)給貴公司發(fā)出最后繳款通知，希望要求貴公司于 月 30 日前清繳所有費(fèi)用，否則，我公司將遵照《 》規(guī)定，于 月 1 日，暫停各種服務(wù)，我公司還保留法律途徑追繳的權(quán)利，直到貴公司繳清欠款為止。 電 話： 聯(lián)系人： 北京富通物業(yè)管理公司 客服部： 年 月 日 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第十七章 崗位考核細(xì)則 項(xiàng)目 項(xiàng)目內(nèi)容 分值 檢查考核細(xì)則 1 每月審核各部門送來的材料物品申購單，根據(jù)實(shí)際需要和庫存情況簽字批出并送總經(jīng)理審批 2 ①、 未按時審核每次扣 2 分 ②、 不批準(zhǔn)的申購未及時退回或通知申購部門的每次扣 2 分 2 按 規(guī)定審核各種費(fèi)用的報(bào)銷單據(jù)，將各項(xiàng)手續(xù)齊備的單據(jù)簽字，送總經(jīng)理審批，手續(xù)不齊備的單據(jù)退回相關(guān)部門經(jīng)辦人完善有關(guān)手續(xù) 2 ①、 未按時審核每次扣 1 分 ②、手續(xù)不齊備的單據(jù)未及時退回或未通知相關(guān)部門經(jīng)辦人每次扣 2 分 3 收到由工程部傳遞過來的用戶要求退還裝修保證金的申請，根據(jù)工程部、客服部、保安部的驗(yàn)收意見，查對用戶交款金額，簽批應(yīng)退款金額 2 ①、 未按時審核每次扣 2 分 ②、 手續(xù)不齊備的申請未及時退回或未通知相關(guān)部門每次扣 2 分 4 每天檢查辦公區(qū)域及桌面的衛(wèi)生清潔情況，確保辦公環(huán)境整潔 2 ①、 未檢查每次扣 2 分 ②、 已檢查但衛(wèi)生 差、不整潔每次扣 1 分 5