【正文】 每 月 末 人 事 部 根 據(jù) 各部門 考勤 做工 資表 財(cái)務(wù)部主管審核 總 經(jīng) 理 審 批 出納發(fā)放工資 通知各部門領(lǐng)取工資 扣取應(yīng)扣款項(xiàng) 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 15. 5 出納收費(fèi)流程圖 現(xiàn) 金 支 票 識別 現(xiàn) 金 真 偽 檢查支票抬頭、日期、金額及大小寫 金 額 與 收 費(fèi) 單 一 致 時(shí) ， 開 具 發(fā) 票 據(jù) 原 始 憑 證 記 現(xiàn) 金 及 銀 行 流 水 帳 支 票 及 現(xiàn) 金 送 存 銀 行 ， 現(xiàn) 金 日 清 月 結(jié) ， 帳 實(shí) 核 對 ， 并 編 制 日 存 表 將 日 結(jié) 存 表 、 原 始 憑 證 交 會(huì) 計(jì) 做 憑 證 月末取回銀行存款對帳單與收入流水帳核對 交 財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 審 核 編銀行存款余額調(diào)節(jié) 表 與 銀 行 核 對 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 15. 6 裝修保證金收退工作流程圖 用 戶 遞 交 室 內(nèi) 裝 修 申 請 書 客 服 部 接 受 申 請，工 程 部 審 圖，定價(jià) 財(cái)務(wù)部據(jù)公布價(jià)格審核工程部定價(jià)，收款開收據(jù) 工 程 完 成 ，用 戶 申 請 驗(yàn) 收 退 款 工程部驗(yàn)收合格并加意見，驗(yàn)收人及總工程師簽名 財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 根 據(jù) 工 程 部 驗(yàn) 收 意 見 ， 核 對 裝 修 保 證 日 期 、 金 額 、 退 款 數(shù) 并 簽 名 財(cái)務(wù)主管審核所有手續(xù)齊備后，進(jìn)行帳務(wù)處理 出 納 通 知 用 戶 辦 理 退 款 手 續(xù) 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 15. 7 有償工程維修款結(jié)算流程圖 不交 不交 交 款 不交 不交 用 戶 報(bào) 有 償 工 程 維 修 客 服 部 電 腦 打 印 工 程 維 修 單 （ 有 償 ） 一 式 三 聯(lián) 工程部電腦收工程維修單，維修技工持單到用戶房 間 ， 報(bào) 耗 用 材 料 價(jià) ， 用 簽 字 同 意 付 款 維 修 完 成 ， 維 修 單 由 用 戶 簽 字 確 認(rèn) 后 ， 一聯(lián)由工程部存檔，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部 月末，財(cái) 務(wù)部匯 總工程 維修 單，并 將維修 費(fèi)列入大廈收費(fèi)單，向用戶發(fā)出付款通知， 用 戶 超 過 日 未 交 款 ， 發(fā) 催 款 通 知 超過日未交費(fèi)，發(fā)出二次催款通知， 敦促其在日內(nèi)繳納所有款項(xiàng) 超過日未交費(fèi)，發(fā)出三次催款通知， 敦促其在日內(nèi)繳納所有款項(xiàng) 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，通知工程部暫停該戶的空調(diào)，供電服務(wù)，并通知管理部，保安部 財(cái)務(wù)部出納收款開票 收款審核后入帳 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 15. 8 租金及管理費(fèi)收繳工作流程圖 不 交 不 交 不 交 不 交 每月 1 日客服部發(fā)出收費(fèi)通知單 財(cái)務(wù)部出納收款開票 超過 5 日未交費(fèi)，每月 21 日發(fā)出最后催款通知 單 ， 敦 促 其 在 5 日 內(nèi) 繳 納 所 有款項(xiàng) 超過 7 日未交費(fèi)， 每月 9 日發(fā)出催款通知單， 敦促其在 5 日 內(nèi) 繳 納 所 有 款 項(xiàng) 每月 27 日經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，通知工程部、 客服部暫停該戶的所有服務(wù) 供電服務(wù)，并通知管理部，保安部。 財(cái)務(wù)出納及時(shí)將款項(xiàng)送存銀行。 停車場收費(fèi)管理規(guī)定 收款員每班下班前做停車場收費(fèi)交接記錄表 ,核對票據(jù)號碼是否順號，不能跳號，并簽名作實(shí)，交接款項(xiàng)時(shí)必須核準(zhǔn)金額，辨別鈔票真?zhèn)危唤与p方在交接記錄本上簽字作實(shí)。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 第十四章 停場財(cái)務(wù)管理規(guī)定 停車場財(cái)務(wù)管理 停車場由物業(yè)管理公司負(fù)責(zé)日常管理及經(jīng)營，由管理公司配備保安員及收款員(或由保安員負(fù)責(zé)代收 )。 催款人員應(yīng)嚴(yán)格按照催收程序進(jìn)行催款。 所有關(guān)于用戶的通知書一般由客服部派送到各用戶，并由用戶在催款通知書簽收本上簽收。 （ 4） 初次催款通知催繳期從當(dāng)月 9 日發(fā)出書面催繳通知起，期限為 5 天。 管理繳交期限分四個(gè)階段進(jìn)行： （ 1） 正常繳交期：當(dāng)月 1 日至當(dāng)月 8 日。 （ 3） 根據(jù)管理要求、費(fèi)用變化和用戶服務(wù)需要，管理公司應(yīng)增減服務(wù)項(xiàng)目或修定收 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 （ 3） 服務(wù)工作量大，或工程施工須從大廈總體考慮，服務(wù)完工日期不超一個(gè)星期。 （ 6） 財(cái)務(wù)部審核工程維修單并與維修單掛帳報(bào)告核對，每月底對未繳費(fèi)的維修單進(jìn)行賬務(wù)處理。 （ 2） 客服部將對用戶所需維修項(xiàng)目的相關(guān)內(nèi)容詳細(xì)輸入電腦，根據(jù)工程維修價(jià)目表標(biāo)準(zhǔn)計(jì)費(fèi)后復(fù)核工程維修單。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 第十二章 有償服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定 職責(zé) 客服部負(fù)責(zé)將對用戶當(dāng)天所需服務(wù)項(xiàng)目 的相關(guān)內(nèi)容詳細(xì)輸入電腦，并于次日進(jìn)行服務(wù)質(zhì)量跟蹤工作。 施工出入證押金管理 進(jìn)入大廈為用戶進(jìn)行裝修的施工人員，必需辦理施工出入證，同時(shí)按規(guī)定繳交每證 40 元的施工出入證押金和每證 10 元的施工出入證工本費(fèi)。 （ 2） 財(cái)務(wù)主管根據(jù)工程部、客服部填寫的用戶室內(nèi)裝修申請書中驗(yàn)收合格 及退保證金的意見，核實(shí)其保證金繳交情況，簽署竟見。 裝修保證金收繳管 理 （ 1） 大廈用戶在進(jìn)行室內(nèi)裝修前，須按用戶室內(nèi)內(nèi)裝修申請書中工程部核定的裝修保證金等費(fèi)用，到管理公司財(cái)務(wù)部繳交。 管理預(yù)收金所帶來的提息收入歸物管公司所有。 管理預(yù)收金：是指大廈所有客戶在大廈入住時(shí)繳交的，相當(dāng)于 3 個(gè)月租金及管理費(fèi)金額。 大廈在銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部派員監(jiān)督。須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意。大廈其他部門查閱會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意，要向保管人說明查閱范圍，并按規(guī)定進(jìn)行登記，查閱后及時(shí)歸檔。 已入庫的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由會(huì)計(jì)檔案管理人員處理。 如有條件大廈應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案室。 會(huì)計(jì)賬簿：現(xiàn)金和銀行存款日記賬、明細(xì)賬、總賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿。 資料處理 用于編制年度預(yù)算的資料應(yīng)進(jìn)行歸檔登記。 對計(jì)算分析出的數(shù)據(jù)資料 ,著重進(jìn)行可行性研究 ,根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)資料 ,形成初稿。 人事部提供下一年度用工計(jì)劃與調(diào)資計(jì)劃表。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 第九章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)定 為確保大廈管理正常運(yùn)作，提高財(cái)務(wù)收支預(yù)算的合理性，特制定公司年度預(yù)算規(guī)定。計(jì)劃指標(biāo)是否符合上級要求，是否切實(shí)可行。 會(huì) 計(jì)報(bào)表是否平衡，賬表金額是否相符 。 大廈稽核工作包括對營業(yè)收入的賬單憑據(jù)、原始憑證、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的稽查及財(cái)務(wù)成本計(jì)劃的稽核。 （ 2） 財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)對各項(xiàng)費(fèi)用的考核與控制。 （ 6） 非經(jīng)營費(fèi)用不列入各部門費(fèi)用中核算。 （ 2） 工資和福利由人事部負(fù)責(zé)歸口管理，并由財(cái)務(wù)部月末編制“工資福利費(fèi)用分配匯總表”分別計(jì)入各部門的費(fèi)用中。凡不能直接分清受益對象的，選用正確、合理、簡易的分配方法進(jìn)行分?jǐn)偂Ｘ?cái)務(wù)部對費(fèi)用的實(shí)際使用負(fù)有考核、分析和控制的責(zé)任。 費(fèi)用管理規(guī)定 大廈的費(fèi)用可分為三大類： （ 1） 營業(yè)費(fèi)用：主要指經(jīng)營部門發(fā)生的直接費(fèi)用。超計(jì)劃的部分必須按規(guī)定辦理追補(bǔ)手續(xù)后，方能付款。對無特殊原因而逾期不送回者，按規(guī)定進(jìn)行處罰。 銀行存款的管理 （ 1） 對超過現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí)，必須通過銀行結(jié)算。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞賬外現(xiàn)金。 （ 6） 各部門領(lǐng)發(fā)工資、獎(jiǎng)金如有待領(lǐng)部分或多余的，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部，各部門不得存放現(xiàn)金。 （ 4） 認(rèn)真做好庫存現(xiàn)金保管工作。 （ 2） 對于從營業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金，規(guī)定每日進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。 （ 5） 年末參加財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)工作，發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)溢缺，查明原因上報(bào)。 財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）控制： （ 1） 根據(jù)各類財(cái)產(chǎn)收貨單登記分類明細(xì)金額數(shù)量賬，按部門建立在用固定資產(chǎn)、低 值易耗品的卡片，并按期同有關(guān)使用部門進(jìn)行核對。 財(cái)產(chǎn)物資控制：大廈內(nèi)各類物資財(cái)產(chǎn)的保管要責(zé)任落實(shí)到人，行政部在管理各類物資財(cái)產(chǎn)時(shí)應(yīng)落實(shí)各部門，實(shí)行“誰用誰管”原則。 （ 8） 根據(jù)編報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)收支分析。 （ 4） 應(yīng)對存貨物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查，并做好相應(yīng)記錄。 （ 6） 月末將總賬核算出的本月利潤額或虧損額從損益中轉(zhuǎn)入利潤科目。 （ 2） 根據(jù)賬務(wù)核算的業(yè)務(wù)量，每 510 天編制一次科目匯總表。 （ 7） 賬務(wù)核算中發(fā)生需調(diào)整賬目的，要依據(jù)真實(shí)資料及時(shí)調(diào)賬，一般不跨月，同時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 （ 3） 按 大廈經(jīng)營中所發(fā)生的收入、成本、費(fèi)用、利潤等項(xiàng)目分別登入各明細(xì)賬中。 （ 2） 復(fù)核會(huì)計(jì)科目。如：憑證賬單不齊、有關(guān)數(shù)據(jù)不符、手續(xù)不全。 應(yīng)付賬款管理規(guī)定 審核規(guī)定 （ 1） 審核大廈經(jīng)營業(yè)務(wù)中發(fā)生的所有應(yīng)付賬款單據(jù)、發(fā)票及有關(guān)憑據(jù)。 工資的發(fā)放： （ 1） 根據(jù)大廈規(guī)定的發(fā)放日期，財(cái)務(wù)部應(yīng)在規(guī)定日期將工資發(fā)給員工 。 （ 3） 支票在規(guī)定的期限內(nèi)使用，在規(guī)定的限期內(nèi)辦理注銷手續(xù)。 （ 5） 將支票交經(jīng)辦人辦理付款結(jié)算，或?qū)⒅?、付委單送開戶銀行匯付。對不符合手續(xù)的，可予拒付，或退回補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。 銀行付款規(guī)定 負(fù)責(zé)大廈各項(xiàng)經(jīng)營收支的銀行往來業(yè)務(wù)。 （ 4） 報(bào)銷金額是否合理。 審批：經(jīng)辦人在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字，同時(shí)報(bào)本部門經(jīng)理簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后，上報(bào)總經(jīng)理簽批。 借款清算報(bào)銷后，借款單退還借款人。 借款人簽名后交部門主管（經(jīng)理）簽字，然后交總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。 協(xié)調(diào)管理 :協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)部與其他部門的關(guān)系，包 括大廈內(nèi)外的有關(guān)部門。 成本費(fèi)用的控制管理。 在用物料管理 :對已領(lǐng)出在用的和未用的物資必須加強(qiáng)定額管理。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺(tái) 第三章 財(cái)務(wù)部的日常管理規(guī)定 . 計(jì)劃管理 為了實(shí)現(xiàn)大廈的經(jīng)營目標(biāo)，與各部門密切配合，及時(shí)編制大廈的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并用編制財(cái)務(wù)計(jì)劃的方法 把經(jīng)營決策所確定的具體目標(biāo)數(shù)量化。 （ 7） 負(fù)責(zé)督促租金及管理費(fèi)的收繳、催繳工作。 （ 3） 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 （ 10） 定期檢查