安x信信用管理咨詢案(存儲(chǔ)版)
【正文】 附屬機(jī)構(gòu)的入帳表格 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 31 銷貨及收款作業(yè)（續(xù)） 現(xiàn)金收入方面 － 現(xiàn)金收進(jìn)未入帳 － 未依規(guī)定認(rèn)列銷貨收入或繳稅 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 39 五 . 對(duì)欺騙行為的反應(yīng) 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 47 問題（二）討論： 從計(jì)劃銷貨到收到客戶支付的貨款為止，有下列重要的管理辦法或工作程序： 1) 營業(yè)目標(biāo)與經(jīng)營策略管理 2) 定價(jià)管理（還包括制訂傭金及獎(jiǎng)勵(lì)辦法） 3) 制訂銷貨計(jì)劃 4) 訂單管理 5) 信用管理 ... 169。 ? 交易情況，如發(fā)票金額，付款方式 已付款情況，是否有信貸擔(dān)保，是 購買保險(xiǎn)或采取其它風(fēng)險(xiǎn)回避措施 歷史還款情況等。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 55 加強(qiáng)催收： 對(duì)于處在 B級(jí)的應(yīng)收帳款，要求業(yè)務(wù)員予 以關(guān)注并加強(qiáng)催收。因此，應(yīng)在公司范圍 內(nèi)建立統(tǒng)一、一致的審批制度，規(guī)范審批權(quán)限。 步驟一：信貸審批授權(quán) （續(xù)） 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 62 步驟二：信貸水平分析 （ 續(xù)） 要求客戶提供的財(cái)務(wù)資料主要包括： ? 客戶目前的凈資產(chǎn)額； ? 客戶最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間的凈利潤； ? 客戶目前的總資產(chǎn)規(guī)模。指客戶目前有履行其還款責(zé)任，而且在全數(shù)償還帳 款方面不會(huì)出現(xiàn)問題的應(yīng)收帳款。這部分應(yīng)收帳款在現(xiàn)階段并不預(yù)期會(huì)出現(xiàn)最終虧損， 但假如不利情況持續(xù)，則有可能會(huì)發(fā)生虧損。 169。 步驟三：信用評(píng)級(jí) （續(xù)） 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 65 ? 可疑。 169。 對(duì)于賒銷金額較大的銷售情況，審批人員應(yīng)要求申請(qǐng)方提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)資料，從而分析其未來現(xiàn)金流量及償款風(fēng)險(xiǎn)。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 59 對(duì)于 C、 D兩級(jí)的客戶，因其信貸風(fēng)險(xiǎn)過大，一般不再予以考慮。 169。 D） 呆、壞帳。 一 . 信貸管理方法 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 45 4） 在年末的盤點(diǎn)中發(fā)生產(chǎn)品與退貨品間的數(shù)量差異， 可能由于： ?不同級(jí)的產(chǎn)品放在一起 ?退貨品未標(biāo)示清楚 ?帳務(wù)登錄錯(cuò)誤 ?其他人為疏忽或舞弊 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 37 – 職責(zé)分工不當(dāng)，或重要文件之接觸控制環(huán)節(jié)太薄弱 – 缺乏有效地監(jiān)督控制而產(chǎn)生錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn) – 未遵循法令或合約規(guī)定而導(dǎo)致公司罰款 – 由于從事未經(jīng)核準(zhǔn)的交易，導(dǎo)致現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn) – 為公司經(jīng)營層、員工或第三者利益作公司的投資，或?yàn)榍罢呃娉鍪弁顿Y – 投資的執(zhí)行或出售可能違反政府法令、借款合約等 投資作業(yè) : 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 29 銷貨及收款作業(yè)： 授權(quán)方面 向客戶報(bào)價(jià)未經(jīng)授權(quán) – 向有信用風(fēng)險(xiǎn)的客戶延長信用期限 – 關(guān)聯(lián)方交易，其交易條件逾規(guī)定且未知會(huì)管理層 – 接受在價(jià)格或交易條件觸犯法令或規(guī)定的定單 169。 審核經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算的編制 （續(xù)） 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 20 ? 財(cái)務(wù)部將 編制指引 和各類費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)下發(fā)給 各處及辦公室，由其編制 經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算編 制表 。 分部門利潤完成情況表 需掌握各業(yè)務(wù)部門經(jīng)營業(yè)績及與預(yù)算目標(biāo)對(duì)比完成情況的分析。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 13 三 . 針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控的手段 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 5 一 . 何謂內(nèi)部控制 ? 概念 ? 目的 169。未經(jīng)安達(dá)信公司的書面同意，其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 8 二 . 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 169。在報(bào)告趨勢(shì)信息時(shí)，比較本月和上月實(shí)際情況的好處是能夠確認(rèn)兩者明顯的差異。為此，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金營運(yùn)方面的報(bào)告，使管理層對(duì)公司現(xiàn)有資金情況有全面、及時(shí)的了解，從而為有效的經(jīng)濟(jì)決策提供支持。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 21 審核經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算的編制 經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算的審核實(shí)行財(cái)務(wù)部初審，公司領(lǐng)導(dǎo)審批的兩級(jí)審核制度。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 25 要針對(duì)問題及相應(yīng)分析內(nèi)容：
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