安x信信用管理咨詢案(存儲版)
【正文】 附屬機構(gòu)的入帳表格 169。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 31 銷貨及收款作業(yè)（續(xù)） 現(xiàn)金收入方面 － 現(xiàn)金收進未入帳 － 未依規(guī)定認列銷貨收入或繳稅 169。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 39 五 . 對欺騙行為的反應(yīng) 169。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 47 問題（二）討論： 從計劃銷貨到收到客戶支付的貨款為止，有下列重要的管理辦法或工作程序： 1) 營業(yè)目標與經(jīng)營策略管理 2) 定價管理（還包括制訂傭金及獎勵辦法） 3) 制訂銷貨計劃 4) 訂單管理 5) 信用管理 ... 169。 ? 交易情況，如發(fā)票金額，付款方式 已付款情況，是否有信貸擔保，是 購買保險或采取其它風險回避措施 歷史還款情況等。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 55 加強催收： 對于處在 B級的應(yīng)收帳款，要求業(yè)務(wù)員予 以關(guān)注并加強催收。因此，應(yīng)在公司范圍 內(nèi)建立統(tǒng)一、一致的審批制度，規(guī)范審批權(quán)限。 步驟一：信貸審批授權(quán) （續(xù)） 169。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 62 步驟二：信貸水平分析 （ 續(xù)） 要求客戶提供的財務(wù)資料主要包括： ? 客戶目前的凈資產(chǎn)額； ? 客戶最近一個會計期間的凈利潤； ? 客戶目前的總資產(chǎn)規(guī)模。指客戶目前有履行其還款責任，而且在全數(shù)償還帳 款方面不會出現(xiàn)問題的應(yīng)收帳款。這部分應(yīng)收帳款在現(xiàn)階段并不預(yù)期會出現(xiàn)最終虧損， 但假如不利情況持續(xù)，則有可能會發(fā)生虧損。 169。 步驟三：信用評級 （續(xù)） 169。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 65 ? 可疑。 169。 對于賒銷金額較大的銷售情況，審批人員應(yīng)要求申請方提供相應(yīng)的財務(wù)資料，從而分析其未來現(xiàn)金流量及償款風險。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 59 對于 C、 D兩級的客戶，因其信貸風險過大，一般不再予以考慮。 169。 D） 呆、壞帳。 一 . 信貸管理方法 169。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 45 4） 在年末的盤點中發(fā)生產(chǎn)品與退貨品間的數(shù)量差異， 可能由于： ?不同級的產(chǎn)品放在一起 ?退貨品未標示清楚 ?帳務(wù)登錄錯誤 ?其他人為疏忽或舞弊 169。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 37 – 職責分工不當，或重要文件之接觸控制環(huán)節(jié)太薄弱 – 缺乏有效地監(jiān)督控制而產(chǎn)生錯誤的風險 – 未遵循法令或合約規(guī)定而導致公司罰款 – 由于從事未經(jīng)核準的交易，導致現(xiàn)金管理的風險 – 為公司經(jīng)營層、員工或第三者利益作公司的投資，或為前者利益出售投資 – 投資的執(zhí)行或出售可能違反政府法令、借款合約等 投資作業(yè) : 169。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 29 銷貨及收款作業(yè)： 授權(quán)方面 向客戶報價未經(jīng)授權(quán) – 向有信用風險的客戶延長信用期限 – 關(guān)聯(lián)方交易，其交易條件逾規(guī)定且未知會管理層 – 接受在價格或交易條件觸犯法令或規(guī)定的定單 169。 審核經(jīng)營費用預(yù)算的編制 （續(xù)） 169。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 20 ? 財務(wù)部將 編制指引 和各類費用標準下發(fā)給 各處及辦公室，由其編制 經(jīng)營費用預(yù)算編 制表 。 分部門利潤完成情況表 需掌握各業(yè)務(wù)部門經(jīng)營業(yè)績及與預(yù)算目標對比完成情況的分析。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 13 三 . 針對財務(wù)內(nèi)控的手段 169。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 5 一 . 何謂內(nèi)部控制 ? 概念 ? 目的 169。未經(jīng)安達信公司的書面同意，其他任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復制。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 8 二 . 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 169。在報告趨勢信息時，比較本月和上月實際情況的好處是能夠確認兩者明顯的差異。為此，財務(wù)部門應(yīng)加強對資金營運方面的報告，使管理層對公司現(xiàn)有資金情況有全面、及時的了解，從而為有效的經(jīng)濟決策提供支持。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 21 審核經(jīng)營費用預(yù)算的編制 經(jīng)營費用預(yù)算的審核實行財務(wù)部初審，公司領(lǐng)導審批的兩級審核制度。 20xx安達信公司版權(quán)所有 ****** 25 要針對問題及相應(yīng)分析內(nèi)容：
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