【正文】 預(yù)付款保函的樣式 2021/12/1 預(yù)付款保函的金額與期限 : 金額： 預(yù)付款通常是合同價(jià)款的 10%－ 25% 期限： 生效日：一般以出口商收進(jìn)口商應(yīng)支付的足額預(yù)付款項(xiàng)時(shí)生效。 2021/12/1 付款保函的金額與期限 : 金額：合同金額 期限： 生效日：一般自開(kāi)立日起生效 失效日：一般為合同規(guī)定的付款期限到期日，或是付款保函有減額條款，當(dāng)保函金額隨著進(jìn)口商的每次支付而自動(dòng)扣減金額，當(dāng)扣減至零時(shí)，保函自動(dòng)失效。本保函自開(kāi)立之日起生效，至工程竣工驗(yàn)收（一年）合格后生效。 保函的有效期表述為 “ 工程竣工驗(yàn)收（一年）后失效 ” ，這句話中有關(guān)日期表述不明，即 “ 工程竣工驗(yàn)收日 ” 、 “ 一年 ” 、 “ 工程竣工驗(yàn)收合格日 ” ，到底哪個(gè)日期是保函有效期的截止日呢？法院認(rèn)定工程竣工驗(yàn)收合格日為保函有效期截止日。 聯(lián)合包買辛迪加（ FORFAITING SYNDICATE）。在獲悉拉脫維亞 XYZ銀行同意出保之后， ABC銀行與瑞士公司簽署包買票據(jù)合約，貼現(xiàn)條件是： 6張 500,000美元的匯票，每隔 6個(gè)月一個(gè)到期日，第一張匯票在裝貨后的 6個(gè)月到期，貼現(xiàn)率為% . , 寬限期為 25天。因此， ABC銀行通過(guò)第一收款途徑已不可能收回款項(xiàng)。 2021/12/1 此案中， ABC銀行也是自己指定了一家擔(dān)保行，但實(shí)際上對(duì)這家擔(dān)保行的資信并非特別重視。 對(duì)進(jìn)口商不利之處： 銀行提供擔(dān)保占用其授信額度 出口商可能轉(zhuǎn)嫁融資費(fèi)用，基礎(chǔ)交易合同的價(jià)格可能會(huì)提高 必須向擔(dān)付行支付擔(dān)保費(fèi)用，使成本進(jìn)一步加大。 forfaiting只為客戶的一項(xiàng)交易提供一項(xiàng)融資服務(wù)， factoring提供的是綜合金融服務(wù)。 2021/12/1 六、利弊分析 對(duì)出口商有利之處： 剔除政治、商業(yè)、利率、匯率及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 改善現(xiàn)金流量 高達(dá) 100%的融資 不限制貨物或貨物的來(lái)源國(guó) 交易迅速，融資單據(jù)簡(jiǎn)單明了 不影響銀行其他信貸額度 無(wú)追索融資修飾資產(chǎn)負(fù)債表，以現(xiàn)金收入取代應(yīng)收帳款 可考慮原先認(rèn)為高風(fēng)險(xiǎn)的貿(mào)易地區(qū)，從而增加貿(mào)易機(jī)會(huì)。這些情況對(duì)于福費(fèi)廷公司判斷一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)、確定報(bào)價(jià)、甚至決定是否接受這筆業(yè)務(wù)都具有非常重要的意義。 討論問(wèn)題：在使用福費(fèi)廷結(jié)算方式時(shí)的注意事項(xiàng) 2021/12/1 分析 按照福費(fèi)廷業(yè)務(wù)程序， ABC銀行在票據(jù)到期首先向擔(dān)保行拉脫維亞 XYZ銀行提示要求付款。因當(dāng)時(shí)汽輪機(jī)市場(chǎng)很不景氣，而拉脫維亞公司堅(jiān)持延期付款，因而瑞士公司找到其往來(lái)銀行 ABC銀行尋求福費(fèi)廷融資。 簡(jiǎn)單地說(shuō)，福費(fèi)廷是包買商對(duì)出口商的應(yīng)收賬款進(jìn)行的無(wú)追索權(quán)買斷。 甲公司與乙公司之間工程合同中預(yù)定的竣工驗(yàn)收期為2021年 5月 25日，于是，銀行與甲公司根據(jù)對(duì)工程竣工日期的推算，在 《 開(kāi)具保函協(xié)議書(shū) 》 中將保函日期確定為 2021年 5月 25日。 隨后，丙銀行出具了履約保函，保函中寫(xiě)明“ 應(yīng)甲公司申請(qǐng)，我行在此開(kāi)立以你方（乙公司）為受益人的不可撤銷保函，擔(dān)保金額最高不超過(guò) 200萬(wàn)元人民幣。 期限：一般是合同規(guī)定的工程維修期滿再加上 315天的索償期。 2021/12/1 履約保函的金額與期限 : 金額： 出口履約保函通常占合同總價(jià)的 10%左右 工程承包履約保函通常占合同總價(jià)的 10%25% 期限： 生效日：一般以合同生效日為保函生效日，或在收到進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的合格信用證時(shí)才生效。 B在索償時(shí)提交了保函規(guī)定的書(shū)面聲明，說(shuō)明 A未在合約規(guī)定的完工日完工。 2021/12/1 見(jiàn)索即付保函的特點(diǎn) 開(kāi)立保函的目的是為了提供信用擔(dān)保。開(kāi)證行即以所謂的不符點(diǎn)延遲付款，以便其有足夠的時(shí)間與法院協(xié)商，解除對(duì)申請(qǐng)人資產(chǎn)的部分凍結(jié)，以便付款。據(jù)此，我行認(rèn)為你行拒付無(wú)根據(jù)，并即希望償付我行已付的款項(xiàng)，加上我行付款日到你行償付我行之日的利息。根據(jù) 《 UCP600》 第 14條 c款，單據(jù)不得遲于裝船后21天提示，而貨物早已于 1994年 2月 2日裝運(yùn)，單據(jù)遲至 1994年 3月 6日才提示。因此 Y方已違約，應(yīng)在備用信用證項(xiàng)下向我方支付 X美元。 2021/12/1 備用信用證與跟單信用證的相同處 ? 都是以銀行信用為基礎(chǔ)，都用于對(duì)商業(yè)信用的輔助。若投標(biāo)人未能履行合同，開(kāi)證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。 2021/12/1 備用證的類型 2．投標(biāo)備用信用證（ Tender Bond Standby L/C），用于擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后執(zhí)行合同的責(zé)任和義務(wù)。直接付款備用證主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。按照上述合同條款要求，我們從裝船日起已等待 Y方付款達(dá) 120天， Y方未付應(yīng)付款。該不符為：晚提示。因此，在裝運(yùn)后，做出必要的違約證書(shū)以前，受益人既要給予 120天的融資，同時(shí)又要按信用證要求，在發(fā)貨后 21天之內(nèi)，提交信用證要求的單據(jù)是不可能的。 在此案中，由于申請(qǐng)人已破產(chǎn)，其資產(chǎn)已由法院控制。 我們所稱國(guó)際結(jié)算中的銀行保函特指見(jiàn)索即付保函。 請(qǐng)思考：案例一、二中哪份是從屬性保函？哪份是見(jiàn)索即付保函？ 2021/12/1 案例 甲銀行應(yīng) A的請(qǐng)求開(kāi)立一張以 B為受益人的見(jiàn)索即付保函。 投標(biāo)保函的樣式 2021/12/1 出口保函 投標(biāo)保函的金額與期限 : 金額：一般是投標(biāo)報(bào)價(jià)的 1%5% 期限：一般自開(kāi)立日起生效，到開(kāi)標(biāo)日后 一定天數(shù)時(shí)截止，總期限多為 36個(gè)月 2021/12/1 履約保函 （ letter of performance guarantee/bond): 招投標(biāo)貿(mào)易中，中標(biāo)方在與招標(biāo)方簽訂供貨合同后向進(jìn)口方提供的，銀行擔(dān)保供貨方依約履行供貨合同規(guī)定的供貨義務(wù)，如供貨方違約，由擔(dān)保行給予進(jìn)口方保函規(guī)定金額內(nèi)的賠償?shù)囊环N信用保函。 維修保函的金額與期限 : 金額：一般是合同金額的 5%－ 10%。 甲公司與丙銀行簽訂了 《 開(kāi)具保函協(xié)議書(shū) 》 ，約定銀行向乙公司開(kāi)出有條件的不可撤銷的履約保函，擔(dān)保金額為 200萬(wàn)元整，有效期為 2021年 5月 25日，甲公司提供了 20萬(wàn)元的保證金。 2021/12/1 二、保函期限約定不明，保函規(guī)定與 《 開(kāi)具保函協(xié)議書(shū) 》中規(guī)定不一致。 2021/12/1 啟示 銀行可采取下列措施，來(lái)減少保函的風(fēng)險(xiǎn)： 對(duì)保函當(dāng)事人資信情況進(jìn)行審查 開(kāi)具保函協(xié)議書(shū)的內(nèi)容與保函一致 保函須落實(shí)反擔(dān)保措施 2021/12/1 七、銀行保函與跟單信用證的異同 相同： 都是有條件的銀行支付擔(dān)?；虺兄Z 都是銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用 對(duì)單據(jù)的真?zhèn)渭捌浞尚ЯΣ回?fù)責(zé)任 區(qū)別： 適用范圍不同 付款責(zé)任不同 索款程序不同 所需單據(jù)不同 融資作用不同 適用法律不同 是否可以轉(zhuǎn)讓不同 2021/12/1 福費(fèi)廷（包買票據(jù)） （ Forfaiting) 2021/12/1 福費(fèi)廷（包買票據(jù)） １、定義和當(dāng)事人 ２、特點(diǎn)和可融資單據(jù) ３、適用范圍 ４、操作流程 ５、 利弊分析 2021/12/1 一、定義和當(dāng)事人 （一）定義（ FORFAITING ） : 也稱包買票據(jù)，是指包買商向出口商 無(wú)追索權(quán) 地買斷由開(kāi)證行承兌的遠(yuǎn)期匯票或確定的遠(yuǎn)期債權(quán)（信用證項(xiàng)下）或進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)?；虮ＷC的由出口商出具的遠(yuǎn)期匯票或由進(jìn)口商出具的遠(yuǎn)期本票的一種貿(mào)易融資方式。 匯票應(yīng)正確背書(shū)至西德意志州銀行 進(jìn)口商簽字印鑒的確